Мировые системы банкротства кратко. Мировой опыт процедуры банкротства

Страница 9 из 24

Мировые системы банкротства

Теории конкурсного права известны пять мировых систем построения конкурсного законодательства (точнее, его направленностей): радикально-продолжниковая, умеренно-продолжниковая, нейтральная, умеренно-прокредиторская, радикально-прокредиторская – в зависимости от того, какому основному действующему лицу конкурсного процесса – должнику или кредитору правовая система конкретного государства предоставляет определенную поддержку.

Дадим общую характеристику каждой из систем с учетом того, что наибольшее распространение имеют три концептуально разные системы построения конкурсного законодательства.

При радикально-продолжниковой системе законодательство строится исходя из предположения о том, что финансовые трудности, испытываемые должником, являются временными и случайными, следовательно, серьезное внимание уделяется восстановительным процедурам, которые легко вводятся и достаточно протяженны во времени. Реабилитационные процедуры даже в случае невозможности полного удовлетворения всех требований могут не оканчиваться ликвидацией, т.е. по окончании реализации имущества и расчетов с кредиторами должнику может даваться возможность начать бизнес, будучи свободным от прежних долгов. Кроме того, в условиях продолжниковой направленности законодательства должнику предоставляются льготы при заключении мирового соглашения.

Все это ставит в невыгодное положение кредиторов, а также снижает вероятность спасения бизнеса предприятия-должника.

Наиболее характерна продолжниковая направленность для конкурсных законодательств Франции и США.

Противоположное отношение к должникам демонстрирует прокредиторская система.

Прокредиторская направленность законодательства состоит в том, что должник презюмируется недобросовестным, а соответственно его руководство – ответственным за возникшие финансовые трудности. Основной целью данной системы является не спасение должника, а как можно более полное и быстрое удовлетворение требований кредиторов. Поэтому прокредиторские законодательства допускают сравнительно легкую процедуру продажи бизнеса должника (даже если это неминуемо приведет к ликвидации должника).

Поскольку должник презюмируется неспособным вести дела, сразу же после возбуждения конкурсного процесса вводятся жесткие ограничения для его руководства, устанавливается строгий контроль за имуществом. Реабилитационные процедуры могут вводиться не по желанию должника, а только по инициативе кредиторов. При отсутствии такой инициативы проводится оперативная ликвидация.

Таким образом, прокредиторские системы направлены на то, чтобы защитить интересы кредиторов, что можно сделать, как правило, только путем быстрой ликвидации либо продажи бизнеса – пока стоимость имущества (в том числе бизнеса) должника не уменьшилась.

Наиболее сильная прокредиторская система существует в Великобритании.

Нейтральная система состоит в том, что нормы конкурсного законодательства направлены на достижение баланса интересов должника и кредиторов. То есть в этом случае закон не предоставляет явных преимуществ одной стороне в ущерб другой; кроме того, значительными полномочиями обладает арбитражный суд. Должник и кредиторы находятся приблизительно в равном положении, поскольку закон делает попытку учесть их интересы одновременно. Никаких презумпций в отношении добросовестности должника не устанавливается, зато существуют механизмы, позволяющие выявить характер финансовых сложностей, испытываемых должником. И если сложности эти могут быть преодолены, то судом вводятся реабилитационные процедуры (возможно, и против воли кредиторов). Для нейтральной системы характерно отсутствие выбора между спасением должника и спасением бизнеса. Это означает, что закон предоставляет возможность восстановления и только в рамках восстановительных процедур допускает продажу бизнеса (конечно, при определенных обстоятельствах это может привести к снижению привлекательности и стоимости бизнеса).

Безусловно, достижение баланса интересов субъектов, интересы которых по своей природе противоположны, – задача очень сложная. Решить такую задачу сразу и без ошибок практически невозможно (гораздо легче создать четкие, логичные и взаимосвязанные нормы, направленные на защиту интересов одной из сторон). Может быть, именно поэтому мы обнаруживаем значительное количество нуждающихся в корректировке положений, ранее действовавшего Закона 1998 г., которые законодатель попытался учесть при разработке Закона о банкротстве, преследуя цель придать нейтральный характер его нормам. Однако, исходя из анализа характера конкурсных норм, действующую систему российского конкурсного права можно назвать умеренно продолжниковой, поскольку она стремится учитывать интересы и должника, и кредиторов, однако в большей степени защищает интересы должника. При этом наиболее адекватной представляется умеренно прокредиторская система, позволяющая учитывать интересы должника и кредитора без возможного ущемления прав последних, о которых можно говорить анализируя положения Закона о банкротстве.

Процедура банкротства - это организационно-правовой процесс, который применяется к должнику для признания его неплатежеспособным. Законодательство РФ устанавливает, что процедура состоит из 5 этапов: наблюдение, внешнее управление, финансовое оздоровление, конкурсное производство и мировое соглашение (такое соглашение заключается далеко не всегда). Четкое и правильное выполнение этих шагов может обеспечить максимальную защиту интересов - как должника, так и кредитора.

Закон РФ о банкротстве предприятия

Процедура банкротства урегулирована законом «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ. Для защиты своих прав и обязанностей все заинтересованные участники (должник, кредитор и третьи лица) должны подробно ознакомиться с данным документом. Нужно помнить, что нормативная база постоянно обновляется, поэтому желательно использовать последнюю редакцию закона РФ «О банкротстве» со всеми изменениями и дополнениями.

Так как процедура банкротства юридического лица является сложной и имеет множество нюансов, то рациональным является решение воспользоваться услугами юриста, специализирующегося на производственном праве. Он может помочь грамотно собрать пакет необходимых документов, предоставить консультации по проведению санации (оздоровления предприятия) и др. Обращение к опытному специалисту — это гарантия осуществления процесса банкротства в соответствии с законом РФ «О несостоятельности (банкротстве)».

Пошаговая инструкция банкротства

Процедура банкротства, согласно закону РФ «О банкротстве», включается в себя пять этапов: наблюдение, внешний контроль, финансовое оздоровление, конкурсное производство и мировое соглашение. Однако для ее начала нужно осуществить еще два действия: подать заявление о неплатежеспособности субъекта в арбитражный суд и получить подтверждение суда об обоснованности предоставленных доказательств.

На практике процедура банкротства может длиться около 9-10 месяцев. Это связано с тем, что лишь 10-15% неплатежеспособных предприятий могут позволить себе применить финансовое оздоровление и внешний контроль (главная причина - полное отсутствие денежных средств).

Если говорить о мировом соглашении - это факультативный этап процедуры банкротства, и, как правило, в отечественной практике не применяется.

Наблюдение — первая стадия процедуры банкротства

Главой 4 закона «О банкротстве» закреплена необходимость проведения рассматриваемой стадии. Процедура наблюдения при банкротстве устанавливается на срок до 7 месяцев. К главным целям стадии относят:

• анализ, оценку и поиск способов сохранения финансовых активов «проблемного» субъекта;
• проведение первого собрания кредиторов;
• составление реестра требований кредиторов к неплатежеспособному субъекту.

На этой стадии деятельность предприятия не останавливается, работники продолжают выполнять свои трудовые обязанности, однако органы управления ограничиваются в определенных действиях. К ним относят запреты на: реорганизацию предприятия-должника и создание юридических лиц, филиалов и представительств.

На данной стадии появляется лицо, уполномоченное контролировать деятельность должника — временный управляющий. Именно на основе составленного им отчета о финансовом состоянии предприятия арбитражный суд принимает решение о прекращении процедуры банкротства (должник признается платежеспособным) или необходимости наступления стадии внешнего управления.

Юристы утверждают, что на данном этапе процедуры банкротства негативные последствия имеют лишь временное действие, и, как правило, не влияют на обычную деятельность должника.

Финансовое оздоровление как процедура банкротства

Процедура финансового оздоровления — это процесс удовлетворения финансовых требований кредиторов и возвращение должнику статуса платежеспособного. Этот этап, согласно закону «О банкротстве», может длиться до 2 лет. Финансовое оздоровление — это совместное добровольное согласие кредиторов и должника выйти из кризисной ситуации на основе компромисса. На этой стадии процедура банкротства заключается в следующем:

1. На общем собрании кредиторы и должник составляют график погашения долгов, который должен создаваться с учетом предусмотренных законом «О банкротстве» (ст. 134) очередей:
   • первоначально производятся выплаты по текущим платежам (п. 2 ст. 134 ФЗ № 127);
   • далее расчеты осуществляются по правилам п. 3 ст. 134 ФЗ № 127:

• первую очередь производятся выплаты гражданам в процедуре банкротства, вытекающие из обязательств по причинению вреда жизни и здоровью;
• во вторую очередь по процедуре банкротства производится возмещение заработной платы и выплата выходных пособий;
• в третью очередь производятся расчеты с иными кредиторами;
• далее производятся расчеты с кредиторами по сделкам, которые были признаны недействительными.

1. Должник ищет возможные источники получения денежных средств для погашения долговых обязательств: обращение к третьим лицам, кредитным и банковским учреждениям.
2. Погашение должником кредиторских требований. Если на этой стадии будут осуществлены все выплаты в установленные сроки, то процедура банкротствазакончится признанием предприятия платежеспособным.

Юристы подчеркивают, что финансовое оздоровление — отличный шанс для кредиторов полностью сохранить свои денежные взносы. Это обусловлено тем, что на данном этапе появляются поручители (банковские, кредитные или другие организации), которые в свою очередь будут вынуждены погасить задолженность неплатежеспособного субъекта.

Внешнее управление как альтернативный способ оздоровления предприятия

Внешнее управление как процедура банкротства уместно, когда существует подозрение в некомпетентности руководящих органов неплатежеспособного субъекта. В таком случае назначается внешний управляющий. Согласно общему правилу эта стадия предусмотрена только для юридических лиц, однако закон «О банкротстве» делает исключение для крупных фермерских хозяйств. Внешнее управление может устанавливаться арбитражным судом сроком до 18 месяцев с возможностью продления на 6 месяцев.

На собрании кредиторов решается обоснованность проведения внешнего контроля и составляется план его проведения. На данной стадии процедуры банкротства должник может воспользоваться правом моратория (приостановление выплаты кредиторских требований и обязательных государственных платежей). То есть по решению арбитражного суда должник может использовать имеющиеся средства на поиск путей оздоровления предприятия.

После окончания 18-месячного срока данного этапа процедуры банкротства внешний управляющий составляет отчет о результатах. Если кредиторы сочтут нужным продолжить внешнее управление, то они должны обратиться в арбитражный суд с таким заявлением .

Конкурсное производство - этап реализации средств должника на публичных торгах

Конкурсное производство как процедура банкротства считается конечной обязательной стадией банкротства . Арбитражный суд провозглашает данный этап, когда исчерпаны все возможные пути оздоровления должника. Цель такого конкурса заключается в продаже всех финансовых активов должника для удовлетворения требований кредиторов и оплаты обязательных государственных платежей.

Срок данного этапа не должен превышать 1 год, а в случае необходимости может быть продлен на срок до 6 месяцев. Как только арбитражный суд принимает решение о начале конкурса, полномочия органов управления должника прекращаются и передаются конкурсному управляющему.

Финансовые активы должника, реализованные на публичных торгах, используются для удовлетворения требований кредиторов и оплаты государственных обязательных платежей.

Мировое соглашение — факультативный этап процесса банкротства

Данная стадия может быть проведена на любом этапе процесса банкротства (наблюдения, внешнего управления, финансового оздоровления и конкурса). Цель мирового соглашения — достижение компромисса между кредитором и должником путем удовлетворения финансовых требований первого и возобновления платежеспособности должника.

Практика свидетельствует, что мировое соглашение — это наиболее цивилизованный способ завершения процедуры банкротства, поскольку он позволяет:

1. Полностью восстановить финансовую деятельность должника и устранить опасность потери кредиторских денежных средств.
2. Ликвидировать должника на взаимоприемлемых условиях, которые предусмотрены в мировом соглашении.

Упрощенная процедура банкротства ООО

Законодатель предусматривает упрощенный вариант банкротства юрлица. Он заключается в том, что стадии процедуры банкротства, такие как внешнее управление, финансовое оздоровление, внешнее наблюдение, не проводятся. Это существенно экономит время и денежные средства участников. Однако упрощенная процедура банкротства может применяться в 2 случаях:

1. Когда речь идет о банкротстве ликвидируемого должника. Если стоимость всего имущества, которое находится в собственности ООО, недостаточна для удовлетворения требований кредиторов, то такое юрлицо ликвидируется в порядке конкурсного производства. Однако в арбитражный суд с заявлением о банкротстве обратиться все же нужно, в противном случае уполномоченные лица будут привлечены к наказанию за сокрытие информации об имуществе от кредиторов.
2. Когда речь идет о банкротстве отсутствующего должника. Конкурсный кредитор или уполномоченный орган подает заявление о банкротстве в арбитражный суд только при наступлении одного из следующих обстоятельств:
   • имущество должника не позволяет покрыть расходы по делу о банкротстве;
   • если в течение 12 месяцев со дня обращения в арбитражный суд с заявлением о банкротстве на счетах должника не проводилось никаких операций;
   • если должник (с случае с юрлицом - его руководитель) отсутствует и установить его местонахождение не представляется возможным;
   • при наличии иных признаков отсутствия ведения предпринимательской деятельности должника.

После того как было принято заявление, арбитражный суд в течение 1 месяца рассматривает его и в случае принятия положительного решения назначает процедуру конкурсного производства. Остальные этапы банкротства юридического лица не применяются.

Особенности процесса банкротства для некоторых юридических лиц

Как было указано выше, законом РФ «О банкротстве» установлено, что процедура банкротствасостоит из 5 этапов: наблюдение, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурс и мировое соглашение, однако не указана строгая необходимость прохождения каждого вышеперечисленного этапа для всех случаев банкротства. Выделяют один критерий, по которому определяют потребность прохождения всех этапов (для юридических лиц), — это организационно-правовая форма субъекта хозяйствования (простые, кредитные, страховые, банковские, сельскохозяйственные, градообразующие организации).

Закон указывает, что юридические лица любой организационно-правовой формы хозяйствования подлежат прохождению всех стадий процедуры банкротства, кроме:

1. Сельскохозяйственных предприятий. Так как данные субъекты осуществляют свою деятельность в зависимости от определенных погодных и сезонных условий, то суд по своему усмотрению устанавливает необходимость прохождения наблюдения, внешнего управления и финансового оздоровления в установленные законом сроки. На практике данные этапы назначаются, когда наступает сезон основной деятельности таких организаций.
2. Кредитных учреждений. Статья 189.13. закона «О несостоятельности (банкротстве)» исключает из процедуры банкротстваэтих субъектов такие этапы, как наблюдение, внешнее управление, финансовое оздоровление и мировое соглашение. Применяется только конкурсное производство.
3. Страховых организаций. Законодательство исключает из процесса банкротства этих субъектов внешнее управление и финансовое оздоровление. Применяются только наблюдение, конкурс (аукцион) и мировое соглашение.

Процедура банкротства — это сложный и длительный процесс, суть которого заключается в максимальной защите интересов должника и кредитора. Главная задача сторон заключается в четком соблюдении всех требований и этапов, предусмотренных законом РФ «О банкротстве».

По мнению некоторых европейских экспертов, все существующие в различных странах мира системы несостоятельности могут быть условно дифференцированы на пять категорий: от радикально "прокредиторского" законодательства до радикально "продолжниковского" (между этими крайними категориями обычно располагают умеренно "прокредиторское", "нейтральное" и умеренно "продолжниковское" законодательства).

Общим критерием для такой дифференциации служит превалирующая защита интересов соответственно кредитора или должника.

Прежде всего принимается во внимание мера защиты интересов кредиторов по обеспеченным обязательствам. С этой точки зрения новый российский закон не может быть отнесен к категории чисто прокредиторских. В соответствии со ст.64 ГК РФ имущество, служившее предметом залога по обязательствам должника, не исключается из массы его имущества, а кредитор с обеспеченным требованием не имеет права обратить взыскание на предмет залога вне очереди. Вместе с тем, кредитор по обязательству, обеспеченному залогу, находится в третьей (льготной) очереди, опережая не только большинство остальных кредиторов по гражданско-правовым обязательствам, но и требования государства по уплате налогов и других обязательных платежей. Более того, в отличие от всех других правовых систем, по российскому закону обеспеченный кредитор получает удовлетворение своих требований за счет всего имущества должника (а не только являющегося предметом залога). Кредиторы по обеспеченным обязательствам пользуются также определенными преимуществами на собрании кредиторов при принятие основных его решений. Так для заключения мирового соглашения с должником требуется согласие всех кредиторов по обеспеченным обязательствам. Следовательно, по данному параметру российское законодательство не может быть отнесено и к продолжниковскому.

Другой параметр анализа законодательства заключается в выяснении судьбы имущества, переданного кредиторами должнику лишь во владение или пользование. И по данной позиции российский закон не может быть отнесен ни к чисто продолжниковскому, ни к прокредиторскому. С одной стороны, в случае объявления должника банкротом и открытия конкурсного производства, такое имущество подлежит возврату владельцу. С другой стороны, при проведении процедуры внешнего управления все подобные актива сохраняются за должником в целях восстановления платежеспособности без всякой специальной компенсации для соответствующих кредиторов.

Основным же критерием оценки всякой правовой системы несостоятельности являются предоставляемые данной системой возможности реабилитации должника. При этом учитывается, в какой степени та или иная система при регулировании реабилитационных процедур посягает на права конкретных кредиторов, а также насколько легко должник может добиться применения подобных процедур. Немаловажное значение имеет то обстоятельство, доверяет ли законодательство прежней администрации должника осуществлять меры по его реабилитации.

Анализ российского закона свидетельствует о том, что он, безусловно, представляет реальные возможности для реабилитации должника как путем осуществления мер по восстановлению его платежеспособности, так и путем заключения мирового соглашения. Вместе с тем имеется целый ряд положений, которые не позволяют отнести его к категории продолжниковских законодательств.

Во-первых, сама процедура возбуждения дела в суде является нейтральной, поскольку должник, обращаясь с заявлением в арбитражный суд, не может навязать суду рассмотрение дела с позиции проведения чисто реабилитационных процедур (как это имеет место в США).

Во-вторых, первому собранию кредиторов, которое проводится до основного заседания арбитражного суда, предоставлена возможность выразить свое мнение относительно процедур, которые следует применить к должнику.

В-третьих, российский закон исключает возможность проведения реабилитационных процедур старым руководством должника (для этого назначается внешний управляющий, действующий под контролем кредиторов).

Важным моментом в определении принадлежности национального законодательства к той или иной группе правовых систем является наличие у кредиторов возможности удовлетворения части их требований за счет третьих лиц, управляющих делами должника, либо определяющих его решения. В этом смысле российское законодательство сделало значительный шаг в сторону прокредиторских систем. Начало было положено Гражданским кодексом РФ (субсидиарная ответственность за доведение должника до банкротства учредителей, собственников имущества юридического лица и других лиц, имеющих возможность определять его действия). Федеральный закон "О несостоятельности" не только развил эти положения, но и определил механизм их реализации, наделив конкурсного управляющего правом предъявлять соответствующие требования третьим лицам, действия которых вызвали несостоятельность должника.

Если взять все названные критерии в совокупности, то можно сделать вывод, что новый российский Федеральный закон "О несостоятельности" нельзя отнести в полном смысле ни к прокредиторским, ни к продолжниковским. Его место - "золотая середина". Данное обстоятельство делает российскую систему несостоятельности гибкой, позволяющей в полной мере учитывать сложившиеся условия применительно к каждому конкретному случаю.

Что касается критериев несостоятельности и его основных признаков, то выбор у законодателя здесь невелик. Все существующие в различных законодательствах подходы к определению несостоятельности должника можно свести к двум вариантам: в основе признания должника банкротом лежит либо принцип неплатежеспособности (исходя из анализа встречных денежных потоков), либо принцип неоплатности (исходя из соотношения активов и пассивов по балансу). Прежний закон в качестве критерия несостоятельности использовал принцип неоплатности, что затрудняло и затягивало рассмотрения дел в ущерб интересам кредиторов, а главное - лишало арбитражные суды и кредиторов возможности применять процедуры несостоятельности к неплатежеспособным должникам, у которых стоимость имущества формально превышала общую сумму кредиторской задолженности.

Следует подчеркнуть, что в некоторых законодательствах используется такой критерий, как неоплатность, требующий анализа баланса должника (например, по германскому законодательству критерием несостоятельности должника наряду с неплатежеспособностью признается и "сверхзадолженность", то есть недостаточность имущества должника для покрытия всех его обязательств), однако указанный критерий, как правило, применяется дополнительно к критерию неплатежеспособности (ликвидности) и служит главным образом основанием для выбора процедуры, применяемой к должнику: ликвидационной или реабилитационной.

По этому же пути пошел и новый российский закон: должник может быть признан банкротом в случае его неплатежеспособности, но наличие у него имущества, превышающего общую сумму кредиторской задолженности, является свидетельством реальной возможности восстановить его платежеспособность.

Необходимо обратить внимание на очередность удовлетворения требований кредиторов, а именно, на то обстоятельство, что отдается предпочтение требованиям работников должника по выплате заработной платы перед требованиями кредиторов, обеспеченными залогом.

Конкурсное законодательство - это совокупность правовых норм, регулирующих отношения, возникающие в связи с несостоятельностью должника, под которой всегда понималась неспособность должника исполнить свои обязательства перед кредиторами.

Конкурсное производство при несостоятельности должника предполагает наличие не менее двух кредиторов (стечение кредиторов). При одном кредиторе действует внеконкурсный механизм принудительного исполнения неисправным должником своих обязательств.

Понятие, которое вкладывается в термин "несостоятельность (банкротство)", зависело от времени и места его применения. Так, в средневековой Англии банкротом признавался тот, кто успел получить кредит, а потом бежал или, оставаясь дома, отказывался платить своим кредиторам и растрачивал свое имущество "в роскоши и удовольствиях". В Испании и Португалии несостоятельным купцом назывался тот торговец, кто по несчастному случаю или по своей вине или частью по несчастным обстоятельствам, частью по своей вине оказывался не в состоянии исполнить долговые обязательства перед кредиторами и прекращал свою торговлю. Обычно под банкротством в отличие от несостоятельности понималось уголовное деяние, выраженное в неосторожном или умышленном причинении несостоятельным должником ущерба кредиторам посредством уменьшения или сокрытия имущества.

Конкурсное право развивалось постепенно, и существенные признаки конкурса выяснялись один за другим. История конкурсного законодательства на Европейском континенте насчитывает более тысячи лет. Его начало положено законодательством Древнего Рима. Потребность в таком законодательстве возникла с появлением частной собственности и развитием торговых отношений.

Некоторые современные черты конкурсное право стало приобретать в торговых городах средневековой Италии. Потом этот процесс получил развитие во Франции и Германии. Некоторым особняком стояла Англия. За 300 лет в Европе сложилась достаточно ясная концепция конкурсного права.

В XIX в. большинство европейских стран в отношении конкурсного права условно разделилось на две группы - французскую и германскую. Во французскую группу входили тогда помимо самой Франции также Бельгия, Италия, Испания, Португалия, Греция, Турция, Румыния и некоторые другие государства. Общим в конкурсном законодательстве стран этой группы являлось прежде всего то, что несостоятельность как правовой институт распространялась здесь только на торговые отношения. Поэтому правила о несостоятельности включались в торговые кодексы.

Германскую группу представляли Германия и Австрия и ряд других государств. В том числе Венгрия, Голландия, Сербия, Швеция, Норвегия, Дания. Несостоятельность в данной группе распространялась как на торговые отношения, так и неторговые отношения. В этой связи правила о несостоятельности не включались в торговый кодекс. Они составляли специальную часть судебных уставов или издавались в виде отдельных конкурсных уставов.

Римское право

В силу законов Древнего Рима при неоплатности долга исполнение обращалось на лицо самого должника (личное исполнение).

Процедура личного исполнения сводилась к следующему. Закон предоставлял неисправному должнику 30-дневный срок для исполнения решения. Если исполнения не последовало, кредитор имел право захватить должника и держать его у себя 60 дней. В три последних базарных дня кредитор выводил должника на площадь и предлагал желающим выкупить его свободу уплатой долга. Если выкуп не состоялся, должник становился рабом (вещью) кредитора. Своего раба кредитор мог продать или убить.

Постепенно произошел переход от личного исполнения к имущественному исполнению, что явилось первым шагом к современному конкурсному производству. Система имущественного исполнения согласно римскому праву того времени действовала следующим образом.

Кредиторы могли просить у власти о допущении их к владению имуществом отсутствующего должника. В случае положительного решения властями производилось оглашение ввода кредитора во владение и сообщалось о предстоящей продаже имущества. Для продажи имущества кредиторы выбирали из своей среды специальное лицо (если должник не удовлетворил требования кредиторов в течение 30 дней). Имущество продавалось оптом с таким условием, что приобретатель уплатит в пользу кредиторов определенный процент их требований. Должник после продажи его имущества продолжал оставаться ответственным по своим долгам. Исполнение осуществлялось за счет состояния, которое должник приобретал впоследствии личным трудом или в результате дарения. Имущество в части, необходимой для содержания и пропитания должника, оставалось должнику. Постепенно римское право отказалось от оптовой продажи имущества несостоятельного должника и перешло к его распродаже по частям. Так было выгоднее кредиторам.

В дальнейшем римское право не внесло улучшений в конкурсное производство. Более того, ряд новшеств только ухудшил положение кредиторов, увеличив сроки проведения производства. В частности, было установлено, что вступление во владение имуществом несостоятельного должника откладывается до принятия решения по апелляционной жалобе должника. Среди должников получил распространение обычай подавать императору просьбу о предоставлении отсрочки в платеже. В случае если большинство кредиторов соглашались предоставить отсрочку платежа, то меньшинство считались связанными этим решением. Отсрочка не должна была превышать 5-летнего периода. Срок, установленный для заявления кредиторами своих требований к должнику, составлял два года для кредиторов, проживающих в одной провинции с должником, и четыре года - для кредиторов, проживающих в других местах.

Средневековое итальянское право

В торговых городах средневековой Италии конкурсное производство обычно применялось только к купцам и банкирам. В соответствии с городскими законами дела о несостоятельности вели сословные торговые суды, но в некоторых городах для этой цели создавались особые учреждения. Судьями были выборные из среды купечества лица. Объявление несостоятельности могло последовать по инициативе должника, требованию кредиторов или суда.

Если инициатива исходила от должника, то он освобождался от немедленного ареста. При этом должник обязан был представить суду все свои книги, письма, инвентарь и баланс. Когда требование об объявлении должника банкротом исходило от кредитора, тогда кредитор обязан был представить суду доказательства своих прав, а также неоплатности должника. Признаки неоплатности определялись городскими законами. Например, в городе Болонье такими признаками являлись безвыходное пребывание должника в собственном доме в течение трех дней, закрытие торгового заведения в течение трех будничных дней без объявления причин.

Французское конкурсное право

Во Франции конкурсное право стало формироваться в первой половине XVI в. В его основе, так же как в городах средневековой Италии, лежало предположение о злонамеренности всякой несостоятельности.

Согласно королевскому Указу 1536 г. несостоятельный должник призывался в суд для ответа. В ходе производства по делу устраивалась очная ставка должника со свидетелями, проверялся его образ жизни, выявлялись сделки, совершенные должником до и после несостоятельности, определялся причиненный вред. Указом предписывалось, что банкрота следует подвергнуть телесному наказанию, наложить на него ошейник и поместить у позорного столба. Для банкротов и их соучастников, совершивших "подложное переукрепление имущества при помощи подставных лиц", королевским Указом 1560 г. было установлено еще более тяжкое наказание: конфискация их имущества и членовредительство.

В 1582 г. в связи с участившимися случаями банкротства королевским Указом была образована особая комиссия из трех человек, которой было поручено просмотреть все дела о несостоятельности за последние 20 лет. Этот Указ примечателен тем, что в нем заложена идея отказа от предположения, что всякая несостоятельность по сути своей есть злое намерение. В акте выражено сожаление по поводу так называемых несчастных банкротств, которые возникали вследствие убытков, причиненных волнениями в стране либо явившихся следствием кораблекрушений, краж или иных несчастных событий. Совсем иное отношение предусматривал Указ к банкротствам, совершенным со злым намерением лицами, которые, не потерпев никакого ущерба, скрывают обманным образом свое имущество, обременяют его притворно залогами, перевозят за границу, а потом сами бегут. Злонамеренные банкроты подлежали наказанию без всякого снисхождения.

По мере развития гражданского оборота в стране возникла необходимость в установлении гражданско-правовых последствий несостоятельности. Такие последствия были определены королевским Указом 1609 г., которым объявлялись ничтожными и не имеющими силы все передачи (продажи, дарения) имущества несостоятельного должника, совершенные непосредственно или косвенно с целью причинить вред кредиторам. Для участников этих сделок предусматривался штраф. Кредиторам запрещалось под страхом потери их прав вступать в какие-либо сделки с банкротами и давать им отсрочки.

К началу XVIII в. во Франции были установлены достаточно ясные правила конкурсного производства. День открытия несостоятельности определялся днем бегства должника или наложением печатей на его имущество. Должники обязывались представлять кредиторам опись имущества. Кредиторам предоставлялось право выбора лиц, которым вверялось имущество несостоятельного должника для его продажи. На собрании кредиторы принимали решения большинством голосов, которое определялось не числом кредиторов, а размером их требований. Признавались недействительными распоряжения должника, совершенные во вред кредиторам. Устанавливалась смертная казнь для злостных банкротов и крупный денежный штраф для его соучастников. Названные и другие положения конкурсного права, принятые в XVI - XVII вв., были объединены и закреплены в королевском Указе 1673 г.

Французское конкурсное право заимствовало, а потом стало творчески развивать основные положения о несостоятельности, принятые в торговых городах средневековой Италии. В конце XIX в. конкурсное законодательство Франции представляло собой свод четких правил, содержащий ряд принципиальных положений, актуальных до настоящего времени. К таким положениям относятся, в частности, строгое разграничение несчастного и злонамеренного банкротства; возможность признания недействительными распоряжений должника, совершенных во вред кредиторам; прекращение начисления процентов по требованиям кредиторов; лишение должника права распоряжаться своим имуществом со времени официального признания лица несостоятельным. Французское конкурсное право оказало сильное влияние на развитие конкурсного законодательства многих стран Европы, что не исключало их собственных законодательных инициатив. Это касалось, например, разрешения отсрочки платежа, заключения мировой сделки в целях предупреждения банкротства добросовестного должника, ставшего неспособным к платежу без его вины, бесплатного производства по делам о несостоятельности, когда актив должника недостаточен для покрытия первоначальных издержек по ликвидации.

Германское конкурсное право

В Германии, так же как в Древнем Риме, в свое время допускалось личное исполнение при несостоятельности должника.

Право на личность должника (на его жизнь и смерть) получал тот кредитор, который первым предъявил требование после исчерпания имущества должника. В случае одновременного предъявления нескольких требований, основанных на письменных документах, предпочтение отдавалось тому кредитору, чье требование было помечено более ранним временем.

При недостаточности имущества должника кредиторы удовлетворялись не пропорционально их требованию, а по порядку их предъявления суду, так что одни кредиторы могли быть удовлетворены полностью, а другие ничего не получить. Так было в продолжение нескольких веков. Затем в судебной практике закрепился принцип пропорционального деления имущества, который сначала применялся только в случаях смерти должника или его бегства от кредиторов. Тогда же стала допускаться возможность объявления должником о своей собственной несостоятельности, что свойственно современному конкурсному производству.

К XVII в. в Германии сложилось обычное конкурсное право. Свое влияние на него оказали связи с итальянскими купцами, а также, в некоторой степени, опыт Испании, где суды, а не кредиторы, как в Италии, вели конкурсный процесс. При всем том конкурсное право Германии определялось прежде всего потребностями собственного торгового оборота.

В отношении несостоятельности германским государством проводилась политика устрашения. Так, согласно императорскому Закону 1531 г. банкроты и их соучастники приравнивались к ворам и подвергались тем же наказаниям. Закон 1540 г. предписывал немедленную казнь злостным банкротам. Изданием таких законов имперская политика в сфере несостоятельности ограничивалась. В целом отношения, возникающие в связи с несостоятельностью должников, регулировались обычаями и местными законами.

Конкурсное производство требует точности и определенности правил, чего не может дать обычное право. Поэтому начиная с XVIII в. в отдельных германских государствах и крупных торговых городах стали издаваться конкурсные уставы.

Прусский конкурсный Устав 1855 г. заимствовал основные положения французского Закона 1838 г., предусмотрев при этом особенности для неторговой несостоятельности. Он послужил образцом для австрийского конкурсного Устава 1868 г. В конкурсные уставы включались процессуальные нормы и, как можно меньше, нормы материального права, которые прописывались общим гражданским законодательством. Сюда относятся иски о праве собственности на имущество, попавшее в конкурсную массу, споры против распоряжений должника, совершенных до открытия несостоятельности. Согласно Уставам торговая несостоятельность имеет место в отношении только тех купцов, фирма которых занесена в торговый регистр. Только для торговых должников допущено прекращение несостоятельности по мировой сделке.

В 1879 г. вступил в силу Общегерманский Конкурсный устав, который разделяется на три части: материальное конкурсное право, формальное конкурсное право, уголовные постановления. Новый Устав устранял по возможности участие суда и возлагал всю тяжесть конкурсного дела на кредиторов.

Германское конкурсное право развилось из обычного права. Основные положения заимствованы из французского законодательства.

Английское конкурсное право

В отличие от германского конкурсного права, которое выросло из обычаев, конкурсное право Англии вырабатывалось исключительно путем принятия законов.

Первый из них относится к 1543 г. Этот Закон угрожал уголовным наказанием несостоятельным должникам. В 1572 г. был принят более детальный конкурсный Закон, который установил, что несостоятельность распространяется только на торговые отношения. Согласно этому Закону официальное должностное лицо (лорд-канцлер) обязано было назначать комиссаров для ареста несостоятельного должника, изъятия и распределения его имущества между кредиторами. Другой Закон, принятый в 1706 г., предоставил несостоятельному должнику возможность с согласия большинства кредиторов получать свидетельства, удостоверяющие, что должник отдал кредиторам все свое имущество. На основании такого свидетельства должник освобождался от преследований кредиторов.

Конкурсный устав 1825 г. допустил возможность открытия несостоятельности по просьбе должника и разрешил мировые сделки с должником при согласии 9/10 всех кредиторов. В 1831 г. был учрежден особый банкротский суд из шести членов. Имуществом должника управляли совместно судебные попечители и попечители, избранные от кредиторов.

В 1849 г. был издан другой Конкурсный устав, согласно которому должник был вправе просить о признании его несостоятельным только при условии выплаты кредиторам суммы в размере не менее 25% их требований. Мировые сделки могли совершаться лишь под контролем суда и при согласии большинства кредиторов (3/5 по числу кредиторов и размеру предъявленных требований). Закон 1861 г. распространил несостоятельность на участников как торговых, так и неторговых отношений. Допускалась возможность открытия несостоятельности по инициативе суда.

В 1869 г. был принят Конкурсный устав, отменивший вмешательство государственных чиновников в управление имуществом несостоятельного должника. Судебные попечители уступили место лицам, избираемым кредиторами по собственному усмотрению. Отменено было право должника самому просить об открытии несостоятельности. Несостоятельность снова была ограничена кругом торговых отношений.

В 1883 г. новый Устав восстановил возможность открытия несостоятельности по инициативе должника, исключив такую возможность для суда; управление имуществом несостоятельного должника было возложено не на суд, а на административный орган - Министерство торговли. Порядок ликвидации товариществ (юридических лиц) регулировался отдельным Законом 1890 г., поскольку к этим хозяйственным обществам не применялись общие законы о несостоятельности.

Особенностью английского конкурсного права является то, что в нем возобладало представление о необходимости усиления административных, а не судебных начал в конкурсном производстве.

Русское конкурсное право

В Древней Руси порядок удовлетворения требований кредиторов несостоятельного должника был во многом близок к порядку, предусмотренному законами Древнего Рима. Об этом свидетельствует дошедший до современников один из наиболее ранних письменных источников русского права - свод древних установлений, известный под названием "Русская Правда".

Согласно этому источнику должником, на которого распространялись правила о несостоятельности, являлся купец. Различалось несчастное и злонамеренное банкротство. Купец признавался невиновным в тех случаях, когда товар был утрачен (пострадал) в результате действия воды, огня или разграбления. Такому купцу закон предоставлял возможность выплачивать долги с рассрочкой без применения последствий несостоятельности. Иной подход предусматривался для купца, если тот утрачивал свой товар вследствие пьянства, пари или растрачивал чужие товары либо если купец скрывался от уплаты долгов бегством в чужую землю. К такому купцу применялись последствия, предусмотренные для несостоятельного должника. При наличии одного кредитора несостоятельный должник был обязан отработать свой долг или поступить к нему в рабство. При стечении кредиторов (признак конкурса) должник подлежал продаже на торгах, а вырученная сумма распределялась между кредиторами пропорционально их требованиям. К распределению имущества должника не допускались кредиторы, которые до этого успели взыскать проценты, сумма которых достигла величины капитала, занятого должником у кредитора. В первую очередь получал удовлетворение князь; во вторую - купцы иностранные или из других городов; в третью - местные кредиторы. Судя по всему, первые две очереди могли быть удовлетворены полностью, а последняя очередь - соразмерно предъявленным требованиям.

После Русской Правды конкурсное право долгое время практически не развивалось. Его слабые признаки встречаются в отдельных договорах XIII в., заключенных между русским князьями и немецкими городами. Согласно этим договорам в случае несостоятельности должника при наличии нескольких кредиторов немец в отношении русского должника на русской земле, равно как русский в отношении немецкого должника в немецких землях, пользовался привилегией преимущественного удовлетворения. В Псковской судной грамоте есть статья, которая предусматривает возможность обращения взыскания со стороны нескольких лиц на одну недвижимую вещь. При этом лицо, имеющее залоговое право, получает преимущественное удовлетворение из заложенного недвижимого имущества. Оставшаяся от его продажи сумма направлялась на пропорциональное удовлетворение прочих кредиторов. Причем они приобретают право на раздел и остального движимого имущества должника. В Судебнике Ивана III есть одно положение, предусматривающее возможность предоставления невиновному в утрате товара купцу отсрочки платежа без уплаты процентов. Целью отсрочки было предотвращение наступления несостоятельности. Отсрочка давалась на основании грамоты великого князя. Такая норма повторяется в Судебнике Ивана IV. Уложение XVII в., действовавшее при царе Алексее Михайловиче, предусматривало правило, согласно которому иностранные кредиторы пользовались в Российском государстве преимущественным удовлетворением перед русскими кредиторами, даже если они знали о состоянии дел должника (в противоположность прежнему праву, когда такая привилегия давалась при их неведении). Преимущественное удовлетворение имела также государева казна.

Первый Конкурсный устав был издан в 1740 г. Однако на практике он никогда не применялся. Причины неизвестны. При рассмотрении редких тогда еще дел о несостоятельности суды обращались к иностранному законодательству, обычному праву или к отдельным указам Сената. Так, по одному делу Сенат разрешил суду руководствоваться амстердамским конкурсным правом, чтобы принудить меньшинство кредиторов подчиниться воле большинства. Для обеспечения пропорционального распределения имущества между кредиторами было предложено руководствоваться "купеческим обыкновением". Сенат установил сроки для предъявления кредиторами своих требований в конкурс, по истечении которых претензии не принимаются (месяц - для кредиторов из Санкт-Петербурга, шесть месяцев - для иногородних и иностранных кредиторов). Сенат обязал спорные вопросы в делах о несостоятельности решать по большинству голосов кредиторов, определяемому большей суммой требований. Кроме того, Сенат установил в отношении несостоятельных должников ограничительные меры личного характера. В частности, банкроты должны были быть взяты под стражу и отосланы в суд. Они не могли быть допущены к выборам и избраны в судьи магистрата. Виновные банкроты исключались из купеческой гильдии.

Новый Устав о банкротах был принят в конце 1800 г. Его первая часть была посвящена торговой (купеческой) несостоятельности, вторая относилась к дворянам (неторговая несостоятельность). Новый Устав под несостоятельностью понимал неоплатность должника, т.е. недостаточность его имущества для покрытия всех долгов ("должник не может сполна заплатить своих долгов").

В силу Устава предполагалась добросовестность банкрота: "Банкрота не должно разуметь бесчестным человеком, ибо честность и бесчестие не в звании банкрота состоят, но единственно в поступках, которые привели человека в банкротство". В этой связи в целях предупреждения открытия несостоятельности Устав допускал отсрочку в платеже долгов. По единогласному решению всех кредиторов возможна была внесудебная сделка с должником о скидке с долга или отсрочке в платеже. Отсрочка могла даваться также судом с согласия присутствующих кредиторов.

Устав различал три вида несостоятельности: 1) от несчастья (упадший должник); 2) от небрежения и своих пороков (неосторожный банкрот); 3) от подлога (злостный банкрот).

Открытие несостоятельности могло наступить вследствие собственного признания должника в суде или по требованию кредиторов. Для открытия торговой несостоятельности основанием являлись: 1) собственное признание должника в суде или вне суда; 2) сокрытие должника от предъявленного к нему иска; 3) неплатеж просителю в течение месяца. В последнем случае основание открытия несостоятельности весьма близко к платежной неспособности.

Об открытии несостоятельности производилась троекратная публикация в газетах, а также вывешивалось объявление на рынках, ярмарках и в других местах, где собирается много народа. Кредиторы, вызванные публикацией в суд на определенный срок, составляли конкурс. Управление конкурсом осуществляли кураторы. Они избирались из состава самих кредиторов и утверждались судом. Сам суд мог назначить кураторов только в случае недостаточного числа кредиторов или несостоявшегося соглашения между кредиторами.

Открытие несостоятельности влекло для банкрота личные и имущественные последствия. Личные последствия состояли в том, что банкрот (злонамеренный) немедленно заключался под стражу, но кредиторы большинством голосов могли освободить его, удовольствовавшись поручительством. Имущественные последствия сводились к тому, что имущество должника немедленно изымалось (секвестрировалось) и отдавалось в конкурс. При этом из этого имущества на жену, детей и самого должника выделялась доля на их содержание, размер которой определяли кредиторы.

Публикация обязывала всех кредиторов, а также должников и лиц, владеющих вещами банкрота, заявить о себе конкурсу в течение определенного срока (три месяца для лиц, находящихся в том же городе, девять месяцев - в иных местах в России и Европе, 18 месяцев - в других частях света). Кто в установленный срок не представит своих требований, тот их лишался. Предъявленные кредиторами претензии записывались в особые книги, после чего должны быть представлены доказательства их действительности, иначе претензия исключалась из списка. Способ проверки доказательств определялся по усмотрению кураторов.

При составлении конкурсной массы из нее должны быть исключены вещи, отданные должнику на сохранение, а также присланные ему на комиссию для продажи. Точно так же исключались товары, найденные у должника, если они куплены были по приказу и за счет комитента и на них уже отправлены коносаменты. Возвращалось также имущество, заложенное несостоятельному лицу, но только после уплаты долга, обеспеченного этим залогом. Если несостоятельное лицо отдало вещь в залог, то эта вещь могла быть выкуплена у залогодержателя платежом полной суммы долга, обеспечиваемого залогом. Если банкрот имел долю в товариществе, то кураторы могли ее продать. Кредиторам предоставлено было право отвергать сомнительные требования, т.е. такие, которые были установлены намеренно в ущерб настоящим кредиторам.

После составления кураторами сметы приблизительного расчета следовало удовлетворение кредиторов. Раздел имущества между кредиторами мог иметь место по мере скопления наличных денег в сумме, составляющей не менее 10% всей кредиторской задолженности. Не запрещалось начинать раздел до истечения отдаленных сроков, установленных для предъявления всех требований кредиторов. Сначала подлежали удовлетворению церковные долги и долги за работу приказчикам и рабочим. Оставшееся имущество подлежало разделу между другими кредиторами соразмерно их требованиям. Кредитор, требование которого обеспечено залогом, удовлетворялся отдельно от всех прочих кредиторов. Мировая сделка могла в любой момент предупредить раздел имущества несостоятельного должника. Для ее заключения требовалось согласие большинства наличных кредиторов (представляющих большую часть требований).

В 1832 г. был издан Устав о торговой несостоятельности. Новый Устав заменил первую часть ранее принятого банкротского Устава и внес некоторые улучшения, но в целом по сравнению с иностранными конкурсными законами он не соответствовал современным экономическим условиям. Устав распространялся только на купцов и мещан. Лишь в 1846 году он стал применяться ко всем торговым лицам, в том числе дворянского сословия. В Российской империи, кроме общего законодательства, действовали и местные конкурсные законы. Так, Великое княжество Финляндское имело самостоятельный Конкурсный устав 1868 г., основанный на прусском Законе 1855 г. В Привислянских губерниях сохраняло силу старое французское конкурсное право, содержащееся в Торговом кодексе Царства Польского.

В России источниками конкурсного права длительное время являлись иностранное право, обычаи, а также прямые указания властей, ориентированные на предоставление преимуществ для иностранных кредиторов и государственной казны. Начавшийся в XIX в. процесс европеизации российского конкурсного законодательства был прерван октябрьским переворотом 1917 г. и вновь начался только в конце XX в.

Как представляется, в настоящее время конкурсное законодательство Российской Федерации развивается на общих с другими развитыми странами принципах.

Эти принципы в полной мере сохраняют свою историческую преемственность. Вместе с тем они не могут не обновляться с учетом современных реалий, одной из которых является, в частности, объективно возникшая зависимость реального сектора экономики от состояния банковской системы. В результате современное конкурсное законодательство пополнилось специальным Закономо несостоятельности банков.

Есть еще одна существенная особенность. Требования кредиторов первой очереди, а также второй очереди, к которой относятся требования работников должника по оплате труда, удовлетворяются преимущество перед требованиями по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника. По общему правилу такое преимущество наступает в том случае, если требования к должнику возникли у кредиторов первой и второй очередей до принятия должником на себя обязательств, обеспеченных залогом его имущества. Между тем как для кредиторов первой и второй очередей несостоятельного банка не имеет значения, когда возникли у них права требования к должнику - до или после принятия должником указанных обязательств.

Названные и иные особенности ведения конкурсного производства при банкротстве банков, предусмотренные специальным конкурсным Законом, позволили создать в Российской Федерации достаточно успешную систему урегулирования несостоятельности банков. Однако в связи с изменением экономических, юридических и иных условий ее функционирования, которые произошли за последние 10 - 15 лет, данная система объективно требует перестройки и усовершенствования.

С начала 90-х годов XX в. значительные изменения произошли непосредственно в самой банковской системе страны. Сегодня это вполне сложившийся финансовый институт, интегрированный в мировую экономику. Накоплен также положительный опыт проведения процедур финансового оздоровления и ликвидации банков. Свою эффективность доказало, в частности, Агентство по реструктуризации кредитных организаций, учрежденное Российской Федерацией в 1999 г. для урегулирования последствий системного банковского кризиса 1998 г. Теперь ушло в прошлое время, когда Россия механически заимствовала конкурсное законодательство других стран. В настоящее время зарубежный опыт можно и нужно использовать избирательно, с учетом собственных потребностей и практики работы с несостоятельными банками.

Как представляется, на данном этапе совершенствование системы урегулирования несостоятельности банков в Российской Федерации можно и нужно осуществлять по следующим направлениям:

Внедрение более действенных и менее затратных способов урегулирования несостоятельности банков;

Осуществление мер, направленных на обеспечение сохранности имущества и документов банков при их несостоятельности;

Последовательное проведение в жизнь принципа неотвратимости привлечения к ответственности лиц, виновных в банкротстве банков;

Определение форм и методов государственного участия в работе с финансово неустойчивыми банками.

По этим направлениям в Агентстве по страхованию вкладов проводится определенная работа. Имеются конкретные предложения, которые направлены по подведомственности. На наш взгляд, их принятие будет способствовать повышению эффективности конкурсного производства при банкротстве банков.

На сегодняшний день в России действует прокредиторская система банкротства, дающая шанс должнику не просто законно освободиться от долгов, но и сохранить свое место в рамках рыночной системы. В развивающейся рыночной экономике массовое банкротство организаций может привести к кризису всей экономической системы. Возможности финансового оздоровления компаний и восстановления предусмотрены процедурой банкротства. Предусмотрена законодательством и ответственность за умышленную несостоятельность.

Система и виды банкротства предприятий в России

Рыночная система устроена таким образом, что её игроки могут оказаться вне системы задолго до того момента, когда их несостоятельность станет общеизвестным фактом. Учреждения, уже не способные держаться на плаву могут добровольно прекратить свою работу, что предусматривается и законом – это добровольное банкротство предприятий.

Нередко под видом добровольного признания себя банкротом, руководители предприятия преследуют корыстные цели, заключающиеся в попытке уйти от ответственности по финансовым обязательствам. В правовой практике такая ситуация получила название – фиктивное банкротство. Признаки фиктивного и преднамеренного банкротства . Также присутствуют ситуации, когда предприятие рядом заведомо неверных управленческих решений, нерентабельных сделок, приводят к состоянию неплатёжеспособности, то есть к умышленной несостоятельности.

В ситуации неплатёжеспособности учреждения, кредиторы могут потребовать исполнения финансовых обязательств через суд, в этом случае имеет место принудительное банкротство.

Если рассматривать моменты неплатёжеспособности предприятий с экономической точки зрения, то можно выделить банкротство:

• бизнеса, связанного с нерациональным использованием финансовых активов, неверно выбранной стратегией управления и маркетинга;
• собственника. Формируется, если инвестиционные вливания в оборотные капиталы прекращаются, что препятствует развитию предприятия и поддержанию его рыночной стоимости;
• производства – оно связано с выпуском неконкурентной продукции.

Также финансовая неспособность компаний может быть реальной и технической. Если в текущем периоде компания не восстановит платёжеспособность и финансовую устойчивость, то можно говорить о реальной несостоятельности. При значительном превышении задолженности дебиторской над кредиторской, можно говорить о банкротстве техническом.

В мировой практике выделяют две основные системы банкротства:

• Прокредиторская – по сути, система, встающая на сторону кредитора и способствующая наиболее полному удовлетворению его требований.
• Продебиторская – используемая в России, занимающая сторону должника и дающая ему возможность восстановить свои финансовые позиции при законном освобождении от задолженностей.

Принятие в России на вооружение продебиторской системы объясняется «молодой» рыночной экономикой, в условиях которой сохранить финансовую самостоятельность компаний важно для существования и ликвидности общероссийского рынка в целом.

Правовое регулирование

Правовые основы, определяющие критерии, признаки и порядок процедур, регламентирующих вопросы банкротства, заключены в 127 Федеральном законе. Моменты реализации имущества должника определяются приказом №54 (от 15.02.2010) об утверждении электронных торгов.

Причины и признаки получения фирмой статуса «банкрот»

Весь комплекс причин или факторов банкротства предприятия можно подразделить на внешние и внутренние.

К внешним факторам можно отнести общие кризисные явления экономики. В их числе:

• общее снижение платёжеспособности, а, следовательно, и покупательской способности населения;
• изменение отношения покупателей к определённой категории товаров, снижение спроса на производимый компанией товар.

При освещении данного фактора следует упомянуть о таком явлении, как технологический разрыв. На практике именно это явление является причиной того, что покупатель отказывается от устаревшей техники в пользу усовершенствованных моделей. Кризисы перепроизводства, приводящие к снижению стоимости товара до пределов себестоимости, что автоматически делает производства продукта нерентабельным.

Рост международной конкуренции по отношению к Росси также относится к существенным факторам.

К числу внутренних причин банкротства предприятия принято относить неэффективное управление, недостаточность инвестиционных ресурсов для дальнейшего развития и производство товара, не способного выдержать конкуренцию.

В рамках арбитражного судопроизводства осуществляют основные процедуры:

• Наблюдение.
• Финансовое оздоровление.
• Внешнее управление.
• Конкурсное производство.

А также упрощённые процедуры и добровольное банкротство.

Инициировать несостоятельность организации согласно законодательству России могут представители кредиторов, должников и уполномоченных государственных органов, например, прокуратура.

В ситуации, когда заявление подаёт сама компания, наступает момент добровольного признания несостоятельности. В этом случае может быть принято решение о сокращённой процедуре.

Наблюдение

Поданное заявление рассматривается арбитражным судом и принимается решение о начале первой стадии банкротства – наблюдении.

Наблюдение начинается с принятия решения о временном управляющем. Данное должностное лицо выбирается из числа специалистов, состоящих в , действующих на территории России. Информация о реестре временных управляющих .

На данном этапе оцениваются активы и имущество, собирается информация об объёмах и характере задолженности, о кредиторах. Проводится первое общее собрание кредиторов, на котором принимается решение о дальнейших действиях в отношении должника.

Наблюдение может длиться несколько месяцев.

Примечательно, что уже на стадии наблюдения проблемы фирмы могут быть решены. В этом случае, судом может быть принято решение о прекращении процесса, если достигнуто мировое соглашение или принято санировать компанию.

Если организация неплатёжеспособна, принимается определение о её ликвидации в добровольно или принудительно и запуске конкурсного производства.

Если организация ещё способна восстановиться в качестве полноправного рыночного игрока, в рамках внешнего управления предпринимаются меры по её восстановлению и финансовому оздоровлению, что предусмотрено институтом банкротства в рамках законодательства.

Внешнее управление организацией

Финансовое оздоровление в рамках внешнего управления предполагает дальнейшую деятельность компании под наблюдением арбитражного управляющего. Учредители предприятия сохраняют свои полномочия, но с рядом ограничений относительно совершаемых сделок. Некоторые их них должны проводиться лишь с согласия управляющего.

Также в рамках оздоровления разрабатывается план-график погашения образовавшейся задолженности, а вся деятельность направляется на его выполнение. Закон отводит на внешнее управление 18 месяцев. Данная процедура может длиться до 2-х лет. При наличии соответствующего прошения со стороны кредиторов или иных её участников может продляться.

На стадии внешнего управления:

• прекращается управленческая деятельность руководителя и администрации компании;
• вводится мораторий на любое удовлетворение требований должника.

Также на данной стадии арбитражный управляющий вправе в законном порядке истребовать имеющуюся в отношении несостоятельного предприятия дебиторскую задолженность.

Арбитражным управляющим проводится подробная инвентаризация имущества и активов учреждения, реестр кредиторов, разрабатывается план управления, который представляется для согласования собранию кредиторов, ведётся бухгалтерский и иной финансовый учёт, а также предоставляется отчётность о проводимых мероприятиях. Права и обязанности арбитражного управляющего . Также управляющий вправе возражать против предъявляемых должнику требований.

Внешнее управление завершает решение о прекращении производства по делу, введении конкурсного производства или мирового соглашения.

Так, если требования кредиторов удовлетворены или заключено или другими контрагентами, суд завершает процесс. В противном случае назначается процедура конкурсного производства.

Конкурсное производство

Назначается конкурсный управляющий, основная задача которого посредством реализации имущества должника и удовлетворение требований согласно реестру и очередности кредиторов.

В рамках данной процедуры компания объявляется банкротом и ликвидируется.

Имущество должника повторно инвентаризируется, оценивается и включается в конкурсную массу. Последняя реализуется посредством открытых торгов. Вырученные средства направляются на погашение долгов и расчёт с кредиторами. Конкурсный управляющий отчитывается перед судом и собранием кредиторов. Суд выносит определение о закрытие конкурсного производства и рассмотрения дела. Подробнее о том, что представляет собой конкурсное производство, о полномочиях конкурсного управляющего .