Сколько лет дают за экономические преступления. Способы достижения преступной цели

Лекции!

Ст. 159 Мошенничество.

Постановление Пленума Верховного суда РФ (далее ПП ВС РФ) от 27. 12 .07 № 51

Объект преступления – отношения собственности.

Предмет – чужое имущество или право на имущество.

Объективная сторона.

Способы мошенничества:

1. обман :

а) активный – сознательное сообщение заведомо ложных, несоответствующих действительности сведений.

б) пассивный – умолчание об истинных фактах.

Сведения могу относиться к юридическим фактам и событиям, качеству, стоимости имущества, личности виновного его полномочий и намерений.

в) умышленные действия – предоставление фальсифицированного товара или иного предмета сделки, использование обманных приемов при расчете за товар и услуги, имитация кассовых расчетов.

2. злоупотребление доверием – использование доверительных отношений с владельцем имущества или иным лицом уполномоченным принимать решение о передаче имущества третьим лицам. Такие отношения обусловлены служебным положением, личными, родственными отношениями. Злоупотребление доверием м. б. в том случае, когда лицо принимает на себя обязательство и заведомо не имеет намерения его выполнить. Например, получение кредита физическим лицом (далее ф.л.), получение аванса за работу, услугу, товар.

Момент окончания преступления:

1. Предмет – чужое имущество – с момента поступления имущества в незаконное владение виновного или иных лиц, или когда они получили реальную возможность (в зависимости от потребительских свойств имущества) пользоваться/распоряжаться им по своему усмотрению.

2. Предмет – право на имущество – с момента возникновения у виновного юридически закрепленной возможности вступить во владение или распорядиться имуществом как своим собственным (регистрация права собственности на недвижимость; со времени заключения договора; с момента совершения передаточной надписи на векселе; со дня вступления в законную силу судебного решения, которым за лицом признается право на имущество)

3. Предмет – деньги – с момента зачисления денег на банковский счет лицо получает реальную возможность распорядиться денежными средствами по своему усмотрению.

Субъективная сторона – прямой умысел. В случае, когда лицо получает чужое имущество или право на имущество не намереваясь исполнить обязательство связанное с передачей этого имущества действие квалифицируется как мошенничество, если умысел на хищение возник до получения имущества или права на него.

Субъект – общий, 16 лет.

ч. 3 ст. 159 и ч. 3 ст. 160 квалифицирующий признак субъекта – использование служебного положения – к ним относятся должностные лица (понятие в примечании к ст. 285); лица выполняющие управленческие функции в коммерческой или иной организации; государственные и муниципальные служащие. Для должностных лиц данный состав является специальным видом должностных преступлений.

Вопросы квалификации.

1. Если для завладения чужим имуществом виновный сам подделал официальный документ, а затем использовал его при изъятии имущества, то действия квалифицируются по совокупности: ст. 159 и ч. 1 ст. 327 УК. Если документ подделан другим лицом, а виновный только использует его для завладения имуществом, то содеянное охватывается только ст. 159 (конкуренция части и целого).

2. Создание коммерческих организаций без намерения фактически осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, когда виновный имеет цель приобретения чужого имущества/приобретения права на него квалифицируется по ст. 159. Действия лица необходимо дополнительно квалифицировать по ст. 173 только в случае реальной совокупности, когда лицо получает также иную не связанную с хищением имущественную выгоду. Например, лжепредпринимательство создано с целью уклонения от налогообложения или прикрытия запрещенной деятельности.

3. Если лицо осуществляет незаконную предпринимательскую деятельность путем изготовления и реализации фальсифицированных товаров, спиртосодержащих напитков, лекарств обманывая потребителей относительно качества и других характеристик товара, влияющих на стоимость, то действия квалифицируются по ст. 159 и дополнительной квалификации по ст. 171 не требуется. Если товары не отвечают требованиям безопасности для жизни и здоровья населения, то квалификация по совокупности ст. 159 и ст. 238.

4. Тайное хищение ценных бумаг на предъявителя квалифицируется как кража по ст. 158.

5. Банкомат – хищение чужих денежных средств путем использования заранее похищенной или подделанной кредитной расчетной карты посредством банкомата без участия уполномоченного работника квалифицируется как кража (ст. 158).

6. Хищение денежных средств с банковских счетов, которое сопряжено с внедрением в чужую информационную систему квалифицируется по совокупности ст. 159 ст. 272, 273.

7. Кредитные (расчетные) карты:

а) хищение денежных средств квалифицируется по ст. 159 (средства находятся на счетах в банке, если виновный заранее похищенной или поддельной кредитной картой вводит в заблуждение работника кредитной, торговой или сервисной организации).

б) изготовление поддельных банковских кредитных карт в целях совершения этим же лицом хищения (ч. 3, 4 ст. 159) квалифицируется как приготовление к мошенничеству.

в) если лицо использовало поддельную кредитную карту, но по независящим от него обстоятельствам не завладело денежными средствами, то действия квалифицируются как кража (через банкомат) или покушение на мошенничество (через работника кредитной, торговой, сервисной организации).

г) сбыт поддельных кредитных карт и других платежных документов заведомо не пригодных к использованию квалифицируется как мошенничество.

8. Подделка билетов денежно-вещевой или иной лотереи квалифицируется как приготовление к мошенничеству. В случае сбыта фальшивого лотерейного билета или получения по нему выигрыша действия квалифицируются как оконченное мошенничество.

ст. 169. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности.

Специальный вид должностного преступления.

Объект – отношения обеспечивающие право на свободу реализации предпринимательской или иной деятельности. Иная деятельность – деятельность кооперативов, общественных религиозных организаций, причем не обязательно имеющих целью функционирования извлечение прибыли.

Объективная сторона.

Формы преступной деятельности:

1. неправомерный отказ в государственной регистрации ИП или юридического лица (далее ю. л.). Правомерным отказ является в случаях предусмотренных ФЗ от 08.08.2001 г. «О государственной регистрации ю.л. и ИП».

– не предоставление необходимых для регистрации документов;

– предоставление документов в ненадлежащий государственный орган;

– в единый государственный реестр внесена запись о том, что ю.л. находится в процессе ликвидации.

– если не утратило силу гос. регистрация его в таком качестве;

– не истек год со дня принятия решения о признании его несостоятельным (банкротом);

– наличие решения о прекращении в принудительном порядке его деятельности в качестве ИП;

– не истек срок, на который данное лицо лишено права заниматься предпринимательской деятельностью.

2. уклонение от регистрации – регистрация должна осуществляться в течении 5 рабочих дней со дня принятия всего пакета документов.

3. неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии). Основания для отказа в ФЗ от 08. 08. 2001 г. « О лицензировании отдельных видов деятельности»:

– наличие в предоставленных документах недостоверной или искаженной информации;

– несоответствие соискателя лицензии, либо принадлежащих ему или используемых им объектов лицензионным требованиям и условиям.

4. Уклонение от выдачи лицензии – решение об отказе в выдаче лицензии или выдаче ее принимается в течении 45 дней.

5. Ограничение прав и законных интересов ИП и ю.л. в зависимости от организационно-правовой формы:

– оказание незаконного управленческого давления;

– угроза экономическими санкциями;

– установление необходимости неправомерного согласования решений и т.д.

6. незаконное вмешательство в предпринимательскую или иную деятельность:

– незаконное проведение собрания акционеров;

– незаконное изъятие материальных средств;

– препятствие в эксплуатации помещений, использования земельных участков и т.д.

Состав формальный . Окончен с момента совершения действий или с момента истечения срока установленного для совершения действия (уклонение).

Субъективная сторона – прямой умысел (незаконные действия – везде где видишь эту фразу прямой умысел)

Субъект – специальный – должностные лица в чьи полномочия входит регистрация, выдача лицензии, а также иные должностные лица в случае ограничения самостоятельности или незаконного вмешательства.

ч. 2 ст. 169. Те же деяния совершенные в нарушение вступившего в законную силу судебного акта. Это специальный вид преступлений против правосудия (ст. 315 – общая норма). Для вменения данного признака необходимо наличие судебного акта, которым действия должностного лица были признаны неправомерными.

Если должностное лицо сменилось, то данный признак можно вменить если новое должностное было ознакомлено с судебным решением и все же совершило действия указанные в ч. 1.

Те же деяния причинившие крупный ущерб – свыше 250 тыс. руб. прим. ст. 169 – как реальный ущерб так и неполученные доходы или упущенная выгода.

ст. 171 Незаконное предпринимательство.

ПП ВС РФ от 18. 11 .2004 г. № 23

Объект – отношения по поводу осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.

Объективная сторона. Формы преступной деятельности:

1. осуществление предпринимательской деятельности без регистрации

а) отсутствие записи в едином гос. реестре ю.л. о создании ю.л. или приобретении статуса ИП (ЕГРИП)

б) содержится запись о ликвидации ю.л. или прекращении деятельности ф.л. в качестве ИП.

2. Осуществление предпринимательской деятельности с нарушением правил регистрации. Осуществление деятельности субъектом предпринимательства, когда при регистрации были допущены нарушения дающие основания для признания ее недействительной (предоставление документов в неполном объеме, регистрация произведена вопреки существующим запретам).

3. Предоставление документов содержащих заведомо ложные данные, т.е. документы содержат ложную или искаженную информацию, которая повлекла за собой необоснованную регистрацию.

4. Осуществление предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии):

– не предоставлены документы заявителем для лицензирования;

– до истечения срока установленного для решения вопроса об отказе или выдачи лицензии;

– в случае приостановления действия лицензии;

– в случае аннулирования лицензии.

Право осуществлять деятельность возникает с момента получения лицензии или в указанный в ней срок и прекращается по истечении срока действия, а также в случаях приостановления или аннулирования лицензии. Если ФЗ разрешено заниматься предпринимательской деятельностью только при наличии лицензии, но порядок и условия не были установлены, а лицо стало осуществлять такую деятельность, то действия квалифицируются по признаку «без лицензии».

5. Нарушение лицензионных требований и условий.

а) нарушение уведомительного порядка осуществления предпринимательской деятельности.

б) передача лицензии другому лицу.

Состав материальный . Действия должны причинить крупный ущерб гражданам, организациям, государству либо они будут сопряжены с получением доходов в крупном размере.

Доход – выручка от реализации товаров, работ, услуг без вычета произведенных лицом расходов.

Субъективная сторона – умышленная форма вины – прямой и косвенный умысел.

Субъект – 16 лет.

При осуществлении организацией, независимо от формы собственности, незаконной предпринимательской деятельности уголовной ответственности подлежит:

– лицо на которое в силу его служебного положения постоянно временно или по специальному поручению возложены обязанности по руководству организацией (руководитель исполнительного органа ю.л.)

– иное лицо имеющее право действовать без доверенности от имени ю.л.

– лицо фактически выполнявшее функции и обязанности руководителя организации.

п. «а» ч. 2 ст. 171 – организованная группа. Если речь о квалификации действий осуществляемых ю.л.-ом уголовной ответственности подлежат только специальные субъекты они должны входить в группу. Если лицо находиться в трудовых отношениях с организацией или ИП, которое осуществляет незаконную деятельность, то выполнение ими трудовых обязанностей не образует ст. 171.

п. «б» ч. 2 ст. 171 – особо крупный размер – 1 млн. руб.

Вопросы квалификации.

1. Действия лица занимающегося частной медицинской практикой или частной фармацевтической деятельностью без лицензии, если они повлекли по неосторожности причинение вреда здоровью или смерть квалифицируются по ст. 235. В том случае, когда осуществление частной медицинской практики или частной фармацевтической деятельности без лицензии не повлекли последствий предусмотренных ст. 235 на при этом был причинен ущерб или получен доход в крупном размере, то действия квалифицируются по ст. 171.

2. Квалификация по реализации фальсифицированных товаров по ст. 159.

3. Если при занятии предпринимательской деятельности лицо незаконно использует чужой товарный знак, знак обслуживания, наименование места происхождения товара, то при наличии признаков действия квалифицируются по совокупности ст. 171 ст. 180.

4. Если в процессе предпринимательской деятельности осуществляется производство, приобретение, хранение немаркированных товаров и продукции подлежащей обязательной маркировке действия квалифицируются по совокупности ст. 171. и ст. 171.1 (крупный размер).

5. В случае, когда предпринимательская деятельность связана с производством, хранением, сбытом товаров не отвечающих требованиям безопасности для жизни или здоровья действия квалифицируются по совокупности ст. 171 и ст. 238.

6. В случаях, когда лицо имеет целью извлечение дохода и занимается незаконной деятельностью ответственность за которую предусмотрена иными статьями УК (ст. 223, 228.1) содеянное дополнительной квалификации по ст. 171 не требует.

ст. 173 Лжепредпринимательство.

Объект – отношения по поводу осуществления основанной на законе предпринимательской деятельности.

Объективная сторона – Лжепредпринимательство – создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую деятельность причинившее крупный ущерб гражданам, организациям, государству.

Организация признается созданной с момента включения в государственный реестр. Необходимо установить, что в момент создания лицо не намерено было осуществлять те виды деятельности, которые указаны в документах и на которые получены лицензии.

Крупный ущерб – сумма свыше 250 тыс. руб. и она может составлять сумму неуплаченных налогов в результате необоснованного освобождения от их уплаты либо денежные средства полученные в результате прикрытия запрещенным видом деятельности.

Субъективная сторона – умышленная форма вины. К наступившим последствиям умысел может быть как прямым так и косвенным. Обязательный признак – цель преступления:

– получение кредита;

– освобождение от налогов;

– извлечение иной имущественной выгоды;

– прикрытие запрещенной деятельности.

Субъект – 16 лет.

ст. 174. Легализация (отмывание) денежных средств иного имущества.

ФЗ 2001 года № 115 «О противодействии легализации доходов полученных преступным путем и финансирование терроризма»

Данная статья является специальным видом укрывательства преступления (физическое укрывательство ст. 316)

Объект – отношения складывающиеся по поводу осуществления законной предпринимательской деятельности.

Дополнительный объект – интересы правосудия.

Предмет:

1. денежные средства – валюта РФ, иностранная валюта.

2. иное имущество за исключением ст. 193, 194, 198, 199.2.

Объективная сторона. 2 вида действий:

1. Совершение финансовых операций. 2. другие сделки.

Операции с денежными средствами и иным имуществом:

– с денежными средствами в наличной форме, т.е. снятие со счета или зачисление на счет, если это не обусловлено характером деятельности

– покупка-продажа наличной иностранной валюты.

– приобретение ф.л. ценных бумаг за наличный расчет.

– операции по банковским счетам – размещение вклада на предъявителя; открытие вклада в пользу третьих лиц в наличной форме; перевод денежных средств за границу на анонимного владельца; зачисление или перевод на счет денежных средств; предоставление/получение кредита (займа); операции с ценными бумагами, если хотя бы одной из сторон является ю.л./ф.л. с местом регистрации в государстве, которое не сотрудничает с международной организацией противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.

ч. 3 ст. 183 крупный ущерб – свыше 250 тыс. руб. под корыстной заинтересованностью понимается стремление получить выгоду имущественного характера.

ч. 4 ст. 183 тяжкие последствия – оценочное понятие, устанавливаем по обстоятельствам дела (особо крупный ущерб, банкротство, вынужденная безработица).

Субъект – 16 лет не является владельцем налоговой, коммерческой и банковской тайны.

ст. 186 Изготовление, перевозка, сбыт, хранение поддельных ценных бумаг.

1) билеты ЦБ РФ, находящиеся в обращении и металлическая монета

2) гос-ые и иные ценные бумаги в валюте РФ,

3) иностранная валюта и ценные бумаги в иностранной валюте.

Объективная сторона.

1. Изготовление денег и ценных бумаг – полная или частичная подделка. Способ не имеет значение для квалификации. Необходимо установить чтобы поддельные деньги и ценные бумаги имели существенное сходство по форме, цвету и др. реквизитами с настоящими купюрами. Если имела место грубая подделка и явное несоответствие купюр, то действия квалифицируются по ст. 159.

2. хранение – нахождение во владении виновного, т.е. при себе, в помещении, в тайниках (длящееся преступление)

3. перевозка – перемещение любым видом транспорта в том числе в пределах одного населенного пункта.

4. сбыт – использование денежных средств и ценных бумаг в качестве средства платежа. Ответственности за сбыт подлежат лица, которые стали случайными обладателями купюр, но зная об их поддельности пустили их в обращение.

Преступление окончено:

1. изготовление с момента изготовления одного денежного знака с целью сбыта.

2. сбыт – при установлении хотя бы одного факта сбыта.

Стадии преступления.

Неудавшаяся попытка расплатиться – покушение на сбыт.

Субъективная сторона – прямой умысел. Для изготовления, перевозки и хранения необходимо установить цель сбыта. ЕЕ отсутствие исключает уголовную ответственность.

Субъект – общий, 16 лет.

ч. 2 ст. 186 крупный ущерб – 250 тыс. руб. Для иностранной валюты учитывается количество и номинал по курсу ЦБ РФ на момент совершения преступления.

Организованная группа – общий признак.

Вопросы квалификации.

1. незаконное приобретение лицом в результате проделанных им операций с фальшивыми деньгами чужого имущества охватывается ст. 186 и дополнительной квалификации как хищение не требует.

2. подделка билетов денежно-вещевой лотереи с целью сбыта или незаконное получение выигрыша квалифицируется как мошенничество.

3. изготовление с целью сбыта или сбыт денежных знаков изъятых из обращения и имеющих лишь коллекционную ценность квалифицируется как мошенничество.

ст. 187 Изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов.

Объект – кредитно-денежная система РФ.

1. кредитные карты.

2. дебитовая (расчетная) карта – списывание с банковского счета произведенной операции в тот же день…

3. иные документы – платежные поручения предоставляемые законом и банковскими правилами.

Объективная сторона.

1. изготовление – полная, частичная подделка. Способы записи информации на крту – эмбосирование, штрихкодирование, лазерная запись, кодировка на магнитной ленте.

2. сбыт – выпуск в обращение.

Субъективная сторона – прямой умысел. При изготовлении – цель сбыта.

Субъект – 16 лет.

Вопросы квалификации.

1. изготовление в целях сбыта или сбыт поддельных кредитных расчетных карт квалифицируется по ст. 187. Изготовление поддельных карт для использования в целях совершение этим же лицом преступлений предусмотренных ч.ч. 3,4 ст. 159 следует квалифицировать как приготовление к мошенничеству (ч. 1 ст. 187 ч. 1 ст. 30 ч. 3, 4 ст. 159).

2. если лицо использовало поддельную или похищенную карту по не зависящим от него обстоятельствам ему не удалось обратить в свою пользу или пользу др. лиц похищенное имущество содеянное в зависимости от способа хищения следует квалифицировать как покушение на кражу (через банкомат) или покушение на мошенничество (через сотрудника).

3. сбыт поддельных карт и иных платежных документов заведомо непригодных к использованию квалифицируется по ст. 159.

Когда лицо изготовило с целью сбыта кредитные или иные карты, документы заведомо непригодные к использованию, но по обстоятельствам не зависящим от него не могло их сбыть, то квалификация как приготовление к мошенничеству.

Таможенные преступления.

ст. 188 Контрабанда.

ПП ВС РФ от 27.05. 2008 г. № 6

Объект – отношения в сфере перемещения товаров через таможенную границу.

Доп. Объект – общественная безопасность, здоровье населения, отношения собственности.

Предмет ч. 1 ст. 188 – товары – любое перемещаемое через таможенную границу движимое, отнесенные к недвижимым вещам транспортные средства. Стоимость товаров должна превышать 250 тыс. руб.

1. любое движимое имущество признаваемое товаром в соответствии с п.п. 1-3 п. 1. ст. 11 Таможенного кодекса РФ и п. 26 ст. 2 ФЗ «Об основах внешнеторговой деятельности».

2. иные не являющиеся товарами предметы для которых законодателем установлен определенный порядок и правила перемещения (рукопись научной статьи, либо иной не имеющий цены товара объект интеллектуальной собственности на материальном носителе – полезная модель, пром. образец, ТС используемые для международных перевозок).

3. наличная иностранная валюта, валюта РФ, дорожные чеки и внутренние ценные бумаги в документарной форме ч. 1 ст. 15 ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле».

При разрешении вопроса о контрабанде следует учесть что данным законом определяется сумма иностранной валюты в пределах которой единовременно ввозимая или вывозимая валюта не подлежит декларированию таможенным органом. (3 тыс. долларов США или эквивалент др. валюты).

В случае декларирования лицом части единовременно ввозимой или вывозимой валюты предметом контрабанды является не декларированная часть иностранной валюты.

ч. 2. ст. 188 размер предмета не является обязательным признаком данного состава, не влияет на квалификацию.

Предметы.

1. предметы обладающие специфическими свойствами – наркотические, психотропные, сильнодействующие, отравляющие, ядовитые вещества.

2. обычное вооружение – огнестрельное, боеприпасы, взрывчатые вещества, взрывные устройства.

3. оружие массового поражения, средства его доставки, материалы и оборудование которые могут быть использованы при создании такого оружие.

4. стратегически важные сырьевые товары. Перечень определяется ФЗ и иными нормативно-правовыми актами. В настоящее время специальные правила перемещения не установлены, с учетом этого контрабанда должна квалифицироваться по ч. 1 ст. 188 если нет признаков ч. 3, 4 ст. 188.

5. культурные ценности, их перечень определен ФЗ «О ввозе вывозе культурных ценностей».

Объективная сторона.

ч. 1. ст. 188 – таможенная граница РФ совпадает с государственной границей, а также включает в себя пределы находящиеся в исключительной экономической зоне или континентальном шельфе, искусственных островах, сооружениях и установках особых экономических зон. Перемещение через таможенную границу – совершение действий по ввозу или вывозу с таможенной территории товаров или предметов любым способом включая перемещение в почтовых отправлениях, трубопроводным транспортом или по линиям электропередач.

Способы контрабанды.

1. помимо таможенного контроля:

– перемещение вне мест определенных таможенными органами либо вне времени их работы.

– без разрешения таможенных органов, если международным договором РФ или федеральным законодательством не предусмотрено свободное движение товаров без таможенного контроля.

Изменяющий многие статьи Уголовного кодекса. Это событие не стало неожиданным. О грядущих изменениях уголовного законодательства было объявлено еще в октябре этого года в ходе соответствующего совещания у главы государства. Однако отсутствие фактора внезапности ничуть не умаляет важности этого события.

Немного предыстории. Так уж сложилось, что уголовно-правовая ответственность довольно широко применяется в России. При этом «регулирующее воздействие» Уголовного кодекса смогли ощутить на себе не только рядовые граждане, но и многие доморощенные предприниматели. Об этом мне уже доводилось подробно . Разумеется, такая ситуация не могла продолжаться долго, рано или поздно проблема необходимости изменений подходов государства к уголовному преследованию должна была выйти на первый план. Как это часто бывает, в первых рядах оказались самые активные, то есть предприниматели.

Вопросы о необходимости постепенного изменения наиболее неоднозначных положений уголовного и уголовно-процессуального законодательства специально поднимались на встрече президента с представителями делового сообщества в феврале 2010 года. Во многом благодаря инициативе предпринимателей уже в апреле 2010 года был принят закон, который вносил изменения в Уголовный и Уголовно-процессуальный кодекс (УПК).

В частности, был увеличен размер крупного ущерба применительно к преступлениям в сфере экономической деятельности, утратила силу , изменена статья 174.1. УК, посвященная легализации средств, полученных в результате совершения преступления.

Кроме того, были изменены положения УПК в целях более широкого использования мер пресечения, не связанных с заключением под стражу. Например, была уточнена процедура освобождения обвиняемого (подозреваемого) под залог, указаны минимальные суммы денежных средств, передаваемых в залог, конкретные разновидности имущества, которые могут выступать в качестве залога. Также претерпели изменение и положения о заключении под стражу. В соответствии с новыми правилами такая мера не может применяться в отношении подозреваемых и обвиняемых в совершении преступлений в сфере предпринимательской деятельности.

Однако на практике изменения законодательства столкнулись с нежеланием большинства сотрудников силовых ведомств играть по новым правилам. Именно тогда и стали появляться логичные вопросы: а что считать сферой предпринимательской деятельности? А можно ли арестовывать предпринимателя, если «креативные следователи» вменяют ему в вину преступление, не относящееся к экономической сфере, например самоуправство (ст. 330 УК) ?

Вот тогда среди юристов и появилась здравая мысль: постепенно облегчать уголовно-правовое бремя не только для предпринимателей, но и для всех других граждан. Сразу же вспомнился пример из отечественной истории: сначала в 1762 году Петр III издал Манифест «О даровании вольности и свободы всему российскому дворянству» и лишь потом, столетие спустя, в 1861 году, Александр II освободил крестьян. Ну разве не похоже на нынешнюю ситуацию? Хорошо хоть сто лет ждать не пришлось, все-таки XXI век, скорости другие.

Итак, что же предлагается в законопроекте президента? Во-первых , меняется подход к основаниям отмены условного осуждения (ст. 74 УК) и условно-досрочного освобождения (ст. 79 УК). Если раньше в случае совершения умышленного преступления средней тяжести условно осужденный не имел шансов остаться на свободе, то теперь этот вопрос отдается на усмотрение суда. Такой же подход используется и применительно к отмене условно-досрочного освобождения.

Зачем это было сделано? Очевидно, чтобы предоставить больше самостоятельности судьям: если человек в очередной раз оступился, может быть, не стоит отправлять его в места лишения свободы, особенно если за ним не тянется дополнительного криминального шлейфа?

Во-вторых , изменяются санкции по нескольким десяткам преступлений. В чем состоит подход законодателя? Во многих статьях убираются нижние пределы наказаний в виде исправительных работ, ареста и лишения свободы. Например, в печально известной статье 159 УК «Мошенничество» в самой серьезной части, четвертой, убирается низший предел по лишению свободы. Сейчас по общему правилу наказание должно назначаться от пяти лет и выше, в будущем судья, оценив все обстоятельства дела, может спокойно установить и меньший срок.

Кроме того , в законопроекте прослеживается четкий курс на замену лишения свободы иными видами наказания, например штрафом и исправительными работами. Не зря они фигурируют в проекте в качестве основных наказаний по многим составам преступлений. Например, по статье 179 «Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения», статье 180 «Незаконное использование товарного знака» и т. п. Это хорошо вписывается в следующий принцип: за экономические преступления - экономические наказания .

Нельзя не отметить, что снижение уголовно-правового бремени не коснется тех преступлений, которые считаются наиболее опасными для общества. Например, ст. 105 «Убийство» либо 18-я глава УК, посвященная так называемым половым преступлениям, в конце концов коррупционные деяния - ст. 290 «Получение взятки» и т. п.

Очевидно, предложенные поправки довольно скоро станут частью Уголовного кодекса. Означает ли это конец уголовного давления на бизнес и обычных граждан? К сожалению, нет . Несомненно, сделан еще один важный шаг на пути к построению цивилизованного общества, но ведь мы не должны забывать, что, меняя законы, у нас остаются прежние сотрудники силовых ведомств. Если у ретивого следователя есть цель посадить определенного человека, он справится с задачей при любом, даже самом либеральном законодательстве.

Задачу необходимо решать комплексно, и здесь нам должны помочь и новые законы, и новые принципы работы силовых структур. Именно поэтому очень интересно, как будет реформироваться наша милиция/полиция, как пройдет формирование Следственного комитета РФ? Законы мы постепенно меняем, остается посмотреть, как изменится практика их применения. Так что подождем. Главное, чтобы ожидание не затянулось на сотню лет - как с освобождением крестьян.

Любая экономическая деятельность в российском государстве должна осуществляться в свободной форме, о чем утверждает Конституция. Именно этот принцип был заложен еще в период перехода страны к демократической схеме построения государства. Экономические преступления являются существенным препятствием не только для предпринимательской деятельности, но и для развития всех институтов государства в целом.

Учитывая наносимый вред, в УК РФ была включена отдельная глава, посвященная привлечению к ответственности за коммерческие преступления.

Экономические преступления – это действия граждан или юридических лиц, которые существенно подрывают коммерческие интересы объекта посягательства. Это лишь поверхностное определение, поскольку смысл статьи об экономических правонарушениях очень обширен.

Направления, в которых выражаются экономические правонарушения:

1. Предпринимательская деятельность. Сразу несколько статей в УК устанавливают ответственность за нарушение коммерческой деятельности. Так, в ст. 171 запрещается осуществлять предпринимательскую деятельность, которая не была сопряжена с официальной регистрацией. Статью 172 тоже можно отнести в круг предпринимательских преступлений, поскольку незаконная банковская деятельность связана с извлечением прибыли.
2. Нарушения, связанные с ведением финансовых документов. Яркий пример наиболее распространенной группы материальных преступлений в России. Каждый год различные учреждения регистрируют сделки с куплей-продажей имущества без последующего внесения этой информации в Единый государственный реестр.
3. Преступления, связанные с логистикой товаров. Если сравнить ущерб, наносимый от противоправных действий, то незаконная перевозка больших объемов товаров наносит наибольшее количество убытков для государства. Действия, относящиеся к контрабанде или незаконной перевозке специального оборудования, являются уголовно наказуемыми.

Несмотря на массовый характер деяний в сфере экономической деятельности, расследование таких правонарушений часто заходит в тупик. Постоянное совершенствование механизмов фальсификации бумаг, сложность сбора доказательств и отсутствие универсальной системы раскрытия деяний серьезно затрудняет работу следственных органов.

Вместе с этим есть и положительная динамика. В частности, за прошлый год значительно снизился уровень экономической преступности по стране в целом. Связана это, в первую очередь, с усовершенствованием следственных методов раскрытия.

Классификация экономических преступлений

Основные направления, в которых выражены статьи об экономических деяниях, были изложены выше, но в этом разделе постараемся дополнительно рассмотреть, какие еще бывают экономические преступления.

• Статья 199 интерпретирует понятие экономических преступлений, связанных со скрытием налоговых деклараций. Согласно диспозиции статьи, любая организация, которая не предоставляла в установленный отчетный период объективные сведения о налоговых декларациях, привлекается к уголовной ответственности. Привлечение к наказанию основано на принципах Конституции, которая гласит, что налог является обязательным сбором, а его своевременная уплата входит в непосредственные обязанности граждан и организаций, расположенных на территории страны.
• Статья 201 относит к экономическим деяниям действия, которые выражались злоупотреблением должностных полномочий. При этом для квалификации очень важна субъективная сторона. Так, причинно-следственная связь, в конечном итоге, должна привести к тому, что представитель коммерческой структуры действовал не ради интересов компании, а исключительно для извлечения собственной выгоды.
• Статья 179 запрещает принудить кого-либо к заключению сделки либо отказать в ней. Это преступление, можно сказать, сразу собирает в себе признаки деяний против личности и нарушение экономических прав субъекта. При этом суду, для квалификации, необходимо присутствие факта угрозы. Именно насильственное подписание договора под предлогом применения силы является основанием для привлечения к ответственности.

Внимание! Разграничение преступлений в сфере экономической деятельности проводится, исходя из объекта посягательства. Однако существует множество авторов, которые в своих пособиях устанавливают несколько иную форму классификации, которая может отличаться от общепринятой. В данном случае выделение отдельных групп экономических деяний строится на основе метода совершения преступления. Во многом эта модель классификации заимствована из зарубежной литературы.

Вместе с этим существует специальная схема, созданная специалистами из совета Европы. Сущность классификации строится по принципу от большого к малому. То есть в первую группу входят так называемые монопольные преступления. Вторая группа связана с мошенничеством. Далее идут деяния с меньшим уровнем общественной опасности. В частности, это такие деяния, как: нарушения в сфере торговли валютой, преступления, выраженные в невыполнении налоговых обязательств, и деяния, связанные с нарушением таможенных норм.

Чтобы читатель смог четко разграничить преступный акт материального характера от иных правонарушений, на жизненном примере рассмотрен один из видов экономического преступления.

Гражданин Орлов решил у себя дома открыть мастерскую по ремонту обуви. Все деятельность осуществлялась без уведомления представителей налоговых служб. Кроме этого, были нарушены правила регистрации граждан в качестве ИП. В конечном итоге Орлов был оштрафован за незаконное предпринимательство (ст. 171).

Ответственность за экономические преступления в России выражается, в основном, установлением штрафных санкций. Именно этот факт является наиболее дискуссионным среди ученых уголовно-правовой науки. Много раз предлагалось, за отдельные деяния, вместо установления штрафа, сразу принимать меру пресечения в виде лишения свободы.

Вместе с этим некоторые деяния предусматривают возможность взыскания материальных ценностей из собственности правонарушителя. Суд может принять решение об аресте имущественных прав, для восстановления материального ущерба, причиненного государственными или частным организациям.

В каких случаях может быть освобождение от совершенного экономического преступления

Для освобождения гражданина от уголовной ответственности за преступления из статей экономической направленности необходимо наличие определенных условий:

1. Необходимо возместить ущерб за правонарушение.
2. Действия, выраженные нанесением материального ущерба, должны быть совершены впервые.
3. Если имеется место хищения государственных средств из федерального бюджета, то ущерб необходимо возместить в пятикратном размере от убытка, который был нанесен.

Также в судебной практике немало случаев, когда в качестве основания для освобождения от наказания за экономические преступления принимается во внимание обстоятельство признания своей вины нарушителем и деятельное раскаяние.

Существующие сроки давности по экономическим преступлениям

Одним из поводов для освобождения от ответственности за экономические преступления в России является истечение срока давности. Вопрос, связанный с конкретными сроками, рассматривается на основе статьи 78 УК РФ.

Срок давности определяется в зависимости от тяжести преступления, которая в экономическом контексте выражается причинным убытком.

• Если деяние было квалифицировано, как небольшой тяжести, то ответственность снимается по истечении 2 лет.
• Действия, квалифицированные, как средней тяжести, – 6 лет.
• Если действия коммерческого характера привели к тяжким последствиям, то срок составит 10 лет.
• Особо тяжкие деяния – 15 лет.

В апреле вступили в силу поправки в Уголовный кодекс РФ, которые смягчают наказание за совершение экономических преступлений. Теперь нарушившие закон бизнесмены могут избежать тюрьмы, если внесут достаточный залог. Это касается подозреваемых в мошенничестве, присвоении или растрате, причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием, незаконной банковской деятельности, уклонении от погашения кредиторской задолженности и других. По мнению председателя коллегии адвокатов «Шпагин и партнеры» (Красноярск) Александра Шпагина, изменения логичны, а «успешные предприниматели вообще не должны сидеть за решеткой, поскольку еще многое могут сделать для развития российской экономики».

Что это за поправки, каковы их цели?

Закон носит либеральный характер и будет способствовать тому, что осужденные ранее бизнесмены, пребывающие сейчас за решеткой, выйдут на свободу и смогут продолжать свою деятельность. Это неоднозначная ситуация. Есть опасения, что они нарушат закон повторно. Однако, поправки в Уголовный кодекс предполагают внесение залога, который и является своего рода обеспечением от повторного нарушения законодательства. Цель законопроекта понятна – дать свободы бизнесу, который и так сейчас не в лучшем состоянии, способствовать, таким образом, улучшению экономической ситуации. Ведь осужденные предприниматели многое смогут сделать для экономики конкретного региона, страны в целом. У них есть соответствующий опыт и знания, а от ошибок никто не застрахован.

Кому выгодны новые поправки? Каковы последствия?

Главное здесь, что мера пресечения изменена: содержание под стражей на залог. Поэтому прежде всего, поправки выгодны бизнесменам. Прекращаются уголовные дела предпринимателей, которых преследовали годами. Результаты действия поправок налицо.

Изменения в русле общей политики России – гуманное отношение к бизнесу. Думаю, эти меры того же порядка, что и меры, ограничивающие количество проверок малого бизнеса, исключающие возможность повторных проверок без санкции прокурора. Все изменения направлены на то, чтобы дать бизнесу возможность спокойно работать. Ведь зачастую существующие нормы права использовались в качестве средств недобросовестной конкуренции, подключения административного ресурса, правоохранительных органов, чтобы уничтожить бизнес. Ведь раньше посадить можно было любого бизнесмена, при желании подвести его деятельность под нарушения уголовного кодекса. Теперь сделать это будет гораздо сложнее. Новые поправки в уголовный кодекс выгоды и государству, которое заинтересовано в нормальной работе предпринимателей, в налоговых отчислениях. Ведь когда бизнес загибается, прекращают свою деятельность предприятия, страдает в первую очередь государство. Выгодны поправки и работникам исправительных учреждений, у которых уменьшится нагрузка, освободятся забитые камеры. Ведь зачастую нормы содержания бизнесменов под стражей нарушаются. То есть изменения выгодны всем, кроме тех, кто использовал закон для захвата чужого бизнеса, вымогательства.

Какая ответственность за экономические преступления в развитых странах?

Такая мера наказания как лишение свободы за экономические преступления и в развитых странах применяется достаточно часто. Например, в США за налоговые преступления легко можно угодить за решетку. Они относятся к категории наиболее тяжких. Любое развитое государство стоит на страже своих интересов, поэтому экономические преступления наказываются серьезно. Вопрос в другом: зачастую люди, подозреваемые в совершении таких преступлений, годами содержатся за решеткой без приговора суда. Не факт, что человек в статусе подозреваемого причастен к правонарушению. А вот если суд состоялся, вынесен обвинительный приговор, то заключение под стражу обоснованно, но если бизнесмен попадает за решетку до суда, это страшно.

К тому же, на мой взгляд, если преступление экономическое, то есть совершено в сфере экономики, то и наказание должно быть экономическим: не столько лишение свободы сколько штраф. У меня было несколько дел по налоговым преступлениям, и я просил у суда назначить штраф в качестве наказания (когда виновность лица доказана). Например, налоговое преступление, пусть это преступление, но адекватной мерой наказания здесь должно быть не лишение свободы пусть даже условное, а штраф. Совершил экономическое преступление – понеси экономическое наказание. Ведь обвиняемый не вор, не убийца, не насильник, зачем лишать его свободы? Он еще много полезного может сделать как предприниматель. Если оступился, то серьезный штраф вполне может откорректировать его поведение. В этом есть здравый смысл, он поддержан руководством нашей страны и проводится в жизнь. Я только радуюсь как адвокат тому, что происходит.

Что касается залогов. Подозреваемые в экономических преступлениях смогут вносить залог, минимальный размер которого при преступлениях небольшой тяжести не может быть меньше 100 тыс. руб., при тяжких - не менее 500 тыс. руб. К тому же суд самостоятельно определяет сумму залога, заплатить который не всегда возможно…

Во – первых, если необходимо выплатить залог, но денег нет, можно взять кредит. У нас пока нет таких специализированных кредитных агентств, но в Америке они давно существуют. Такие агентства специализируются именно на кредитах правонарушителям.

Может быть, это будет толчок для развития подобных организаций в России. Во – вторых, не стоит забывать, что эти деньги возвращаются бизнесмену. Залог является мерой обеспечения надлежащего поведения лица, гарантом того, что бизнесмен не скроется от суда и следствия. Если проштрафившийся предприниматель будет добросовестно выполнять условия, установленные судом, подобающе вести себя, то залог ему будет возвращен даже после вынесения обвинительного приговора. То есть фактически он не потеряет деньги при надлежащем поведении. И потом суд при избрании меры пресечения, в данном случае залога, должен учитывать финансовые возможности бизнесмена. Уже есть случаи, когда суды назначали непосильные для предпринимателей суммы залогов.

Усилия бизнесмена и его адвоката в судебном процессе должны быть направлены и на то, чтобы доказать, что именно такая сумма залога соразмерна его доходам, его благосостоянию. Кроме того, очень важно, что новые поправки в уголовный кодекс дают возможность заплатить залог не только деньгами, но и имуществом. Раньше залог принимался только в денежной форме. Сейчас предприниматель может внести в качестве обеспечения принадлежащие ему акции, недвижимость или движимое имущество. В этом прелесть поправок.

Нонна Гончаренко

Сбалансированные экономические отношения ─ основа развития общества и государства. Функция их защиты возложена на законодательные и правоприменительные институции страны. Средства защиты представлены уголовно-правовыми способами, которые позволяют выявить экономические преступления. УК РФ статьи раздела восемь формулируют их признаки, определяют виды, степень угрозы для общества и предпринимательской деятельности, устанавливают наказания по каждому виду.

Преступления экономической направленности представляют сегмент преступлений, содержащих корысть, посягающих на право владения собственностью различных объединений (групп) населения (покупатели, ведущие совместное предпринимательство или конкуренты), а также на государственные интересы или организацию экономической деятельности, в целях личной корысти, под прикрытием (без него) законной деятельности.

До середины девятнадцатого века понятие экономической преступности отождествлялось с преступлениями имущественного характера. Но после проведения научных исследований на основании анализа «преступлений корпораций», проведенного одним из лучших криминологов двадцатого века Э. Сатерлендом, отношение изменилось. Криминолог сосредоточил внимание правового сообщества на том, что субъекты преступлений этой направленности максимально опасны для государства и его устройства, имеют высокое положение в обществе или бизнесе, преступные деяния совершают в процессе выполнения социальных обязанностей, преследуя личные интересы или интересы третьих лиц (это мнение часто используются в рефератах по юриспруденции).

В настоящее время основными признаками, характерными для экономических преступлений, принято считать:

• латентность (скрытность) подготовки и совершения преступных деяний;
• значительный урон, наносимый обществу и общественным отношениям;
• как правило, деяния совершаются организованно, часто – группой лиц;
• преступление спланировано, носит умышленный характер (за исключением совершения деяний неосторожным образом);
• мотив преступления формируется на основе личных корыстных побуждений.

Главным отличием от других видов преступной деятельности представлено совершение преступлений экономической направленности специальным субъектом, не связанным с объектом управления лицами системы экономических отношений, подвергшихся посягательству.

Классификационные признаки представлены сутью деяний по отношению к обществу, отношений в производственном процессе, распределительном механизме, принципах обмена материальными благами, услугами. Объектом являются отношения в определённых экономических областях или конкретные отношения.

Объективная часть этих преступлений касается принуждения к действиям (требование заключения или расторжения договора, сделки, подобного), а также бездействию (например, уклонение от выполнения взятых финансовых, иных обязательств).

Специфика составов преступлений, содержащих материальную составляющую, представлена взаимосвязанностью действий, их общественных последствий. Формально, эти составы достаточны для проведения юридической оценки по факту совершения опасного для общества действия (например, создание препятствий законной работе предпринимателей).

Субъектом этих видов преступлений выступают лица, уголовное преследование которых законом не ограничено. Они старше шестнадцатилетнего возраста. При этом отдельные подпадают под признаки специального субъекта (лица, исполняющие должности в государственных структурах).

Преступные действия в предпринимательской сфере классифицируют следующим образом:

• воспрепятствование ей, незаконные формы, ложное предпринимательство;
• организация работы банка за рамками закона, легализация активов, приобретённых преступным путём;
• монополизм, нарушение рекламного законодательства, нарушение правил товарных знаков;
• получение и распространение коммерческих сведений путём, не предусмотренным законом;
• махинации при проведении тендерных торгов и спортивных соревнований;
• преднамеренное лжебанкротство;
• нарушение финансового, бухгалтерского учёта;
• мошенничество в области природопользования;
• требования проведения (отказа) сделки.

Преступные действия в финансовой сфере:

• кредитная деятельность (получение, использование, отказ от выполнения обязательств);
• работа с ценными бумагами, денежными средствами, платёжными картами (выпуск, незаконный учёт, операции, подделка, предоставление ложных сведений);
• банковская деятельность (невозврат иностранной валюты из-за границы, нарушение порядка использования денег, ложные сведения по операциям).

Налоговые преступления:

1. Отказ от выплаты налоговых сборов физическими и юридическими лицами.
2. Мошенничество в отношении акцизных сборов.
3. Нарушение погашения таможенных сборов.
4. Экономическая контрабанда.

Преступления в сфере торговли и обслуживания населения:

• нарушения в организации публичных торгов, аукционной деятельности;
• обман потребителей;
• взятки любой формы.

Деяния в области высоких технологий:

1. Несанкционированный доступ к электронным данным.
2. Написание, применение и реализация вредоносного программного обеспечения.

Преступления экономической сферы деятельности представляют их субъективную часть безусловной намеренной формой виновности, не исключая практики применения двух форм вины.

При формулировании признаков преступления в сфере экономики УК РФ учитывает изменения процесса развития общества и экономических отношений в нём. Вместе с тем основные положения оставались неизменными, в их числе следующие комментарии:

• корысть, признак обязателен для определения преступных действий этой направленности, независимо от того, кто получает выгоду – преступник, иные физические лица или организации;
• преступления совершаются в ходе профессиональной деятельности (ключевой признак понятия этих преступлений);
• сопутствуют заключению договоров и выполнению закреплённых в них обязательств между субъектами экономической деятельности или с государственными структурами (производство, купля-продажа, перераспределение и подобное, касающееся материальных ценностей и услуг);
• множественность (сколько жертв) и удалённость преступника от пострадавшего;
• тайная подготовка и исполнение преступных действий, анонимность жертв;
• объекты преступлений (экономика государства, её части, предприниматели, объединения граждан);
• два субъекта – термин означает преступность корпораций (юридически значимая характеристика) и частных лиц (по роду деятельности), представляющих интересы предприятий и действующих от их имени;
• значительность нанесённого ущерба, совершённого противоправными действиями;
• множественность, долгосрочность, систематичность их совершения;
• перераспределение содержания предмета преступления.

Многие преступления стали реализовываться субъектами экономических взаимоотношений, образованных в соответствии с действующим законодательством, но не осуществляющих профессиональную деятельность. Одновременно значительную часть резонансных экономических преступлений составляют нарушения в перераспределении государственных денежных фондов (бюджет разных административных единиц и распределений внебюджетных средств).

Возрастает количество фигурантов преступной деятельности, должным образом не исполняющих обязанности: дела могут возбуждаться за неуплату налогов, обязательных платежей в государственные фонды и осуществление действия для незаконного обогащения из них (субсидирование, пособия и прочее).

Следует отметить, что развитие цифровых технологий также отразилось на характеристике преступности. Они активно используются при реализации корыстных целей, а применение современных программ позволяет нанести серьёзный ущерб общественной экономике, что практически ставит любые лица в один ряд с преступниками по роду занятий.

Способы правонарушений

Предметами преступлений экономической направленности представлены деньги (рубли, валюта), товары, материальные объекты, кредитные отношения, права граждан и организаций имущественного и иного характера. Овладение предметами посягательств осуществляется под видом банковой деятельности, предпринимательства, финансовых операций. В налоговой сфере выделяют уклонение от внесения обязательных платежей и сборов, а ущерб представлен неполучением бюджетом предусмотренных законом средств.

Способы достижения преступной цели

По особенностям практического применения их разделяют на несколько групп:

• простые (деятельность обычных людей, покупающих или продающих товар, предоставляющих услуги, работающих без оформления регистрационных и налоговых документов за исключением учёта доходной части, не оплачивая фискальные сборы);
• сложные (легально работающие банковские структуры незаконно учреждают филиалы и отделения для мошеннических действий с деньгами, валютными ассигнациями, предприниматели законно регистрируют коммерческие структуры для прикрытия незаконных деяний ─ сферы сокрытия прибыли, наркоторговли и прочего, а также выводят средства в офшор, получают право обладания объектами недвижимости, уходят от налогового бремени, извлекают иную прибыль).

Оно представлено следующим образом:

1. Используются подложные документы, свидетельствующие о приобретении коммерческих структур в иностранных государствах. Заинтересованным структурам предоставляется комплект учредительных документов, не имеющих юридической силы. Вносятся фиктивные кредитные и банковские реквизиты счетов.
2. Административное звено банков проводит сделки с валютой, открывает депозитные счета для лиц, не обладающих лицензионными правами, а при наличии – по истечении их сроков.
3. Для финансовых махинаций организовывают новые предприятия на базе ликвидированных ранее.
4. Осуществляются прямые платежи неучтёнными средствами («чёрным налом») за работу и предоставление аренды (склады, торговые площади, стоянки транспорта).
5. Проводятся поставки материальных ценностей из накопившихся излишков, занижается (повышается) стоимость недвижимого имущества, товаров, одновременно средства направляются на счета организаций с налоговыми льготами.
6. Осуществляется фальсификация и подлог документов при гашении кредитных долгов, предоставляются фиктивные договоры и уставные документы предприятий, документально ложно оформленные гарантии госструктур и организаций.
7. Учреждение предприятий и банковских счетов на несуществующих лиц или лиц, не имеющих отношения к коммерческой деятельности.
8. Организация «двойного» бухгалтерского учёта финансовых и распорядительно-хозяйственных операций, уплата сокрытыми средствами.
9. Перевод средств в офшор для оплаты несуществующих сделок (ранее ликвидированных материальных ценностей, сырья), при этом стоимость занижается, а маржа присваивается.
10. Обезличивание счетов (чеки, вексельные и аукционные документы).
11. Оплата вымышленных консультативных или подобных им услуг.

Следы совершённых преступных действий устанавливают путём проверки, сопровождающей сделку, документацию. Так, они могут содержаться в пакете документов для инициации банковских счётов (соответствие образцов печатей, подписей на приходно-расходных ордерах). Незаконные действия имущественной направленности выявляются проверкой доверительных документов, земельных актов, фактур, платёжек, путевых листов, накладных на товар и подобного.

Следует отметить, что способы совершения этих преступлений часто имеют тесную связь, взаимно дополняют друг друга. Следственные действия в подавляющем большинстве находят экономические преступления многосоставными.

Наказание

Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена положениями восьмого раздела главы двадцать второй УК РФ в отношении лиц, посягнувших на право законного предпринимательства, закреплённого восьмой статьёй Конституции РФ или совершивших противоправные действия против них или государства.

Наказания за противоправные действия в сфере экономики назначаются исходя из уровня опасности для общественных отношений, характеристики деяний и личности преступника и делятся на две группы:

• не связанные с посягательством на свободу (денежные взыскания, лишение занятия должностей и деятельности, принудительные и обязательные работы);
• ограничивающие или лишающие свободы (арест, содержание в учреждениях пенитенциарной системы).

Наказание, не связанное с посягательством на свободу

Здесь возможны такие варианты:

1. Применение судом штрафных санкций, как основного или дополнительного вида наказания правонарушения, определено пределами одного миллиона рублей или доходов лица за пятилетний срок. Предусматривается денежное взыскание в рамках статьи за деяния против собственности (ст. 158 – 168 УК РФ), незаконную деятельность (ст.169 ─199.2 УК РФ). Применение денежного взыскания направлено на компенсацию вреда государству, а также не даёт возможности преступнику воспользоваться результатом преступной деятельности. Срок внесения ограничен 30 сутками. В особых случаях уплата может рассрочиваться, а срок увеличиваться до трёх лет.
2. Лишение права на занятие должностей и видами деятельности связано с прекращением полномочных действий на определённый срок. Должностные ограничения касаются не только лиц, занимающихся руководящей работой, но и граждан, занимающих посты, сопутствующие финансовому движению средств и ценностей (бухгалтер, экономист, кладовщик и прочие).
3. Ограничение деятельности касается как обстоятельств трудовой деятельности, так и занятий в личное время. Длительность наказания за проступок не может превышать пятилетний срок.
4. Исправительные работы назначаются в пределах общей процессуально – правовой практики. Обязательным условием является лишь удержание определённых судом средств из заработной платы отбывающего наказание. Пределы наказания определены интервалом от 2 месяцев до двухлетнего срока.
5. Обязательные работы могут назначить в пределах общей практики. Для экономических преступлений срок наказания максимален, он составляет двести сорок часов.

Отличие обязательных работ от других наказаний за экономические противоправные деяния представлено безвозмездностью труда и определением почасового исполнения возложенных судом обязанностей.

Можно выделить:

1. Ограничение свободы для лиц, совершивших преступления в экономической области, представлено максимальным сроком – до трёх лет. Условия выполнения наказания и освобождения соответствуют уголовной практике отбывания.
2. Особенность ареста заключается в том, что его назначение не может быть условным. Применяют, как правило, в условиях жёсткого уклонения от выполнения наказаний, не связанных с посягательством на свободу.
3. Лишение свободы. Характеризуется помещением осуждённого в учреждения пенитенциарной системы. За экономические преступления максимальный срок наказания представлен пятнадцатью годами. Возрастные и категорийные ограничения, сроки давности осуждённых соответствуют общему порядку.

Принятие решений о наказании за преступления в сфере экономической деятельности связано с рассмотрением возможности применения меры, не ограничивающей (лишающей) свободы при наличии достаточных для этого оснований.

Громкие экономические дела

Уголовными делами экономической направленности в рамках правоохранительной системы занимаются сотрудники ОБЭП МВД, а при вероятности нанесения особо крупного ущерба интересам государства и государственности – сотрудники ФСБ. Последние годы ознаменовались определёнными успехами этих ведомств по выявлению и пресечению преступной деятельности во властных и коммерческих структурах. Диалог с преступниками может вестись языком неотвратимости наказания.

Наиболее громкими представлены следующие экономические дела:

1. А. Улюкаев выполнял обязанности министра Правительств РФ в течение трёх лет. За вознаграждение в размере 133 миллиона рублей способствовал выдаче экспертизы в отношении ПО «НК Роснефть» для приобретения пакета в 50% акций, принадлежавших государственному ПО АНК «Башнефть». Следует сказать, что новость возмутила общественность уровнем коррупции. Осуждён по ст. 290 ч. 6 к восьми годам заключения со строгим режимом содержания.
2. Региональные чиновники фигурируют в деле по вымогательству (заместители губернатора А. Иванов, А. Данильченко, начальник управления СК – С. Калинкин). Обвиняются в незаконном требовании предоставить аукционный контроль стоимостью не менее 1 млрд рублей. Их действия подпадают под ч. 3 ст. 163, предусматривающей максимальный пятнадцатилетний срок.
3. Субъекты коммерческой деятельности в лице исполнительного руководителя объединения «Реново» Е. Ольховика, гендиректора «Т Плюс» Б. Вайнзихера, гендиректора в отставке «Вымпелком» М Слободина направляли денежные средства представителям экс-руководства Коми за предоставление населению завышенных тарифов по поставке энергоносителей и отопления. Также присутствовала дача взятки за создание благоприятных условий для работы в Коми ЗАО «Комплексные энергетические системы». Сумма ─ 800 миллионов рублей. Привлекаются по ст. 291 ч. 5., где предусмотрено лишение свободы на двенадцать лет.
4. Экс-руководитель области Н. Белых персонально и посредством третьих лиц получал денежные средства от предпринимателя, контролирующего крупные хозяйственные объединения в Кировской области, за создание исключительных условий для ведения бизнеса. Получил не менее 24 миллионов рублей. Предъявлено обвинение по 290 статье ч. 6 (срок до пятнадцати лет).
5. Министр и заместитель министра дорожного хозяйства Калужской области А. Белозеров и П. Лучко. Задержаны по обвинению в многократном взяточничестве объёмом от 100 тыс. до 1 миллиона рублей за сокрытие брака ремонта уличных покрытий, недостатков в обслуживании придорожных территорий, беспрепятственного приёма работ и их первоочередную оплату. Общий размер мзды ─ около 2.9 миллиона рублей. Возбудили дело по части 6 ст. 290 – до пятнадцати лет лишения свободы.

Анализ экономических коррупционных преступлений, вызвавших резонанс в обществе, показывает, что за двухлетний срок средняя сумма взятки по ним составила примерно 240 млн рублей, а фигуранты представлены чиновниками регионального уровня.

Особенность деятельности предпринимателей представлена финансовыми и имущественными рисками, степень которых соизмерима со всеми личными накоплениями и приобретениями в ходе всей жизни. В связи с этим существенным является знание возможных ошибок в бизнесе, умение своевременно их выявить и предупредить наступление негативных последствий.

Риски

Пониманию возможных ошибок в предпринимательстве поможет условная классификация, включающая в себя следующее:

• налоговые риски ─ результат невольных (преднамеренных) ошибок при ведении финансовой документации, не исключают вероятность некорректной проверки представителями налоговых органов;
• договорные ─ суть их заключена в рисках невыполнения контрагентом договора, взятых обязательств, проявляются в возникновении необходимости выяснения отношений в судах или мировом порядке;
• кадровые риски возникают в том случае, если предприниматель привлекает к работе наёмных рабочих, следствие ─ споры трудового характера, невыполнение ими возложенных обязанностей, выявление фактов преступных действий (воровство, разные формы вредительства);
• нарушения законов и норм права, заключающиеся в игнорировании или невыполнении лицензионных требований, санитарно-эпидемиологических норм, мер пожарного надзора и прочего, а проявляются предъявлением претензий со стороны контролирующих государственных органов;
• деяния третьих лиц, связанные с мошенническими действиями в отношении предпринимателя и его бизнеса, проявляются в явной и латентной форме.

Таким образом, многие риски возникают как следствие ошибок организации бизнеса, построения взаимоотношений с партнёрами и отклонения от рамок действующего законодательства.

Предупредить негативные последствия просчётов возможно несложными решениями по организации предпринимательской деятельности, использования опыта коллег и мерами, представленными следующей презентацией.

Меры безопасности в налоговой сфере:

1. Важным представляется выбор режима налогового обложения, где минимальные риски допуска ошибок в отчётности заложены в патентную систему и ЕНВД, а в иных случаях (общее налоговое обложение, упрощённое) требуется обосновывать расходную часть предпринимательства.
2. В ходе деятельности необходимо уделить особое внимание ведению учёта налогов внутри предприятия, не исключая возможности привлечения для этой работы опытных консультантов.
3. В течение налогового года следует проводить сверки текущего финансового положения с налоговиками, они особенно актуальны, когда лицо, отвечающее за финансовый учёт предприятия, было заменено.

Меры безопасности, связанные с договорами:

• профилактической мерой представлена организация работы с договорами на всех этапах, включающих предварительную разработку типовых документов, содержащих преференции предпринимателя, сводящие к минимуму его риски;
• при вынужденном подписании договора, составленного контрагентом, целесообразно проведение его юридической экспертизы;
• заключая внутренние договоры с работниками, следует закреплять их визами ответственных лиц (бухгалтера, юриста);
• дебиторский контроль решит вопрос задолженностей, предупредит необходимость их погашения, а также позволит анализировать ход выполнения договорных обязательств контрагентами;
• своевременное реагирование на возникновение задолженности, направление претензий позволит оптимизировать временные и финансовые затраты, представит преференции при решении этих вопросов в судебном порядке;
• первичный этап рассмотрения возможности сотрудничества с тем или иным партнёром должен обязательно сопровождаться разбором его финансовой и деятельной истории, налоговых взаимоотношений.

Меры безопасности при работе с кадрами:

1. Составляющей безопасности представлена структура кадрового учёта (создание приказов о назначении, утверждение штатов, табелей, графиков, регистрационных документов, внутренних актов), противное даст повод для претензий трудовой инспекции, возникновения трудовых споров.
2. Структура предупреждает факты утечки информации подписанием договоров о соблюдении коммерческой тайны и ответственности за её нарушение.
3. Сохранению имущества (товара) предприятия способствует заключения договоров о материальной ответственности и порядка компенсации нанесённого ущерба.
4. Замену лиц, ответственных за материальные ценности, должно сопровождать проведение инвентаризации, её же следует проводить ежегодно.

Меры безопасности, касающиеся законодательства:

Действенным представлено предварительное изучение законодательной базы и нормативных документов в предполагаемой сфере предпринимательства.

Периодическое проведение внутреннего правового аудита позволяет вскрыть и устранить недостатки, а также подготовить сотрудников к проверке фискальными органами.

Меры для предупреждения посягательства третьих лиц:

• при наличии объектов недвижимости следует организовать их пассивную или активную охрану;
• периодическая сверка сведений о них в государственном реестре позволит предупредить рейдерские посягательства;
• принятие мер в области IT-технологий в виде построения системы доступа к базам данных позволит минимизировать вероятность утечек информации, не позволит скачать коммерческие документы.

Следует отметить, что затронут далеко не полный перечень рисков, способов их предупреждения, так как их категории определяются в зависимости от сфер коммерческой деятельности. Вместе с тем выполнение даже общих правил даст положительный результат.

Область экономической безопасности тесно связана с работой по выявлению и пресечению экономических преступлений. За их совершение глава 22 УК РФ предусматривает достаточные меры ответственности, но эффективные профилактические меры могут состояться при условии тесного сотрудничества населения, государственных структур и бизнеса.