Какое пособие положено многодетной семье. Пособия для многодетных семей: особенности выплат, сумма и документы
Многие владельцы транспортных средств вспоминают про налог с продажи автомобиля только тогда, когда им приходит уведомление об этом из налоговой инспекции. И тогда приходится не только заполнять декларацию и оплатить начисленный НДФЛ, но и заплатить штраф за просрочку.
Поэтому будем помнить про налог на проданный автомобиль! А о том, как НДФЛ рассчитывается, когда он платится, каждая ли сделка купли-продажи авто облагается подоходным налогом, мы подробно будем разбираться в этой статье.
Владельцы движимого имущества довольно часто меняют своих железных коней. Поэтому вопрос «как продать машину и не платить налог» остается очень популярным. Важно помнить про налоговый вычет при продаже автомобиля для того, чтобы понимать, как и когда лучше оформить сделку, чтобы минимизировать налог на проданную машину.
Давайте ответим на самые популярные вопросы автовладельцев, которые обычно задаются весной каждого года, когда наступает время заполнения налоговой отчетности физическими лицами.
В каких случаях можно не подавать декларацию 3-НДФЛ, а в каких нужно ее обязательно заполнить и уплатить налог с продажи автомобиля? За какую цену лучше продать машину, чтобы уменьшить налог на прибыль. И что делать, если за год было продано несколько транспортных средств?
Вы были собственником автомобиля 3 или более лет. Тогда Вам можно ни о чем не беспокоиться. Независимо от того, за какую сумму Вы продали машину, декларацию подавать не надо. Доход от продажи авто в данном случае налогом не облагается.
Если автомобиль был в Вашей собственности менее 3 лет, все немного сложнее. В любом случае Вам следует заполнять и сдавать декларацию 3-НДФЛ, даже если у Вас не будет налога к уплате.
Как определить размер налога к уплате
Давайте теперь рассмотрим, как рассчитывается налог за продажу автомобиля, менее 3 лет бывшего в собственности.
Если сумма продажи машины менее 250 000 руб. , то платить Вам ничего не надо. Заполняете пустую (нулевую) декларацию 3-НДФЛ.
Если Вы продали авто более, чем за 250 000 руб. , здесь возможны разные варианты.
Остановимся на каждом из них более подробно.
При продаже машины, по закону Вы можете уменьшить полученную сумму на имущественный налоговый вычет в размере 250 000 руб.
Давайте рассмотрим пример расчета.
Пример . Вы продали свой автомобиль за 400 000 руб. Если авто находилось в собственности менее 3-х лет, то полученные деньги облагаются налогом 13%.
НО! Не забываем про льготу в размере 250 000 руб. Проводим несложную математическую операцию: 400 000 — 250 000 = 150 000 руб.
Теперь 13% мы берем от оставшейся суммы: 150 000 * 13% = 19 500 руб.
Эту сумму необходимо отдать в бюджет государству. Как? Об этом чуть позже.
А сейчас предлагаю видеоурок, чтобы наглядно посмотреть все подробности о заполнении 3-НДФЛ и о том, как начисляется налог с продажи автомобиля.
Обязательно задавайте свои вопросы в комментариях внизу!
Как уменьшить налог
Ваши расходы на покупку этой (возможно, не новой) машины были более 250 000 руб., и Вы можете подтвердить эти расходы документально.
В этом случае можно уменьшить сумму от продажи автомобиля не на стандартный налоговый вычет, а на фактические расходы.
Налог будет составлять 13% от разницы между суммой от продажи автомобиля и расходами на ее приобретение. А в случае, если расходы больше или равны сумме от продажи, то налога вообще не будет.
Имейте в виду, что под расходами понимается сумма, потраченная именно на ту автомашину, которую Вы продаете.
Давайте рассмотрим пример. Будем продавать машину за 400 000 руб. И при этом у нас будут документы, подтверждающие сумму покупки.
Рассмотрим разные начальные условия.
Пример 1 . Вы ранее купили авто за 500 тыс. руб. Продаем дешевле этой суммы. Какой налог с продажи автомобиля? В этом случае Ваш доход от сделки 400 000 — 500 000 = -100 тыс. руб. Вы не получили прибыли, а значит налог платить не нужно.
Пример 2 . Вы приобрели авто за 300 тыс. руб., а продали машину дороже, чем купили. Какой при этом платится налог? В этом случае Ваш доход от сделки 400 000 — 300 000 = 100 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 100 000 * 13% = 13 000 руб. Эти деньги нужно будет заплатить государству.
Маленькая хитрость! Про льготу в 250 тыс. руб. помните? Иногда выгоднее будет использовать именно ее, а не подтверждать реальные расходы.
Рассмотрим еще 2 примера. Напоминаю, что в нашей задачке осенью мы продали наш любимый автомобиль за 400 тыс. руб., а приобрели его ранее за 100 тыс. руб.
Пример 3 . Применяем льготу согласно нашим подтвержденным расходам: 400 000 — 100 000 руб. = 300 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 300 000 * 13% = 39 000 руб. Запомнили?
Пример 4 . Теперь при тех же условиях применяем стандартную льготу в 250 тыс. руб.: 400 000 — 250 000 руб. = 150 тыс. руб. Сумма налога к уплате считается от этой суммы: 150 000 * 13% = 19 500 руб.
Сравните! 39 000 руб. и 19 500 руб.
Оба варианта расчета правильные, но сумма налога, которую Вам предстоит уплатить, отличается в 2 раза. Выбирайте свой вариант 🙂
Продажа двух автомобилей в течение года
Следует заметить, что имущественный налоговый вычет 250 000 руб. распространяется на все проданные объекты в течение одного года (кроме недвижимости, здесь свой расчет).
Таким образом, если Вы продали несколько машин (которые находились в собственности менее 3-х лет), вычет Вы получите один — 250 000 руб. Таким образом, при продаже второй машины за год применить к ней налоговую льготу в 250 тыс. р. не получится.
Пример . Вы в течение года продали 2 машины по 150 тыс. руб. Их общая стоимость 300 тыс. руб. Применяем налоговый вычет к общей цифре дохода: 300 000 — 250 000 = 50 000 руб. От этой суммы придется уплатить налог 50 000 * 13% = 6 500 руб.
Маленькая хитрость, чтобы не платить налог с продажи машины. Если хотите продать два автомобиля, суммарная стоимость которых превысит 250 тыс. руб., постарайтесь сделать это в разных налоговых периодах (по 1 штуке в год).
А вот если Вы применяете льготу «в пределах расходов на покупку автомобиля», то в этом случае можно использовать свое право для каждого продаваемого транспортного средства.
Пример . Вы продаете 2 машины по 400 тыс. руб. Но каждая из них была куплена в прошлом году за 500 руб. В результате получается, что мы продаем дешевле, чем приобретали, поэтому налога к уплате не возникает ни по одной машине.
А вот если бы у нас не было документов, подтверждающих наши первоначальные расходы, то в этом случае мы смогли бы применить налоговую льготу в 250 тыс. руб, но только к одному автомобилю. В результате пришлось бы оплачивать НДФЛ: 71 500 руб. = (400 000 * 2- 250 000) * 13%.
Вывод: обязательно сохраняйте все документы при оформлении сделок купли продажи!
Ура! Теперь мы разобрались с вопросом, нужно или нет платить налог при продаже автомобиля и сколько это будет в рублях.
Сроки сдачи декларации и уплаты налога
Платите Вы подоходный налог или нет, в любом случае необходимо до 30 апреля подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ. Год сдачи декларации — следующий за годом продажи автомобиля.
А до какого числа оплачивать налог на машину и где платить? Оплата НДФЛ должна быть оформлена не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором был получен доход от продажи.
Сроки уплаты необходимо строго соблюдать, так как если Вы не успеете это сделать в отведенный период времени, то Вам начислят дополнительный штраф. А это может значительно увеличить налог с продажи автомобиля.
Квитанцию со всеми реквизитами Вы можете получить в налоговой инспекции во время сдачи декларации 3НДФЛ, а оплатить в любом банке или же в онлайн.
Также не нужно путать налог на доходы при продаже авто с транспортным налогом, который Вы, как правило, платите пока владеете автомашиной.
Документы для заполнения 3-НДФЛ
Какие же необходимы документы, чтобы отчитаться в налоговой инспекции.- Декларация 3-НДФЛ
- Договор продажи автомобиля (или справка-счет). Обязательно сделайте копию!
- Паспорт
Часто при заполнении декларации возникает вопрос: а нужно ли вписывать данные о доходах за год из справки 2-НДФЛ, которую выдает бухгалтерия того предприятия, на котором Вы трудитесь и получаете заработную плату?
В том случае, если Вы отчитываетесь только о продаже авто и не претендуете ни на какие , то можно не прикладывать к пакету документов справку 2-НДФЛ и не заносить данные по з/п в бланк декларации 3-НДФЛ.
Как и где можно сдать декларацию
Декларация 3-НДФЛ сдается и принимается в налоговой инспекции по месту прописки, а не пребывания.
Вы можете это сделать
- Лично
- Написать доверенность (нужно ее будет заверить у нотариуса)
- Отправить почтой (ценным письмом с описью)
- Через .
Каждый автолюбитель сталкивается с ситуацией, когда необходимо продать старое авто и приобрести новое . Причин на это может бить множество.
Редко можно встретить владельца, который бы ни разу не менял машину. В основном это осуществляется с целью приобрести более новую модель, для своего комфорта и экономии на обслуживание транспортного средства.
Уже не один год в России взимается подоходный налог на продажу движимого и недвижимого имущества . Поэтому владельцы транспортного средства часто интересуются, какая сумма не облагается налогом при продаже автомобиля в 2019 году.
Подоходный налог на продажу машин нельзя путать с транспортным сбором. В соответствии с главой 23 действующего Налогового кодекса Российской Федерации, физическое лицо обязано уплатить взнос при продаже авто, поскольку фактически получает от этого доход.
Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать все особенности, и до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже.
Размер суммы налога от продажи машины зависит от разных факторов . Но существуют исключения, в некоторых ситуациях сбор платить не нужно.
Перед тем, как продавать свой автомобиль, следует выяснить, какой налог придется заплатить после этого и полагаются ли какие-то льготы.
А также важно знать, какую отчетность нужно подавать в налоговую инспекцию.
Декларация не составляется в том случае, если автомобиль находился больше трех лет в собственности продавца. При реализации машины до этого момента платится налог с продажи транспортного средства.
В соответствии с законодательством, люди, которые проживают на территории России, обязаны платить налог от продажи своего авто, налоговая ставка при этом составляет 13%.
Если налог на доход физических лиц оплачивает человек, который не является налоговым резидентом России, то его сделка по продаже автомобиля будет облагаться 30% налогом. Организации при продаже авто тоже отчисляют налоговые взносы.
При осуществлении сделки по продаже машины, она является предметом налогообложения. Продавец обязан заполнить декларацию, которая должна включать следующее:
- наименование автомобиля;
- модель и марка;
- год выпуска;
- государственный номер;
- ФИО собственника, на которого зарегистрирован автомобиль.
Кредитный автомобиль тоже может стать предметом налогообложения.
Видео: С какой суммы платится налог с продажи автомобиля
Порядок отчисления в налоговую инспекцию при продаже транспортного средства:
Нарушение срока уплаты налога при продаже автомобиля, влечет за собой наказание для налогоплательщика. Ему предъявят штраф в размере 5% от суммы налога. Эти проценты будут начисляться за каждый просроченный месяц.
В соответствии с законодательством, сумма штрафа должна составлять не меньше 1000 рублей, но и не больше 30% от суммы неуплаченного налога.
В том случае, когда декларация сдана вовремя, но просрочен платеж — нарушителю начислят штраф в размере 20% от суммы налога.
С продажи автомобиля, полученного по наследству, тоже уплачивается взнос . Если машина находится у нового владельца менее трех лет, налоговая ставка составляет 13%. Разница между суммой продажи и налоговым вычетом — 250000 рублей.
При этом следует помнить о таких нюансах:
- с какой суммы платится налог с продажи автомобиля;
- когда можно избежать уплаты сбора;
- при каких условиях можно существенно уменьшить размер суммы налога.
Платить 13% при продаже автомобиля нужно далеко не всегда. Существуют определенные моменты, которые позволяют воспользоваться льготными условиями налогообложения.
Их полезно знать каждому любителю авто, кто собирается его менять:
Таким образом, сумма от продажи автомобиля, с которой не взимается сбор составляет 250 тысяч рублей . На основании этого факта можно рассчитать доход от реализации авто и налоговые отчисления, которые нужно вносить в декларацию при продаже.
Пенсионный возраст не дает льготного права и не освобождает от уплаты налога в случае, если сделка не попадает под вышеперечисленные исключения.
Кроме того, налог не распространяется на акт дарения автомобиля между родственниками. Но если даритель юридическое лицо, то даже безвозвратное дарение облагается налогом.
Ставка составляет 13%, плательщиком выступает человек, которому был подарен автомобиль.
При продаже транспортного средства, продавец может сэкономить свои деньги
. Он имеет право вычесть из суммы дохода затраты на обслуживание и содержание автомобиля.
Для этого нужно подать не только декларацию о получении дохода и договор купли-продажи, но и предоставить в налоговую службу любые документы, которые будут подтверждать его затраты на эту машину.
Подойдут квитанции с СТО о проведении ремонтных работ, чеки о покупке запчастей, договор на техобслуживание с указанием суммы оплаты.
Все вышеперечисленные затраты учитываются при расчете налога и в результате снижают сумму отчисления. При определенных условиях, налог можно вернуть .
Действует схема возврата уплаченного НДФЛ. Влияние оказывает вид постоянного дохода, что имеет физическое лицо. Официально трудоустроенные граждане, с заработной платы которых регулярно отчисляется подоходный, имеют право на компенсацию налога с продажи автомобиля.
Компенсация составляет 13 процентов от затрат налогоплательщика . Главное условие — оформление всех вычетов.
Владельцам транспортного средства, которое находилось в их владении больше трех лет, не стоит переживать о том, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи. И никакие расчеты им проводить не придется.
Во всех остальных случаях узнать сумму налога довольно просто . Для этого следует от суммы, полученной от продажи машины отнять 250 тысяч рублей и сумму затрат на обслуживание и содержание авто, при наличии и документальном подтверждении. Полученную разницу нужно умножить на тринадцать процентов.
Если автомобиль был куплен владельцем дороже, чем он его реализовал, хоть сумма от продажи превышает 250 тысяч рублей — налогом она не облагается . Это объясняется отсутствием фактического дохода.
Ориентируясь во всех тонкостях, можно самостоятельно определить для себя по какой цене продажа автомобиля будет наиболее выгодной, чтобы существенно уменьшить размер налога.
Для того, чтоб от продажи транспортного средства заплатить минимальную сумму налога, важно придерживаться некоторых рекомендаций:
Многих автолюбителей, которые планируют продавать свою машину интересует вопрос, как налоговая узнает о продаже авто и сумму продажи.
Дело в том, что все сделки купли-продажи транспортных средств фиксируются в ГИБДД. А Госавтоинспекция передает данные о совершенных сделках в налоговые органы.
Любая продажа авто — это получение доходов, с которых уплачивается сбор в соответствии с законодательством .
Чтобы не нарушать закон и не переплачивать лишнее, следует знать, до какой суммы автомобиль не облагается налогом при продаже, и при каких обстоятельствах не нужно делать взнос. В противном случае, кроме налога придется еще и штраф заплатить.
Вас заинтересует:
15 Comments
Впишите его просто в страховку. и не нужно будет отдавать 97 тысяч. вы будете собственником а ваш сын получит право управлением тс. или подарите ему авто. договор дарения.
11января 2018г по наследству мне достался автомобиль, он был оценен 1 миллион рублей, а 19 января 2018 г. я его продаю сыну за 300000 рублей. Когда я должна подать декларацию в налоговую и сколько я должна уплатить налог с машины.
Наличие права собственности предоставляет владельцу машины возможность продать ее по собственному усмотрению и за любую цену, которую определят участники сделки. Стоимость по договору будет влиять на размер налога с продажи автомобиля, поэтому будущее налоговое обязательство продавец может установить еще на стадии обсуждения условий с покупателем.
Налоговый кодекс РФ регламентирует, что любой доход, полученный гражданами, облагается налогом (НДФЛ). Его стандартная ставка составляет 13% от размера полученного дохода и в полной мере распространяется на налог от продажи автомобиля в собственности.
Правовые основания для уплаты налога с продажи автомобиля наступают при следующих обстоятельствах:
- продажу осуществляет гражданин, у которого машина находилась в собственности, а не на ином основании (например, аренда или управление по доверенности);
- для оформления сделки сторонами официально заключался договор, на основании которого покупатель зарегистрирует в органах ГИБДД свое право собственности;
- продавец получил выгоду от сделки и официально указал ее в декларации о доходах, направленной в налоговый орган.
Возникновение обязанности по уплате НДФЛ при продаже машины наступит только в случае, когда право собственности официально перейдет к новому владельцу. Варианты фактической передачи автомобиля с одновременным оформлением генеральной доверенности не повлечет такой обязанности.
Как избежать обязанности по уплате налога
Из общего правила декларирования и уплаты налога от продажи автомобиля в собственности существуют исключения, позволяющие избежать такой обязанности. К таким случаям относятся:
- владение машиной на праве собственности более трех лет;
- отсутствие фактического дохода от сделки.
Во всех остальных случаях НДФЛ при продаже машины подлежит уплате, хотя закон допускает возможность существенно уменьшить его сумму.
Владение транспортным средством на протяжении трех и более лет позволят гражданам на законном основании не платить налог от продажи автомобиля в собственности. Такое право предоставлено ст. 217 НК РФ и позволяет граждан даже не указывать о факте отчуждения машины в налоговой декларации.
Продолжительность владения автомобилем подтверждается датой заключения предыдущего договора купли-продажи или документами на транспортное средство (свидетельство о регистрации, ПТС). Данные документы будут являться доказательством в случае возможной проверки со стороны налогового органа.
Для того чтобы не платить налог с продажи автомобиля по причине отсутствия дохода, требуется соблюдение следующих обстоятельств:
- фактическая цена отчуждения транспортного средства не превышает сумму, которую собственник уплатил за него по предыдущему договору купли-продажи;
- указанная сумма официально подтверждена условиями договора, а также документом о передаче (переводе) денежных средств продавцу;
- информация по сделке была указана продавцом в декларации по итогам прошедшего года.
Обратите внимание, в этом случае налоговому органу необходимо показать в декларации сумму, полученную от покупателя по договору. Это делается путем заполнения декларации, а также представлением документов о сделке в распоряжении сотрудников налоговой инспекции.
На стадии камеральной проверки представленных деклараций должностные лица ИФНС имеет право запрашивать любые документы, имеющие отношение к сделке. Если будет установлено, что фактическая сумма продажи превышает цену, заявленную в декларации, гражданин будет привлечен к ответственности и будет обязан уплатить налог с продажи автомобиля.
Типичным примером освобождения от уплаты налога будет являться следующая ситуация. Год назад собственник приобрел автомобиль за 700 т.р., а сейчас, с учетом износа и фактического состояния машины продал ее за 500 т.р. Никакой имущественной выгоды (дохода) от совершения такой сделки не последовало, поэтому гражданин не должен платить налог с продажи автомобиля.
Особенности расчета и уплаты налога при получении дохода от продажи машины
Получение денежной выгоды от продажи собственной машины влечет обязанность уплатить налог с продажи автомобиля, если период его владения не превышает трех лет. Подав декларацию и зафиксировав размер дохода, продавец самостоятельно применяет налоговую ставку в размере 13% и получает сумму, которая должна быть уплачена.
Однако даже при наличии выгоды продавец может существенно уменьшить размер налога, либо полностью избежать такой обязанности. Для этого можно воспользоваться правом на получение имущественного вычета.
Ст. 220 НК РФ дает возможность получить вычет при расчете налога от продажи любых видом имущественных активов, в том числе транспортных средств. Для реализации такого права необходимо возникновение следующих обстоятельств:
- продажа осуществлялась официально путем заключения договора;
- у продавца сохранились документы по предыдущей сделке, что позволяет определить доход от продажи;
- гражданин в установленном порядке подал декларацию и официально подтвердил наличие дохода.
Заявление о предоставлении вычета подается одновременно с декларацией и документами, подтверждающими факт совершения сделки. При этом в бланке декларации гражданин обязан самостоятельно указать налог с продажи автомобиля, рассчитанный по ставке 13%.
Размер максимально возможного вычета при продаже машины не может превышать 250 т.р. Указанная сумма не зависит от общего количества транспортных средств, проданных в отчетном периоде.
Например, при заключении договора купли-продажи автомобиля на 1 млн. рублей продавец будет обязан уплатить налог в размере 130 т.р. Если при подаче декларации использовано право на получение имущественного вычета, налог будет рассчитываться исходя из суммы 750 т.р. и составит 97.5 т.р. Таким образом, продавец сможет сэкономить на сумму 32.5 т.р.
Чтобы получить право на имущественный вычет, гражданин должен выполнить следующие действия:
- заполнить бланк декларации о доходах за предыдущий год;
- указать в декларации сумму налога, подлежащую уплате без применения вычета;
- заполнить лист декларации с расчетом суммы налогового вычета;
- оформить заявление в адрес налоговой инспекции;
- подать одновременно все указанные документы должностному лицу ИФНС.
Указанная возможность доступна в случае, если у подателя декларации имеются документы, подтверждающие не только факт продажи транспортного средства, но и фактическое получение денег по договору. Таким документом может выступать расписка между продавцом и покупателем, либо иной платежный документ о безналичном переводе средств.
Можно ли уменьшить налог с продажи автомобиля, если указать в договоре фиктивную стоимость машины, не соответствующей реальным условиям сделки? Право выбора различных вариантов принадлежит сторонам, однако при таком способе ухода от уплаты налога необходимо учитывать следующие обстоятельства:
- покупатель заинтересован в отражении в договоре реальной стоимости транспортного средства, так как при возникновении судебного спора для возврата денежных средств ему потребуется подтверждающий документ на полную цену машины;
- покупатель в будущем сам может продать транспортное средство и будет вынужден минимизировать свои налоговые обязательства;
- выявление в ходе налоговой проверки факта занижения дохода будет являться основанием для привлечения продавца к ответственности.
Таким образом, включение в договор заниженной стоимости транспортного средства, не соответствующей действительности, может повлечь негативные последствия для обеих сторон сделки.
При продаже автомобиля у многих автовладельцев возникает резонный вопрос – нужно ли платить какой-либо налог государству? Данная статья позволит разобраться в тонкостях налогообложения в данном случае.
НДФЛ при продаже машины
Согласно ст. 208 НК РФ реализация имущества, находящегося в Российской Федерации и принадлежащего физическому лицу (в данном случае автомобиля) относится к доходам, полученных от источников в Российской Федерации. А доходы, как известно, являются налоговой базой для исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц.
Расчет налога при продаже машины
При расчёте размера НДФЛ необходимо учитывать:
- стоимость автомобиля при купле;
- стоимость автомобиля при продаже;
- срок владения транспортным средством.
| Ситуация | Решение |
| Стоимость автомобиля 200000 рублей (срок владения 2 года) | Предоставляется декларация по форме 3-НДФЛ, но налог не уплачивается |
| Автомобиль куплен за 300000 рублей, продан за 360000 рублей (срок владения 1 год) | Размер налога составляет (360000-300000)*13%=7800 рублей |
| Автомобиль куплен за 360000 рублей, продан за 300000 рублей (срок владения 1 год) | Дохода нет, налоговая база отсутствует. Предоставляется декларация по форме 3-НДФЛ, но налог не уплачивается |
| Автомобиль продан за 360000 рублей, документов, подтверждающих покупку автомобиля нет (срок владения 2 года) | Размер налога составляет (360000-250000)*13%=14300 рублей |
Имущественный вычет, позволяющий уменьшить налоговую базу, составляет 250 000 рублей в год. Использовать его можно лишь один раз в год.
Пример:
Сергеев С.С. продал автомобиль, которым владел 1 год, за 380 000 рублей. При покупке автомобиль стоил 300 000 рублей.
Расчёт может быть произведён двумя путями:
Таким образом, Сергееву С.С., безусловно, выгоднее произвести уплату НДФЛ с учётом первоначальной стоимости автомобиля. В случае, если документы, подтверждающие первоначальную стоимость машины, утрачены (или машина подарена) – в расчёт берётся стоимость, установленная при продаже, которую можно уменьшить на размер имущественного вычета (250000 рублей).
Пример:
Сергеев С.С. в течение 1 года владеет двумя автомобилями (стоимостью 380 000 и 260 000 рублей), которые решил выставить на продажу. Документов, подтверждающих стоимость автомобилей при покупке не обнаружилось (оказались утрачены). В данном случае Сергеев С.С. имеет право уменьшить налоговую базу лишь на 1 транспортное средство.
Таким образом, расчёт может выглядеть следующим:
- ((380000-250000)+260000)*13%=50700 рублей
- ((260000-250000)+380000)*13%=50700 рублей
Как видно из расчёта, размер налога не меняется независимо от того, к стоимости какого автомобиля будет применён имущественный вычет.
В данном случае Сергееву С.С. целесообразно обратиться в ИФНС с письменным запросом стоимости автомобилей при покупке, т.к. данные о стоимости транспортного средства передаются в ИФНС ГИБДД.
Уплата НДФЛ при продаже машины, находящейся во владении менее трёх лет
Владение автомобилем менее трёх лет означает владение транспортным средством менее 36 месяцев. Если автомобиль находился в собственности владельца 37 месяцев, то в данном случае будет идти речь о владении машиной сроком более трёх лет, что автоматически освобождает автовладельца от уплаты НДФЛ в случае её продажи (п.17.1 ст. 217 НК РФ ).
Срок владения транспортным средством исчисляется не с даты регистрации автомобиля в ГИБДД, а с даты, указанной в договоре купли-продажи.
Кто освобожден от уплаты НДФЛ при продаже машины?
Не все продавцы автомобилей обязаны производить уплату НДФЛ:
В какие сроки нужно произвести уплату НДФЛ при продаже машины?
Пример ⇓
Сергеев С.С. продал автомобиль в ноябре 2017 года. Налоговую декларацию он обязан предоставить до 30 апреля 2018 года, а произвести уплату налога до 15 июля 2018 года.
Какие документы нужны для уплаты НДФЛ при продаже машины?
Для уплаты НДФЛ при продаже машины необходимо заполнить налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц, заполнить которую можно в режиме онлайн на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru.
К налоговой декларации необходимо предоставить документы, подтверждающие факт оплаты:
- договор купли-продажи;
- расписка продавца в получении наличных денежных средств;
- справка-счёт (если автомобиль был приобретён в салоне или у индивидуального предпринимателя);
- кассовый чек;
- платёжное поручение.
Какие можно уменьшить налоговую базу при продаже машины?
Для уменьшения налоговой базы при расчёте НДФЛ возможно учесть часть расходов:
| Расходы | Как подтвердить? |
| Услуги по поиску транспортного средства | Договор оказания услуг, документы, подтверждающие факт оплаты предоставленных услуг |
| НДФЛ в случае дарения транспортного средства | Налоговая декларация, документы, подтверждающие факт уплаты НДФЛ |
| Оформление транспортного средства, полученного по наследству | Документы, подтверждающие факт уплаты госпошлины, и оплаты стоимости услуг по оценке автомобиля |
| Уплата госпошлины | Документы, подтверждающие факт уплаты госпошлины |
| Покупка автомобиля, уплата таможенных сборов | Документы, подтверждающие факт понесённых расходов, договор купли-продажи транспортного средства |
Какие расходы не могут повлиять на размер налоговой базы?
Не все расходы, понесённые автовладельцем при покупке автомобиля, могут повлиять на размер налоговой базы для исчисления НДФЛ. К таким расходам относятся следующие:
- уплата процентов по кредиту в случае, если автомобиль был приобретён посредством кредитного займа;
- любые виды страхования;
- уплата любого вида задолженности за прежнего собственника машины.
Вопросы и ответы
- Могу ли я приложить к декларации кредитный договор, где указана стоимость автомобиля с учётом уплаченных процентов?
Ответ: В кредитном договоре будет отражена непосредственно стоимость транспортного средства, повлияющая на размер НДФЛ. Размер процентов, уплаченных по кредиту, в расчёт налога приниматься не может.
- При покупке автомобиля платёжные документы были оформлены на супругу, а сам автомобиль на меня. Как в данном случае расценивается налоговая база?
Ответ: В Вашем случае будет идти речь об имуществе, приобретённом в совместную собственность. При предоставлении декларации 3-НДФЛ приложите свидетельство о регистрации брака, подтверждающее совершение сделки в качестве совместного приобретения.
- Я продал автомобиль за сумму большую, чем покупал. Понимаю, что должен уплатить НДФЛ, но уже больше двух лет нигде не работаю. Возможно ли рассчитывать на какое-то снисхождение со стороны налоговых органов?
Ответ: Налог на доходы физических лиц начисляется независимо от того работает гражданин на момент совершения сделки или нет. Имеется факт получения дохода, подлежащего налогообложению. Уплату НДФЛ в данном случае производить придётся.
Калькулятор транспортного налога на нашем сайте – удобный инструмент для определения размера налоговой выплаты и проверки расчёта, сделанного налоговиками. Цифра, полученная в онлайн-сервисе, носит ознакомительный характер. В формулу расчёта не включены повышающие коэффициенты и индивидуальные льготы. Поэтому полученный результат не является основанием для оплаты ТН. Расчёт платежа осуществляется налоговой инспекцией на основе информации, поступившей от ГИБДД. Сам плательщик (физлицо) ничего не рассчитывает, а только проверяет подсчёты налоговиков.
Онлайн-калькулятор поможет владельцу машины узнать величину ТН за 2017 год и проверить размеры налогов, уплаченных ранее.
Калькулятор транспортного налога
Идет вычисление
Налог за для TC «» с мощностью двигателя , зарегистрированного в регионе с периодом владения составит:
Транспортный налог в 2018 году подлежит оплате физлицами и ИП до 1 декабря. Налоговое уведомление должно быть отправлено налогоплательщику не позднее, чем за 30 рабочих дней до этого срока. На практике оно приходит заблаговременно (в начале осени).
Вместе с налоговым уведомлением автовладелец получает 2 дополнительных документа:
- Заполненную квитанцию на оплату налога;
- Бланк заявления для подачи возражений в ИФНС.
О налоговой ставке
Согласно ст. 361 НК РФ, размер налоговой ставки определяется властями субъекта Российской Федерации. Основной характеристикой для расчёта у легковых, грузовых машин и других наземных автотранспортных средств является мощность мотора, выраженная в лошадиных силах.
Налоговая ставка, действующая в субъекте РФ, зависит от следующих факторов:
- Класса транспортного средства (грузового, легкового и т.д.);
- Экологического стандарта двигателя (Евро-4, Евро-5 и др.);
- Года производства (возраста ТС).
В Налоговом Кодексе указаны базовые ставки ТН. В законодательстве предусмотрено право для региональных властей, позволяющее изменять их размер. За 1 год допускается не более 10 поправок. Исключение из правила – легковые машины с силовыми агрегатами мощностью менее 150 л.с. Для них размер платежа снижается только до 0.
Чтобы узнать налоговую ставку, действующую в регионе, зайдите на официальный сайт администрации города или в раздел «Электронные сервисы», расположенный на портале ФНС.
Формула ТН по мощности мотора. Считаем правильно
Мощность – техническая характеристика силового агрегата, позволяющая провести расчёт налога на авто по установленной формуле. Указывается в десятой строке в ПТС и в свидетельстве о регистрации.
Формула для расчёта выглядит следующим образом:
Транспортный налог = ЛС х НС х (КМП / 12) х ПК
ЛС – мощность силового агрегата, установленного в автомобиле. В формулу ставится характеристика, указанная в лошадиных силах (л.с.). Как рассчитать транспортный налог, если мощность указана в киловаттах? Для удобства лучше воспользоваться онлайн-калькулятором для перевода единиц измерения.
НС – налоговая ставка. О том, как узнать её размер для вашего региона, указано выше.
КМП – количество полных месяцев в отчётном году, когда владелец пользовался автотранспортным средством. В большинстве случае в формуле используется единица. Однако если машина эксплуатировалась меньшее количество времени, то при расчёте учитываются только те месяцы, когда автомобиль находился на налоговом учёте. Обратите внимание, что за целый месяц считается регистрация до 15 числа включительно.
ПК – дополнительный коэффициент повышения. Ставится не в каждой формуле. Распространяется на премиальные машины ценой более 3 000 000 рублей. Составляет от 1,1 до 3 (зависит от года выпуска).
Чтобы узнать, будет ли использоваться повышающий коэффициент при расчёте ТН для конкретной модели автомобиля, зайдите на сайт Минпромторга. На онлайн-ресурсе представлен список машин, разбитый на несколько ценовых категорий. Перечень ежегодно обновляется и пополняется новыми моделями авто.
О льготах
Представленная формула едина для всех регионов РФ. Не подлежит изменению местными властями. Однако существует возможность снижения ТН. Региональные власти могут уменьшить размер транспортного налога для следующих категорий граждан:
- многодетных семей;
- инвалидов определённой группы;
- участников войн и др.
Каждый регион устанавливает собственный размер льгот. Допускается принимать решение о полном освобождении физлиц определённой категории от уплаты транспортного налога. Для получения льготы гражданин обращается с письменным заявлением в налоговые органы.
