Главная » Страховая » Кто такой кредитор. На чем зарабатывает кредитор

Кто такой кредитор. На чем зарабатывает кредитор

Термины «кредитор» и «дебитор» встречаются в основном в области финансов и банковского дела, в частности в бухгалтерском учете. Дебиторы и кредиторы – это, как правило, контрагенты, отличие между которыми заключается в содержимом долговых обязательств. Разберем каждый из указанных терминов более подробно.

Разбирая то, кто такие дебиторы и кредиторы, стоит отметить, что общим для этих лиц является наличие обязательств пер ед второй стороной договоренности. Однако содержимое этих обязательств противоположно. Так, к примеру, если заимодатель обязан предоставить определенную сумму денег, то должник должен их возвратить на оговоренных изначально условиях.

Кредитор – физическое/юридическое лицо, перед которым у второй стороны договора имеется обязательство, к примеру, задолженность в результате предоставления ей кредита.

Ст.307 Гражданского кодекса РФ понятие «кредитор» трактует несколько шире, нежели встречающееся во взаимоотношениях банковских учреждений со своими клиентами. Согласно кодексу, предметом обязательства заемщика перед кредитором может выступать некоторое действие, как-то: выполнение работ, передача имущества, предоставление финансовых средств и т.п. Помимо того, в качестве обязательства может выступать необходимость воздержания от какого-либо действия при возникновении определенных условий.

Основание для возникновения долгового обязательства – договор, по которому, например, банк передает лицу финансовые средства. Обязательные условия такого договора: возвратность, срочность и платность.

Права и обязанности

Если фирма поставляет клиенту услуги или товары, то до момента полного расчета она также выступает в качестве кредитодателя, а сами взаимоотношения обозначаются в бухгалтерском учете как задолженность: у продавца — как дебиторская, а у покупателя – как кредиторская.

Если финучреждение предоставило клиенту определенные услуги и начислило комиссию, а последний ее не оплатил, то банк будет выступать заимодателем до полного исполнения второй стороной условий договора. Более того, заимодатель вправе затребовать у должника не только уплатить необходимую комиссию, но и вернуть ссуду полностью.

Кредитодателю доступна возможность переуступить право истребования долга третьей стороне. Согласие заемщика при этом не нужно.

Помимо прав, у заимодателей имеется и ряд обязанностей, в частности, это ответственность за соблюдение срока исковой давности – для общего случая он равняется трем годам.

Существует также такое правовое понятие, как «просрочка кредитора». Заимодатель обязан принять от второй стороны исполнение обязательств согласно договору. Должник же, у которого не приняли в срок погашение ссуды, в соответствии с российским действующим законодательством, не обязан уплачивать процентную ставку за период подобной вынужденной просрочки.

Кто является дебитором

В качестве дебитора, также, как и заимодателя, может выступать одно или несколько лиц. Если, согласно договору, каждая из сторон имеет обязанность перед другой стороной, то она одновременно считается должником второго лица и его заимодателем. Должнику не доступна возможность в одностороннем порядке отказаться от взятых обязательств и изменить их условия, если, конечно, иное не предусматривается составленным соглашением или законодательством.

Права и обязанности

Обязанности и права кредитополучателя возникают из условий сделки, договора, актов органов местного самоуправления и государственных органов, из судебного решения, в результате причинения вреда и иных оснований, которые предусмотрены действующим законодательством.

Дебитор имеет право передать исполнение долговых обязательств на третье лицо только в случаях, если условиями договора или законом не предусмотрена необходимость исполнения обязательств должником лично.

Если должник переуступил обязательства по займу третьему лицу, кредитор обязан принять от последнего их исполнение. Здесь важно отметить, что «исполнение долговых обязательств третьим лицом» и «перевод долга» — разные понятия, и во втором случае понадобится согласие заимодателя.

Если долговое обязательство возлагается сразу на нескольких должников, то каждым из них оно должно исполняться в равной доле. Если соглашением установлена солидарная ответственность дебиторов, то кредитор может требовать исполнения обязательства как от всех заемщиков совместно, так по отдельности от любого из них (частично или в полном объёме). Дебитор, в полном объеме исполнивший солидарную обязанность, получает право на регрессный иск к другим заемщикам.

Дебитор, Кредитор и Кредитный договор: Видео

Кто является кредитором

Разбирая то, кто такие дебиторы и кредиторы, стоит отметить, что общим для этих лиц является наличие обязательств пер

Кредитор – физическое/юридическое лицо, перед которым у второй стороны договора имеется обязательство, к примеру, задолженность в результате предоставления ей кредита.

Права и обязанности

Кто является дебитором

Права и обязанности

Дебитор имеет право передать исполнение долговых обязательств на третье лицо только в случаях, если условиями договора или законом не предусмотрена необходимость исполнения обязательств должником лично.

Как узнать свои долги по штрафам ГИБДД

Как не оказаться должником по квартплате

Причины банкротства

В чем заключается финансовое оздоровление предприятия

Стать автором

Стать экспертом

Ваш комментарий

Наши партнеры

Мы в Вконтакте

Дебитор - это. Чем отличаются дебиторы от кредиторов

В соответствии с законодательством, дебитор это - должник, которым может быть как гражданин (физическое лицо), так и организация (юридическое лицо), а также субъект экономики, которыей имеет задолженность.

Дебиторская и кредиторская задолженность. Понятия

В настоящее время долги участников хозяйственных отношений стали большой частью всей системы экономического и хозяйственного оборота. Обязательства подобного рода в современности рассматриваются как составной элемент и необходимость в финансовых расчетах.

Задолженность может быть кредиторской и дебиторской. Это основные виды долгов. Участниками дебиторской и кредиторской задолженности выступают, соответственно, дебиторы и кредиторы. Понятие подобного рода долговых обязательств необходимо сформулировать более подробно.

Дебиторской задолженностью называется сумма, состоящая из долгов, которые причитаются организации в результате ее взаимодействия с другими организациями или физическими лицами в хозяйственной сфере. Наличие таких долгов означает, что средства предприятия, которому должны, используются не им самим, а той стороной, которая должна.

Кредиторской задолженностью именуется сумма, взимающаяся с должника в пользу другого лица, которому необходимо вернуть долг. Это долговое обязательство возникает тогда, когда оговоренное время платежа за исполненное обязательство, оплаты купленного товара, полученных услуг истекло, а платеж так и не был совершен. Отличие от дебиторской задолженности заключается в том, что лицо-должник использует средства, которые не принадлежат ему на самом деле, то есть средства, которые являются для него долговыми суммами.

Общие черты и отличия

Дебиторские и кредиторские задолженности имеют общее и отличное друг от друга. Общим является то, что в основе обоих долговых обязательств лежит разрыв по времени между выполнением и оплатой. Такой процесс представляет собой неосуществление функции денежных средств как средства оплаты.

Различие задолженностей представляют собой особенности их функционирования как разновидностей обязательств, представляющих собой долг.

Отличие дебитора от кредитора

Для того чтобы разобраться в отличительных характеристиках, необходимо определить, что дебитор - это лицо, которое имеет долг перед другим лицом. Другими словами, он является должником кредитора.

Дебиторы и кредиторы отличаются друг от друга тем, что вторые имеют право требовать от первых возврат долга. У тех, кто брал в долг, есть только одно обязательство - вернуть деньги.

Что подразумевается под договорными отношениями

Дебиторы и кредиторы зачастую являются контрагентами друг друга. Договор в этом случае должен быть возмездным. В таких документах один из контрагентов должен продать товар или исполнить какое-либо обязательство, оказать услугу, выполнить работу и т. п. Второй контрагент этот товар или услугу оплатить в установленный договором срок. Как только появляется просрочка по оплате, просрочивший человек становится дебитором. Таким образом, дебитор - это контрагент, просрочивший оплату по договору.

Списание дебиторской задолженности

Необходимо помнить, что большинство из сумм задолженности не реализуются быстро. Так, излишние выплаты налоговым органам, а также финансовым органам, возможно списать с баланса лишь после того, как будет произведен перерасчет суммы в счет платежей, которые будут сделаны в последующем. Задолженность работников вообще погашается частями длительное время, посредством удержаний из сумм, которые причитаются им к выплате. Могут быть лица, которые уволились из организации и не возвратили задолженность добровольно, в таком случае, после того как срок исковой давности закончится, суммы задолженности списываются как убытки. Так же в течение достаточно длительного срока обычно не погашаются суммы, взыскиваемые по претензиям.

Списывает дебиторскую, так же как и любую другую задолженность, бухгалтер, в период, когда оканчивается очередной налоговый период. Обычно, определенные дни для списания такого рода задолженностей не установлены. Поэтому, как только окончился срок исковой давности для определенной задолженности, она должна подлежать списанию.

Задачи учета расчетов с дебиторами

Немаловажное значение имеют расчеты с дебиторами. Важнейшей составной частью бухгалтерской документации является учет долговых обязательств. По основам права обязательство всегда связано с правом кредитора обязывать должника к обязательному выполнению соответствующих действий. Выполнение обязательств является правоотношением, с определенной точки зрения, конкретные лица, связанные данным правоотношением, несут взаимные обязательства в этом правоотношении.

Если одно лицо - должник - добровольно осуществляет действие по исполнению обязательств, второе лицо - кредитор - в любом случае обязан это исполнение принять. Если должник не исполняет обязательство добровольно, кредитор вправе обратиться в суд за принудительным исполнением. Суд может обязать должника исполнить принудительно обязательство из всего его имущества. Еще одной особенностью является то, что дебитор - это должник, поэтому его обязанность может быть исполнена принудительно судом, а кредитор не обязан, а имеет право обратиться в суд, для исполнения дебитором обязательства.

Обязательство всегда имеет отношение к двум лицам - кредитору и должнику. Можно выделить основные задачи, которые поставлены перед функцией учета расчетов с дебиторами. Среди них:

учет движения денежных средств, а также операций по их движению, который должен быть полным, четким и точным;
соблюдение и контроль за кассовой и платежно-расчетной дисциплиной;
установление состава дебиторской задолженности, ее структуры (сюда входит определение сроков оплаты, вид задолженности и т. п.);
установление состава просроченной дебиторской задолженности.

Счета, отражающие расчеты с дебиторами

Ведя бухгалтерский учет, работнику необходимо отразить дебиторскую задолженность. Учитываться должны все дебиторы. Счет, по которому учитываются долги подобного рода, сформулирован в бухгалтерском плане счетов.

Все расчеты должны быть отражены по следующим счетам, которые в свою очередь, кроме номеров, имеют специальные наименования. Это счета № 60, 62, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76.

Остальные задолжники

Среди всех обладателей долгов выделяются прочие дебиторы - это люди, сведения о которых должны быть отражены в учете в графе «Прочие…» на специально предусмотренной для этого статье. Она объединяет самые разные суммы, входящие при этом в одну группу. Сюда входят и задолженность по налогам, и задолженность работников, если им предоставлялись какие-то суммы, например ссуды. Займы могут быть выданы как из средств предприятия или организации, так и за счет банков. На эту же статью ставятся суммы, необходимые для возмещения ущербов. Также на указанную статью относят задолженность подотчетных лиц, недостачи товарных ценностей, задолженности поставщикам. Существует еще ряд сумм, которые также относятся к указанной статье.

Расчеты с прочими должниками

На бухгалтерском счете, предназначенном для учета расчетов с разными задолженностями, кроме тех, для расчетов с которыми предусмотрены отдельные счета, учитываются расчеты с прочими дебиторами.

В настоящее время план счетов имеет в своем составе большое количество счетов для того, чтобы учитывать операции, которые раньше учитывались на счете 76, который был предназначен для расчетов с разными дебиторами. На этом же счете учитывались и расчеты с кредиторами.

В настоящее время предусмотрен счет 377, который учитывает расчеты с прочими дебиторами. Расчеты с прочими кредиторами сейчас ведутся по счету 685. Счет 377 предусмотрен для того, чтобы учитывать расчеты с дебиторами в основном с персоналом, субъектами совместной собственности, в случае если они не созданы в качестве отдельного юридического лица. Как уже было сказаны выше, расчеты с персоналом производятся в случаях, если им выдавалась ссуда или они имеют иные обязательства перед работодателем.

Также на счете 377 отражаются расчеты с различными банковскими организациями, в частности по комиссиям за обслуживание банковской организацией и другие подобного вида услуги, оказываемые банковскими организациями, которые не имеют прямого отношения к деятельности какого-либо банковского учреждения.

Кредитор это кто должен или кому должны?

Кредитор - это сторона финансовых отношений, предоставившая материальные ценности (в том числе в денежной форме) дебитору (кредитуемой стороне).

В случае получения банковского кредита кредитором является банк, дебитором лицо (юр или физ), получившее данный кредит.

В случае операции купли-продажи кредитором является сторона, выполняющая свои обязательства первой. Т.е., если предусмотрена предоплата, то кредитором является покупатель. Если предусмотрена постоплата, то кредитором является продавец. Если предусмотрена частичная авансовая оплата, то по факту выплаты аванса покупатель становится кредитором, по факту полной отгрузки кредитором становится продавец.

Не сломайте голову запоминая, что у кредитора задолженность дебиторская, у дебитора - кредиторская.

Как легко определять кредиторскую и дебиторскую задолженность в отчетах. Рассмотрим, к примеру, отчет "Ведомость по взаиморасчетам с контрагентами" в конфигурации 1С Управление производственным предприятием (во многих других типовых конфигурациях с возможностью ведения управленческого учета есть аналогичный отчет)

Смотрим конечный остаток. Если со знаком плюс - задолженность дебиторская. Трясем контрагента. Если со знаком минус - задолженность кредиторская (кому должны - всем прощаем)

Кредитор - это та сторона финансовых отношений, которая ссужает средства кредитуемой стороне на условиях возврата в определённый срок и на оговоренных условиях В случае, если кредитуемая сторона отказывается от выполнения своих обязательств по кредитному договору, кредитор вправе обратиться за защитой своих интересов в суд.

Кредитор - это человек или организация (банк), который дает кредиты. Ему и должны вернуть все деньги.

Кредитор после окончания срока договора займа (кредита) требует с должника возврата, потраченные средства (тело кредита).

Чем отличается дебиторская задолженность от кредиторской задолженности

Чтобы понять, чем отличается дебиторская задолженность от кредиторской задолженности, нужно подробнее рассмотреть каждое из этих явлений. Если говорить понятным каждому человеку языком, то:

Дебиторская задолженность – это те финансовые средства и инвестиции, которые должны нашей организации другие фирмы, организации или физические лица и работники. Эти субъекты именуются дебиторами.
Кредиторская задолженность – это те средства, которые наша организация должна каким-либо сторонним организациям, фирмам, работникам или физическим лицам. В таком случае субъекты будут называться кредиторами.

Кредиторская и дебиторская задолженность – это две абсолютно разные вещи, поэтому и отражаются они по-разному.

Отражение дебиторских обязательств

Дебиторская задолженность всегда отражается в активе бухгалтерского баланса. Другими словами, это ваши средства и ваше имущество, которое в данный момент находится вне вашей организации ввиду каких-либо причин. Конечно, явление это временное.

Обычная – это выдача другому предприятию или лицу своего рода кредита, который погашается в срок и в соответствии со всеми требованиями организации;
Неоправданная – возникает, если дебиторы по каким-либо причинам не могут погасить долг. Это никогда не входит в планы предприятия и влияет отрицательно на финансовое состояние организации.

Чтобы не возникало неоправданной дебиторской задолженности, организация может предпринять такие шаги:

устанавливает в письменной форме сроки погашения долга;
анализирует платежеспособность предприятия;
отрабатывает собственную политику возврата долга;
накапливает запасной фонд с целью не стать должником.

Такой вид обязательств всегда списывается на резерв сомнительных долгов, если средства не возвращаются в течение трех лет с момента выдачи.

Анализ дебиторской задолженности

Существует несколько абсолютных и относительных показателей, которые используются для характеристики дебиторской задолженности. К ним относятся:

показатель просроченного дебиторского долга;
оборачиваемость – это частное выручки от продажи товаров, работ или услуг и средней величины долга;
срок погашения дебиторской задолженности – частное одного периода (360 дней) и оборачиваемости.Стоит отметить, что высокие данные этого показателя говорят о низкой ликвидности.

Именно с помощью этих показателей составляется общая картина дебиторской задолженности любого предприятия. На их основе разрабатывают всевозможные стратегии по уменьшению дебиторского долга и обязательств.

Отражение кредиторской задолженности

Кредиторская задолженность всегда отражена в пассиве бухгалтерского баланса. Эти средства организация должна другим организациям или лицам, которые в настоящее время находятся в эксплуатации данной организации. Это явление также временное, только погашать долг теперь будем мы.

Она имеет несколько подвидов:

долг за товары или услуги, который еще не оплачен, но срок погашения не иссяк;
долг за товары и услуги, срок выплаты которого уже окончен. Это называется просроченными обязательствами;
долг за выданные векселя;
долг по платежам в бюджет и внебюджетным платежам;
долг за оплату труда;
долг за полученные авансы.

Таким образом, кредиторами становятся не только в случае финансового долга, но и вследствие невыполнения многих других обязательств.

он является невостребованным (срок погашения его истек);
все обязательства полностью погашены и нет претензий.

И дебиторский, и кредиторский долг – это явление нежелательное для любой организации. В случае если он все-таки возникает, то сумма дебета должна быть примерно равна сумме кредита. Это связано с основным уравнением и правилом бухгалтерского учета, которое гласит, что актив должен быть равен пассиву.

Что такое кредиторская и дебиторская задолженность, каждый бухгалтер, банковский работник, аудитор, экономист, руководитель, работник налоговой, ревизор, контроллер, эксперт, частный предприниматель и финансист узнает на одном из первых этапов обучения. С опытом вырабатываются собственные методы предотвращения появления избытка таких обязательств.

Анализ кредиторской задолженности

Кредиторская задолженность, как и дебиторская, обладает рядом показателей, которыми она характеризуется:

абсолютный показатель просроченных кредиторских обязательств;
коэффициент оборачиваемости – сумма оборотов нашего долга за определенный, назначенный предприятием, период;
период, данный для погашения кредиторских обязательств, или дневная продолжительность срока выполнения кредиторских обязательств – это частное количества дней периода (360 в году) и количества оборотов за этот же период.

Анализ дебиторской и кредиторской задолженности проводится каждой организацией и много значит для ее успешного функционирования.

Когда можно сворачивать долги

Обычно никогда нельзя сворачивать сальдо и обороты по счетам. Однако если дебитором и кредитором выступает одно и то же лицо, то в таком случае задолженность можно свернуть. Тогда создается акт зачета взаимных требований, и сверяются все расчеты. При этом сальдо бухгалтерского баланса уменьшается на одну из величин.

В случае если дебиторы и кредиторы – это разные лица, должностные обязанности каждого субъекта записываются по разные стороны бухгалтерского баланса.

Возникновение дебиторских долгов у любого лица – это обязательное возникновение кредиторских обязательств у другого лица, то есть его контрагента . За невыплату финансовых средств, данных в долг, существует определенная уголовная и административная ответственность, поэтому кредитор имеет право обратиться в органы власти для возврата своих денег. Если исковое заявление было одобрено судом, то за невыполнение обязательств полагается наказание в виде штрафа от 200 000 рублей. В отдельных случаях возможно лишение свободы сроком до двух лет.

Нашли ошибку? Выделите ее мышкой и нажмите:

Ваши финансы под контролем

Перепечатка материалов разрешена только с указанием первоисточника

Дебитор

Добавлено в закладки: 0

Кто такой дебитор? Описание и определение термина.

Дебитор – это лицо, физическое или юридическое, имеющее задолженность, невыплаченную тому пли иному лицу или компании. В гражданских правах этот термин употребление по отношению к одной из сторон в отношениях обязательств, которой должна совершить определенные действия или воздержаться от их совершений. Дебитору может являться только лицо, которое имеет гражданские права. Это может быть как физическим, так и юридическим лицом. При заключении договорных обязательства, которые носят двусторонний характер, одно и то же лицо является в одно и то же время и дебитором, и кредитором.

Дебитор в гражданском праве - гражданин или юридическое лицо, которое обязано по исполнению обязательства совершить определённое действие или воздержаться от совершения действия

Гражданский кодекс Российской Федерации определяемый должника как лицо, которое обязано в силу обязательства совершить в пользу другого лица (кредитора) определённое действие, как-то: передать имущество, выполнять работу, уплачивать деньги и т. п., либо воздержаться от определённого действия.

В соответствии с законом «О несостоятельности (банкротстве)» должником признаётся гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательству и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей в течение срока, установленного Федерального закона.

В бухгалтерском учёте дебиторами называются юридические лица и индивидуальные предприниматели, имеющего дебиторскую задолженность перед организацией-кредитором. Расчёты с дебиторами учитываются на счёте «Расчёты с разными дебитора и кредитора».

Права и обязанности должника

Права и обязанности должника возникающие из условий договора, сделку, из актов государственных органов и органов местного самоуправлений, из судебного решения, вследствие причинение вреда и из иных оснований, предусмотренного законом.

Со стороны должнику так же, как и со стороны кредитора, может участвовать одно или нескольких лиц. Если каждая из сторон по договору несёт обязанность в пользу другой стороны, то она может считаться должником другой стороны и одновременно её кредитором. Должник не может в одностороннем порядку отказаться от исполнения обязательства и изменить его условий, за исключением случаев, предусмотренного договором или законом. Должник вправе исполнить обязательству до срока, если иное не предусмотрено законом или условий обязательства.

Должник вправе возложить исполнению обязательства на третье лицо если из закона или условию обязательства не вытекает обязанность должника исполнить обязательству лично. В случае, если должник возложил исполнение обязательства на третье лицо, кредитору обязан принять исполнение. Следует различать исполнение обязательства третьим лицом и перевод долга, именно для перевода долга необходимого согласие кредитора.

Если в обязательстве участвуют несколько должнику, то каждый из них обязан исполнить обязательству в равной доле. Однако если договором или законом устанавливается солидарная ответственность должника, то кредитор вправе требовать исполнение как от всех должников совместно, так и от любого из них в полном объёме или в части долга. При этом должнику, исполнивший солидарную обязанности, имеет право регрессного иска к другим должнику.

При недееспособности кредитора, его уклонении от принятию исполнения и в некоторых других случаях должник вправе внести причитающихся с него деньги или ценные бумаги в депозиту нотариуса или суда.

Несостоятельный должник

По российскому законодательству несостоятельного должника признают:

гражданина, или индивидуального предпринимателя, неспособного удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующих обязательств и (или) обязанностей не исполнены им в течение трёх месяцев с даты, когда они должны были быть исполненными, и если сумма его обязательств превышается стоимость принадлежащего ему имущества;
юридическим лицом, неспособное удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанности по уплате обязательных платежей, если соответствующих обязательств и (или) обязанностей не исполнены им в течение трёх месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Обязательства дебитора

Когда каждая из сторон участников договора несет какие-либо обязательству перед другой стороной, тогда она, как правило, считается и должнику и кредитором другой стороны. Дебитора не имеет права отказаться от выполнения своих обязательства по возврату задолженности в одностороннем порядке. Однако, дебитору имеет право переложить выполнения своих обязательства на трети лица, в случае, когда это не идет вразрез с законодательству. Однако, для осуществления перевода долга с дебитора на третье лицо, необходимо, в обязательного порядке, получить согласие кредитору.

Нередко могут возникать ситуации, при которых дебитор оказывается не в состоянии возвратить долг по различным объективным причинам. В таком случае, задолженности дебитора начинает относиться к безнадежной, чем нарушается действующего соглашение или контракт, заключенный с кредитором. Однако, говорить о том, что не возврат дебиторскую задолженности является преступлением, однозначно нельзя. Связано это с тем, что объективными причинами невозвращения долга могут быть банкротство или иные непредвиденного форс-мажорные обстоятельства, так как работа с дебиторами подразумевает наличие определенного рисков.

К тому же, дебиторы могут осуществлять оплату по долгам согласно тем приоритетам, которым они же сами и выбирают. Но, несмотря на это, как правило, погашение просроченной дебиторскую задолженности перед кредиторами (финансовыми организациями, предприятиями) осуществляет в принудительном порядке и после вынесения судом соответствующих решения.

Работа с дебиторами

Работа с дебиторами и с дебиторской задолженности включает несколько этапов. Чаще всего, для погашения дебиторской задолженности выделяется один год. Если же, в течении выделенных года задолженность так и не была погашена, в таком случае такая задолженность автоматически переходит в разряд сомнительной. В случае, если по истечению определенных периодов, чаще всего - трех лет, такая задолженность не будет погашенной, то ее относят к безнадежной. Именно для таких случаев, на предприятий и в финансовых учреждениях создан резерв сомнительного задолженности. Такой резерв может быть, как и общим, так и отдельного для каждого конкретного долга.

Итак, следует вывод, что в случае, если дебитора не выплачивает задолженность, то предприятие или финансовой организации списывает необходимую суму задолженности за счет своего резерва. Таким образом, уменьшается общего доход предприятия. Данная процедура не является положительным фактором для предприятия, хотя и позволяется на каком-то этапе избежать простоя в работе и даже банкротства. По этой причине всегда ведется строгий и тщательный учет дебиторов.

Управление дебиторской задолженностью

Кроме рассмотренного понятия «дебитор», необходимого затронуть и понятие «управления дебиторской задолженностью», так как они очень тесно взаимосвязаны. Вкратце данное понятие обозначает изучение кредитором деятельность своего дебитора (должника), давая возможность определить - насколько платежеспособным является последний. Данная процедуры направлена на то, чтобы максимально обезопасить себя от потенциально ненадежного сотрудничеству. Основными целями данного понятию являются уменьшение долга, оценку потенциально возможных издержек.

Проводя расчеты с дебиторами, финансовые организаций, как правило, осуществляются планирование и организацию дебиторской задолженности. Расчеты с разными дебиторами предполагаются риск возникновения сомнительной или невыплаченной задолженности, поэтому от того, насколько качественно проводится управлением данной задолженностью, зависит ликвидность и доходы предприятий или финансовой организации.

Разбирая то, кто такие дебиторам и кредиторам, стоит отметить, что общим для этих лиц является наличие обязательства перед второй стороной договоренности. Однако содержимое этих обязательств противоположно. Так, к примеру, если заимодатель обязан предоставить определенную сумму денег, то должник должен их возвратить на оговоренного изначально условиях. Кредитору – физическое/юридическое лицо, перед которым у второй стороны договора имеется обязательство, к примеру, задолженности в результате предоставления ей кредита. Ст.307 Гражданского кодекса РФ понятие «кредитор» трактует несколько шире, нежели встречающихся во взаимоотношениях банковских учреждения со своими клиентами. Согласно кодексу, предметом обязательству заемщика перед кредитором может выступить некоторое действие, как-то: выполнению работ, передаче имущества, предоставлению финансовых средств и т.п. Помимо того, в качестве обязательств может быть выступать необходимость воздержанию от какого-либо действия при возникновения определенных условий. Основание для возникновений долгового обязательства – договор, по которому, например, банк передается лицу финансовые средства. Обязательные условия такого договора: возвратности, срочности и платности.

Права и обязанности дебитора

Если фирма поставляется клиенту услуги или товары, то до моменту полного расчета она также выступает в качестве кредитодателя, а сами взаимоотношения обозначают в бухгалтерском учете как задолженности: у продавца - как дебиторская, а у покупателю – как кредиторская. Если финучреждение предоставило клиенту определенных услуг и начислило комиссию, а последнего ее не оплатил, то банк будет выступать заимодателю до полного исполнения второй стороной условия договора. Более того, заимодатель вправе затребовать у должника не только уплаты необходимой комиссии, но и вернуть ссуду полностью. Кредитодателю доступна возможность переуступить право истребовать долг третьей стороне. Согласие заемщика при этом не нужно. Помимо прав, у заимодателей имеется и ряд обязанности, в частности, это ответственность за соблюдение срока исковой давности – для общего случая он равняется трем годам. Существует также такое правовое понятие, как «просрочка кредитора». Заимодатель обязан принять от второй стороны исполнение обязательств согласно договора. Должник же, у которого не принял в срок погашение ссуды, в соответствию с российским действующим законодательством, не обязан уплачивать процентной ставки за период подобной вынужденной просрочки.

Кто является дебитором

В качестве дебитор, также, как и заимодателя, может выступает одно или несколько лиц. Если, согласно договору, каждой из сторон имеет обязанность перед другой стороной, то она одновременно считается должником второго лица и его заимодателем. Должник не доступна возможность в одностороннем порядке отказаться от взятых обязательства и изменить их условия, если, конечно, иное не предусматривают составленным соглашением или законодательством. К содержанию Права и обязанность Обязанности и права кредитополучателя возникают из условий сделки, договора, актов органов местного самоуправления и государственного органов, из судебного решения, в результата причинения вреда и иных оснований, которого предусмотрены действующим законодательством.

Дебитор имеет право передать исполнение долговых обязательств на третье лицо только в случаях, если условий договора или законом не предусмотрена необходимость исполнения обязательству должником лично. Если должник переуступает обязательства по займу третьему лицу, кредитора обязан принять от последнего их исполнения. Здесь важно отметить, что «исполнения долговых обязательств третьим лицом» и «перевод долга» - разных понятий, и во втором случае понадобится согласие заимодателя.

Мы коротко рассмотрели понятие дебитор, права и обязанности должника, несостоятельный должник, обязательства дебитора, работа с дебиторами, управление дебиторской задолженностью, права и обязанности дебитора, кто является дебитором. Оставляйте свои комментарии или дополнения к материалу.

К сожалению, еще никто не комментировал данную статью, Вы будете первым!

Бизнес-Прост.ру создан в помощь малому и среднему бизнесу России и стран СНГ. На сайте собраны лучшие и новые бизнес идеи, примеры бизнес планов с видео, полные пошаговые руководства по открытию бизнеса с нуля, выбор старого и нового оборудования, ведение ИП, каталог франшиз от представителей, образцы шаблонов документов, бланков и форм за 2017 год.

Если вы нашли ошибку, выделите ее и нажмите Shift + Enter или нажмите нажмите здесь чтобы оповестить нас.

Копирование страницы “Дебитор”, переписывание полностью или частично - приветствуется, только с активной ссылкой на источник. Карта сайта

Подпишитесь на наши новости

Спасибо за ваше сообщение. В ближайшее время мы исправим ошибку.

Термин «кредитор» в обыденном понимании несёт в себе негативный оттенок, связанный с жаждой наживы без оглядки на должника. А кредит в коллективном сознании соседствует с такими понятиями, как «кабала», «на всю жизнь» и «не расплатишься».

А если посмотреть с другой стороны, то кредитор (заимодавец) отдаёт свои деньги на достаточно долгий срок и не всегда уверен, что они будут возвращены. И за свой риск, обеспечение потребностей заёмщика или предоставление своих средств в пользование вполне оправданно желает получить определённую плату в виде процентов.

Так хорошо ли быть кредитором, и насколько он страшен? Какими правами обладает, какие риски несёт и можно ли от него защититься?

Понятие кредитор

Кредитор - это одна из сторон в отношениях гражданско-правового характера, которая имеет право требовать от другой стороны исполнения определённых (финансовых, имущественных и иных) обязательств. Кредиторами могут выступать банки, бизнес-партнёры, работники, государство и знакомые, как осознанно (предоставляя заём или кредит), так и вынужденно - когда вторая сторона не выполняет свои обязательства по договору или не перечисляет обязательные платежи.

В зависимости от ситуации они могут требовать от должника положенных выплат независимо друг от друга либо при его банкротстве, объединяясь в оговорённые законом структуры: собрание и комитет. Как формируется собрание кредиторов в конкурсном производстве , из кого , вы узнаете из отдельной статьи. Каждая из этих структур имеет свой круг полномочий, состав участников и порядок работы.

Безусловно, займодатель получает выгоду в виде:

процентов за пользование предоставленными средствами;
штрафных санкций за невыполнение условий договора или законных обязательств;
сохранения права требовать выплаты основной задолженности.

Кредитор несёт и значительные риски в виде невозврата долга. И вероятность их наступления существенно высока.

С чем связан риск невозврата долга?

Риски займодателя обусловлены следующими факторами:

к потенциальному банкроту;
наличием (имущества должника может быть недостаточно для оплаты всех его обязательств);
формированием реестра требований кредиторов по результатам судебных актов, устанавливающих размер и состав претензий к должнику. смотрите на нашем ресурсе;
наличием возможности исключения заимодавца из реестра, в результате чего он теряет право на предъявление указанных претензий. Основания для исключения кредитора из реестра ;
публикацией уведомления кредиторов о начале процедуры банкротства должника и его ликвидации через СМИ, а не рассылкой по почте; в результате кредитор может пропустить нужную информацию и не подать в срок соответствующее заявление для включения в реестр требований. есть в статье на эту тему.

Способы защиты интересов при банкротстве должника

Таким образом, не так страшен кредитор, как его представляют. Кредиты не зло, а средство реализации целей, исполнения мечты и решения проблем. В основном мифы о кабальных условиях, невозможности выплатить долг и отсутствия спасения от кредиторов в большинстве случаев возникают из-за плохой платёжной дисциплины, финансовой неграмотности заёмщиков и их нежелании изучать подписываемые договоры и сравнивать условия кредитования.

При ближайшем рассмотрении оказывается, что у заимодавца существует не меньше рисков потери собственных средств, а заёмщик имеет больше способов защитить своё имущество.

В любом случае отношения «кредитор-неплательщик», вышеназванные «кабальные» или возникающие в результате объективных экономических или жизненных условий, могут быть достойно разрешены законным путём при наличии доброй воли сторон и помощи юристов.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве юридическая информация в данной статье могла устареть! Актуальную информацию можете узнать на консультации.

кредитор субъект (юридическое или физическое лицо), предоставляющий ссуду и имеющий право на этой основе требовать от дебитора ее возврата или исполнения других обязательств.

Словарь финансовых терминов

КРЕДИТОР в гражданском праве сторона в обязательстве, которая имеет право требовать от другой стороны — должника — исполнение обязанности совершить определенное действие (передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п.) либо воздержаться от определенных действий. В двусторонних договорах КРЕДИТОРАМИ являются обе стороны.

РЕГИСТР КРЕДИТОРОВ

РЕЙТИНГ КРЕДИТОРОВ

Толковый словарь русского языка. Д.Н. Ушаков

кредитор кредитора, м. (латин. creditor). Лицо или учреждение, дающее деньги или товары в долг, в кредит. Кредиторы предъявили векселя ко взысканию.

Толковый словарь русского языка. С.И.Ожегов, Н.Ю.Шведова.

кредитор -а, м. Лицо, учреждение, организация, предоставляющие кому-н. кредит.

ж. кредиторша, -и (разг.).

прил. кредиторский, -ая, -ое.

Новый толково-словообразовательный словарь русского языка, Т. Ф. Ефремова.

кредитор м. Лицо или организация, предоставляющие кредит.

Энциклопедический словарь, 1998 г.

кредитор КРЕДИТОР (от лат. creditor — заимодавец, веритель)

сторона в обязательстве, имеющая право требовать от другой стороны (дебитора, должника) исполнения обязанности совершить определенное действие либо воздержаться от определенных действий.
В бухгалтерском учете термин, обозначающий гражданина или юридическое лицо, перед которым данная организация имеет задолженность, отраженную в ее балансе.

Большой юридический словарь

кредитор

в гражданском праве сторона в обязательстве, которая имеет право требовать от другой стороны — должника совершить определенные действия (передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т.п.) либо воздержаться от их совершения. В двусторонних договорах К. являются обе стороны. В обязательстве может быть несколько К. («множественность К.»). В этом случае, поскольку иное не вытекает из закона или договора, каждый из них имеет право требовать исполнения обязательства в равной доле с другим;
в узком смысле — сторона кредитного договора, предоставляющая другой стороне (заемщику) денежные средства (кредит) на условиях возвратности и платности.

Имена, названия, словосочетания и фразы содержащие «кредитор»:

Кредитор (лат. creditor ≈ заимодавец, веритель, от credo ≈ даю взаймы, верю),

сторона в обязательстве, имеющая право требовать от другой стороны (дебитора, должника) совершения определённого действия или воздержания от его совершения. В качестве К. могут выступать лишь лица, способные быть носителями гражданских прав и обязанностей, т. е. граждане и юридические лица. В СССР особым субъектом гражданского права является Советское социалистическое государство.В обязательстве может быть несколько К. (т. н. множественность К.), при этом каждый из них может требовать исполнения в определённой доле либо, в случаях, предусмотренных в договоре или в законе, ≈ в полном объёме (например, при неделимости предмета обязательства, при совместной выдаче поручительства, совместном причинении вреда). См. также Ответственность гражданская.

Википедия

Кредитор Кредитор или займодатель - физическое, юридическое лицо или вообще субъект, один из участников гражданского правоотношения (обязательства), который в этом обязательстве имеет право потребовать от другого участника такого правоотношения - должника (заёмщика) определённого поведения. В обязательстве может быть несколько кредиторов, при этом каждый из них может требовать от должника исполнения в определённой доле либо, в случаях, предусмотренных в договоре или в законе, - в полном объёме (например, при неделимости предмета обязательства, при совместной выдаче поручительства, совместном причинении вреда). См. также гражданская ответственность.

В более узком смысле, чаще используемом экономистами или бухгалтерами, кредитор - сторона в кредитных отношениях, предоставляющая средства на условиях возвратности, срочности и платности. Предоставление кредитных ресурсов в денежной форме называется ссудой, которая погашается денежным платежом.

В бухгалтерском учёте термин, применяемый для обозначения гражданина или юридического лица, перед которым данная организация имеет задолженность, отражённую в её балансе (кредиторскую задолженность).

Просмотров