Договор купли продажи простого векселя образец заполнения. Договор купли-продажи векселя
Одним из удостоверяющих имущественные права документов является вексель. При его передаче используется специальный договор. Формируется он с учетом некоторых нюансов.
Что такое договор, заключаемый при купле-продаже векселя? Как значимые объекты права ценные бумаги подлежат строгому учету и детальному оформлению.
При продаже таких активов должен составляться специальный договор. При его формировании нужно отобразить многие существенные нюансы. Как составляется договор о купле-продаже векселей?
Общие моменты
Вексель признается ценной бумагой, и продажа его происходит по правилам, действующим для всех вариантов ценных бумаг.
Как любой юридический документ договор о продаже ценных бумаг должен заключать в себе такие обязательные пункты:
- место формирования и дата создания документа;
- данные продавца и покупателя;
- количество передаваемых бумаг, их наименование и цена;
- указание относительно отсутствия залога или обременения в отношении конкретных бумаг;
- срок действия и дата окончания договора;
- ссылка на ;
- величина оплаты и срок ее исполнения;
- основания для расторжения сделки;
- виды разрешения спорных ситуаций;
- возможные форс-мажоры.
То есть в договор включают стандартные пункты, обязательные для любого подобного документа, но кроме того его дополняют и другими сведениями. Как пример, договор купли-продажи векселя можно .
Обыкновенно простой вексель возникает в итоге товарной сделки, когда покупатель не располагает необходимой денежной суммой и выписывает вексель с обязательством оплаты в будущем.
Может выписываться вексель и при покупке недвижимости, если средств для оплаты недостаточно. В положенный срок предъявляет вексель, должник его погашает и получает обратно.
Переводным именуется вексель, в каком векселедатель отдает приказ своему должнику заплатить определенную сумму иному лицу, которое является векселедержателем.
То есть документом осуществляется «перевод» долга. Посредством векселя векселедатель требует, чтобы его должник заплатил его кредитору напрямую.
Как обычная ценная бумага вексель может вполне законно передаваться от одного держателя к другому. Сам по себе вексель являет собой право на получение отображенной в нем суммы.
На оборотной стороне векселя при передаче проставляется передаточная надпись – индоссамент. Нормы вексельного обращения подразумевают, что право получения по векселю денег может передаваться на рыночных условиях.
Кто выступает субъектом сделки
Сторонами сделки по обороту векселя выступают:
Простой вексель не содержит указания на то, кто выступает получателем денег, таковым становится предъявитель.
Переводной вексель выдается кредитором (трассантом). Исполнителем является заемщик, обязанный в назначенный момент выплатить обозначенную сумму третьему лицу (ремитенту). Ремитентом обычно становится банк.
Действующие нормативы
В списке значится и вексель. Следовательно, вексель может быть предметом гражданско-правовых сделок, и договора купли-продажи в том числе.
Но надо отметить, что свойства и признаки ценной бумаги вексель обретает в случае, когда он выпущен векселедателем в оборот, то есть передан фактически первому векселедержателю.
До этого момента даже правильно составленный и подписанный векселедателем вексель не считается ценной бумагой и не может являться предметом отдельных гражданско-правовых сделок.
Возникающие нюансы
Договор о купле-продаже долговых ценных бумаг формируется в письменной форме по подобию всех .
То есть обязательными составляющими договора являются данные, позволяющие точно идентифицировать предмет договора и стороны сделки.
Так же обязательно в условиях договора отображается порядок расчетов, цена, период действия договора. Отличительной чертой таких договоров является подробное описание предмета сделки, а именно векселя.
Между юридическими лицами
Использование векселей юридическими лицами всегда рискованно, поскольку подделка ценой бумаги или наличие в ней ошибок не дозволит использовать ее по назначению.
Следовательно, не удастся получить указанную сумму. Но соблюдая определенные правила, можно предотвратить возможные неприятности.
Прежде всего, необходимо тщательно проверять надежность компании, выдавшей вексель (эмитента). Если субъекты продали вексель по договору купли-продажи проверить состояние плательщика покупателям нужно еще до покупки.
Надежность векселедателя-юрлица проверяется посредством использования методов финансовой аналитики. Покупатель векселя должен быть уверен, что эмитент не обанкротится на момент выплаты долга.
Чаще всего на вексельном рынке реализуются простые векселя, векселедатель и плательщик по ним одно и то же лицо. Стоимость такого векселя максимальна.
Но также существует вторичный рынок векселей, когда векселедержатель перепродает вексель третьему лицу с целью получить живые деньги. Стоимость векселя при этом существенно падает.
При передаче векселя иному лицу с правом получения долга на векселе проставляется передаточная надпись (индоссамент). Таковая может быть именной, когда указываются полные данные организации, получающей право на вексель.
Но индоссамент может быть и без указания индоссата. В этом случае ставится надпись на предъявителя и долг по векселю выплачивается любому держателю векселя.
Простого вида
Для передачи прав по простому векселю нет надобности в составлении отдельного договора для передачи прав. Достаточным является проставление на векселе или прилагаемом к нему прилагаемом листе индоссамента.
Права по векселю передаются в формате сделки, только если векселедержателем в векселе сделана отметка «не приказу» или подобное.
В такой ситуации вексель передается при соблюдении формы и последствий обычной цессии, то есть все права по векселю передаются по сделке.
При отсутствии оговорок в векселе, таковой передается посредством индоссамента векселедержателя. Когда таковой является юридическим лицом, то к подписи полномочного лица прилагается оттиск печати юрлица.
Банковского
Использование векселей менее рискованно, когда используются банковские векселя.
Процесс продажи векселей банка выглядит так:
Банк в операции с векселями выступает ответственным хранителем. Для продавца и покупателя это становится гарантией своевременного поступления денег на указанный счет и предупреждение отказа от выполнения условий сделки.
После получения средств продавцом, вексель возвращается к покупателю.
С отсрочкой платежа
Некоторые спорные моменты относительно использования векселей возникают при передаче таковых по .
Кроме того допускается прощение долга по векселю. Относительно прощения долга меж юрлицами, связанными вексельными обязательствами, вексельное законодательство не содержит запретов.
Прощение долга может осуществляться в упрощенном порядке. Вексельный кредитор, пожелавший простить долг, может просто передать вексель вексельному должнику посредством простого вручения.
Нахождение у должника долгового документа является доказательством прекращения долговых обязательств.
Расторжение такого соглашения
Договор купли-продажи может расторгаться по соглашению сторон либо при неисполнении условий договора. Расторжение по соглашению сторон происходит в стандартном порядке.
То есть стороны составляют в такой же письменной форме, как и договор. При этом в соглашении прописываются согласованные условия расторжения.
Что касается расторжения в одностороннем порядке, то такое возможно при нарушении срока оплаты векселя. Может иметь место протест векселя, то есть нотариально удостоверенный факт отказа от оплаты векселя.
Совершить протест при невыплате можно на последующий день после завершения даты оплаты по векселю и не позже двенадцати часов дня, через предъявление нотариусу.
Нотариусом предъявляется вексель плательщику для платежа. При отказе плательщика составляется акт о протесте векселя в неплатеже.
Отражение проводками
В бухучете векселедателя выдача векселей отображается на счетах:
Кредит за приобретенные товары в периоде выдачи векселя перекрывается, взамен него появляется обязательство по векселю следующей проводкой:
У векселедержателя векселя полученные отражаются на счетах:
В периоде получения векселя дебиторская задолженность за поставленные товары закрывается, появляется задолженность по векселям следующей проводкой:
Дт 16, 34 Кт 36 (37)
В целом составление договора купли-продажи векселя не отличается от составления подобного договора при передаче иной вещи. Единственно, что требует пристального внимания это составление самого векселя.
Если документ будет неправильно или недостаточно полно заполнен, то сделка купли-продажи векселя признается ничтожной. В качестве образца типовой бланк и пример договора купли-продажи векселя.
Вексель представляет собой ценную бумагу, подтверждающую наличие долга одного лица другому. Это одна из первых ценных бумаг, возникшая в торговле, когда-то она служила разновидностью простой .
Однако вексель имеет важную особенность: с его помощью организация или физическое лицо вправе переуступить долг другому кредитору, таким образом, долговое обязательство само по себе превращается в товар. Рынок векселей постоянно совершенствуется с учетом новых норм международного права, выпуском таких ценных бумаг занимаются крупнейшие организации мира.
Вексель имеет древнюю историю
Вексель издавна является средством расчета за услуги или товары: если организация в данный момент не может , она выдает вексель, по которому в определенный срок кредитор вправе потребовать уплаты долга.
Однако он может не требовать этот долг самостоятельно, а передать это право третьему лицу, продав ценную бумагу в следующие руки. Таким образом, долговое обязательство выступает предметом сделки, из которой покупатель собирается извлечь выгоду.
Купля-продажа векселя – достаточно рискованная сделка, так как за живые деньги приобретается всего лишь долговое обязательство. Однако в некоторых случаях это лучшее средство спасения денежных средств от инфляции, кроме того вексель может использоваться как платежное средство в отличие от акций или облигаций. Существуют следующие виды векселей:
- Простой. По сути, это аналог долговой расписки: соло-вексель представляет собой обязательство должника погасить долг в определенном размере в установленный срок, такой вексель является единственным подтверждением . Как правило, простой вексель выписывается при совершении товарных сделок: покупатель выдает его продавцу, если не имеет средств, чтобы расплатиться за товар. В установленный срок компания-должник обязуется кредитору.
- Переводной. Для обозначения такого типа векселя еще используется итальянское слово тратта. Это приказ векселедателя плательщику выплатить определенный размер долга векселедержателю. По сути, это перевод долга с одного лица на другое.
Переводной вексель выписывается в том случае, если компания векседатель одно временно является и должником, и кредитором. С помощью этой ценной бумаги она может расплатиться с кредитором за счет средств своего должника, которые будут переданы в установленный срок при предоставлении данной ценной бумаги.
Цена векселя может быть написана с учетом процентов по предоставленной должнику денежной ссуде.
В бумаге указывается процентная ставка и точная сумма процентов, которую должник обязуется выплатить к определенному сроку. Если процентная ставка не указана, то должник не обязан платить какие-либо проценты по своему долгу.
Договор купли-продажи векселя
Договор купли продажи векселя: образец
Купля-продажа векселя: особенности сделки
Простой вексель: образец
Работа с векселями – это всегда риск для покупателя. Ценная бумага может оказаться поддельной или составленной с ошибками, в результате по ней будет невозможно получить оговоренную сумму.
Однако при соблюдении определенных правил и требований можно максимально обезопасить себя от и гарантированно получить погашение векселя в указанный в нем срок.
Прежде всего, нужно обратить внимание на надежность организации-эмитента, то есть компании, которая выдала этот вексель. Ее надежность проверяется с помощью методов финансовой аналитики, покупатель векселя должен быть уверен, что эмитент гарантированно не обанкротится к моменту уплаты долга.
Специалисты из отдела ценных бумаг постоянно анализируют состояние дел на рынке, чтобы вовремя выявить надежность или ненадежность организаций, продающих свои векселя. На вексельном рынке чаще всего продаются простые векселя, у которых плательщик и векселедатель – это одно и то же лицо.
Существует первичный и вторичный рынок векселей: в первом случае они приобретаются непосредственно у компании-эмитента, стоимость ценной бумаги в этом случае будет максимальной.
Вексель — это всегда риск!
На вторичном рынке векселя перепродаются новым владельцам, при этом их стоимость значительно падает из-за повышенного рынка. Перепродажа векселя для держателя – это способ получить живые деньги до наступления срока уплаты долга, хотя полученная сумма при этом будет меньше.
Поиск покупателя на векселя может вестись по телефону, через объявления в интернете и т. д., при этом компания-эмитент или держатель векселя могут доверить эту работу специализированной брокерской организации. Брокер-посредник лучше ориентируется в ситуации на финансовом рынке, поэтому он быстрее найдет продавца или покупателя, но при этом он должен получить свой процент от суммы сделки.
Для предоставления векселя другому лицу с правом выплаты долга на нем должен присутствовать индоссамент – передаточная надпись. Он может быть именным: в этом случае указываются полные данные организации, которой передается право на данный вексель. Однако индоссамент может быть без указания индоссата – в этом случае делается надпись на предъявителя, и долг в любом случае будет выплачиваться держателю векселя.
Для повышения надежности сделки по купле-продаже векселя стороны могут передать его на ответственное хранение в банк. Для продавца и покупателя это дополнительная гарантия того, что деньги вовремя придут на указанный счет, а продавец не откажется от своей части сделки. Как только покупка будет оплачена, вексель должен перейти к покупателю, после чего тот приобретает все права на его использование.
Мнение юриста-эксперта:
Когда осуществляется купля-продажа векселя обязательно совершение индоссамента. Что это такое? Индоссаментом называют передаточную надпись на самой ценной бумаге. В нашем случае это вексель. Передаточная надпись указывает по чьему приказу следует в дальнейшем произвести оплату по векселю.
Такая надпись может совершаться неограниченное количество раз. Если на бланке векселя не хватает места, то к нему оформляется дополнительный лист, который называется аллонж.
Правовое регулирование оборота векселей осуществляется на основании Женевской вексельной конвенции 1930 г. и ФЗ «О переводном и простом векселе».
Вексель — несправедливо забытый инструмент покрытия кассовых разрывов. Что же такое вексель и как его использовать? Ответы — в видео:
Под векселем подразумевается специальный документ, который подтверждает факт наличия определенного долга. Имеется достаточно четкое определение того, что данный документ из себя представляет.
Причем возможно осуществлять передачу прав собственности на таковой документ. Но следует заметить, что сделать это возможно только лишь при соответствующем оформлении сделки.
Одним из обязательных в таком случае документов является как раз договор купли-продажи. Составляется таковой стандартным образом. Но какой-либо жестко установленной формы он попросту не имеет.
Именно в этом зачастую заключаются определенные сложности, связанные с подобного рода документами.
Подделка договора купли-продажи подразумевает уголовную ответственность. К составлению документации рассматриваемого типа нужно подготовиться теоретически подготовиться заранее.
Что нужно знать
Договор вексельного займа может составляться только лишь при выполнении целого перечня самых разных важных условий.
Со всеми таковыми нужно будет разобраться прежде, чем возникнет необходимость подписания такового.
Причем следует учесть, что таковые условия не должны нарушать права ни одного из участников соглашения.
В противном случае договор будет признан недействительным. Также понадобится подготовить ряд обязательных документов.
Составление договора вексельного займа может быть осуществлено в различном режиме. В то же время ценные бумаги нередко используются в качестве обычного залога.
Соответственно, обычному вексельному займу имеются определенные альтернативы. Потому прежде, чем воспользоваться таковым договором, нужно будет взвесить все «за» и «против». Имеются положительные и отрицательные стороны.
Основные понятия
Согласно Гражданскому кодексу РФ договор займа ценных бумаг не имеет определенной стандартной формы, установленной жестко на законодательном уровне.
Согласно законодательству юридические организации имеют право самостоятельно осуществлять составление данного типа документом.
Но при этом имеется перечень пунктов, присутствие которых в договоре строго обязательно. Со всеми тонкостями конкретного договора нужно будет разобраться предварительно.
Обычно разнообразные сложные, затруднительные ситуации, спорные моменты возникают лишь по причине банального непонимания гражданином условий данного типа соглашения.
По возможности таковые необходимо разрешать в досудебном порядке. Если же подобное невозможно по каким-то причинам – то нужно обращаться в суд по месту регистрации ответчика. В то же время сам договор обязательно должен быть составлен в рамках законодательства.
Если имеют место какие-либо нарушения, то соглашение о займе ценных бумаг может быть признано недействительным частично, либо полностью. Тем не менее, это не будет освобождать стороны от определенных обязательств.
Разновидности ценной бумаги
Договор купли продажи векселя третьего лица подразумевает передачу определенных прав требования кому-либо другому.
Причем имеется целый ряд достаточно специфических моментов. В первую очередь это касается вида самой ценной бумаги.
На 2017 год существуют следующие разновидности векселя:
| Основной признак классификации | Разновидности векселей | Краткая характеристика |
| Эмитент | Казначейский Муниципальный Частный Банковский |
Выдается только государством Выдается местной администрацией Оформляется частными компаниями Выпускаются банками |
| Экономическая сущность | Коммерческие Финансовые Фиктивные |
Подразумевает отсрочку платежа Выдается в случае оформления кредита Не подразумевают размещение средств, денег |
| Плательщик по векселю | Соло Тратта |
В одном лице Группа лиц — физических либо юридических |
| Срок платежа | С определенной датой Неопределенная дата |
Устанавливается конкретная дата Зависит от оплаты |
Действующие нормативы
Основным нормативным документов, который освещает вопрос использования векселя, рассматривается в Федеральном законе №48-ФЗ от 11.03.97 г.
Сам договор кредитования должен быть составлен в рамках Гражданского кодексе РФ. Изучить основные моменты, связанные со всеми этими нормами, необходимо как заемщику, так и заимодавцу.
Существует ряд стандартных требований. Сегодня предоставление займа на основе вексельного договора должно осуществляться в соответствии с определенными требованиями.
Отдельно стоит отметить необходимость верного составления договора. Основным параметром возврата является период времени, в течение которого осуществляется возврат ценных бумаг.
На данный момент существует очень много самых разных тонкостей, связанных именно с возвратом.
Условия в каждом случае обсуждаются в индивидуальном порядке и должны быть подробно отражены в договоре займа.
Порядок оплаты векселем по договору купли-продажи
Бланк самого веселя установленного единого формата не имеет. При этом в качестве займа могут фигурировать не только денежные средства, но и недвижимость.
Обязательно также должны быть отражены некоторые реквизиты. В ряде ситуаций присутствует срок действия данного документа.
Именно поэтому нужно заранее ознакомиться со всеми нюансами использования. Также возможно осуществить оплату при помощи векселя.
Например, вполне реально заключить договор купли-продажи земельного участка и оплатить его векселем. В таком случае продажа выполняется стандартным образом.
Понадобиться составить специальный счет, а также акт приема-передачи. Основные обязательные для рассмотрения вопросы:
- существенные условия;
- кто выступает субъектом сделки;
- процесс расторжения соглашения;
- возникающие нюансы:
- Между юридическими лицами в счет оплаты.
- Между ООО и физическим лицом.
- Простого вида.
- С отсрочкой платежа.
Существенные условия
Обычно договор ценных бумаг включает в себя следующие базовые разделы:
- наименование самого документа;
- предмет договора;
- срок действия данного соглашения – обычно после окончания такового нужно будет вернуть ценные бумаги;
- права, а также обязанности различных сторон;
- ответственность сторон;
- основания для прекращения действия соглашения, порядок расторжения соответствующего соглашения;
- разрешение споров;
- форс-мажор;
- прочие условия;
- список приложений;
- адреса, реквизиты сторон.
Таковой договор должен обязательно включать представленные выше разделы. Ещё один важный момент – в договоре обязательно должны быть отражены данный по поводу самих векселей.
К таковым относятся следующие:
- серия и номер ценной бумаги;
- номинал стоимости;
- количество, штук;
- срок осуществления платежа.
Кто выступает субъектом сделки
В качестве субъекта сделки при оформлении договора купли-продажи векселя выступает именно продавец, а также покупатель.
В свою очередь объектом является ответчик по обязательствам, которые установлены таковым векселем.
Процесс расторжения соглашения
Составление договора вексельного займа, а также договора купли-продажи возможно будет осуществить различными способами:
- самостоятельно;
- при помощи квалифицированного юриста;
- воспользовавшись услугами онлайн сервиса.
Фактически, какие-либо сложности при составлении такового договора не возникают. Но при этом важно учесть, что процесс таковой имеет некоторые технические особенности.
При допущении ошибок это может привести к достаточно серьезным неприятностям. Вплоть до проведения судебного разбирательства.
Видео: инвестиции без риска. Договор купли продажи
Потому лучше всего заранее ознакомиться со всеми тонкостями составления, а также образцом договора товарного займа между юридическими лицами.
Возникающие нюансы
Существует ряд тонкостей связанных с участниками взаимоотношений, другие особенности. Со всеми ними нужно заранее ознакомиться.
Между юридическими лицами в счет оплаты
Иногда случается, что по какой-то причине юридическое лицо не имеет возможности осуществить оплату наличными. В таком случае процесс оформления осуществляется именно в рамках оформления векселя.
В таком случае в первую очередь нужно отметить именно вопрос срока исполнения, а также наименование данного вида документа.
Между ООО и физическим лицом
Процесс составления векселя может осуществляться не только юридическим лицами, но также физическими. Передача должна фиксироваться обязательно документально.
Простого вида
Простой вексель — документ, который обязывает должника выплатить необходимую сумму без выполнения каких-либо условий.
С отсрочкой платежа
Нередко дисконтом осуществляется отсрочка платежа. Процесс оформления такового документа может осуществляться разными способами.
Сам документ таковой имеет определенную форму. Она определяется Гражданским кодексом РФ. Существуют и иные законодательные документы, определяющие вопрос оформления векселя.
Сегодня процесс оплаты договора векселем осуществляется относительно нечасто. Кроме того, стоит заранее ознакомиться с особенностями процедуры.
В противном случае велика вероятность возникновения каких-либо сложностей.
Журнал " "
Продажа собственных векселей - вещь очень распространенная. Схема предельно проста: фирма передает свой вексель, а взамен получает деньги. Так поступают многие. И совершенно напрасно.
С некоторых пор особо ретивые налоговики на местах, увидев договор купли-продажи векселя, начисляют , штраф и пени. Полученные за вексель деньги они считают доходом от реализации. Как нам удалось узнать, в МНС с инспекторами согласны, хотя, по признанию беседовавшего с нами чиновника, официальных указаний на этот счет не давали.
На самом деле договор купли-продажи собственных векселей – это не что иное, как оформление займа. Само понятие векселя закреплено в статье 815 Гражданского кодекса. Она входит в главу «Заем и кредит». Поэтому если вы передаете вексель, а взамен получаете деньги, то это обычное заимствование. А с денег, полученных по договору займа и кредита, налог на прибыль платить не нужно (п. 10 ст. 251 НК).
«Вообще, заключать договор купли-продажи своего векселя нельзя, – утверждает Игорь Поляков, руководитель компании “Юридическая контора Полякова”. – Пока вы свой вексель никому не отдали, это обычная “пустышка” без всяких правовых последствий. Вексель, как и любая , – это документ, который удостоверяет чьи-то права. До тех пор пока ваш вексель остается у вас, он никаких прав удостоверять не может. Значит, ценной бумагой он не будет до момента вручения первому его держателю. Так что, продавая собственные векселя, вы фактически торгуете воздухом».
Сам вексель будет действительным независимо от того, по какому документу он передан. Советник Ассоциации участников вексельного рынка Федор Гудков на одном из семинаров специально подчеркнул, что даже если вы оформите куплю-продажу собственных векселей, на их действительности это никак не отразится.
Но доказывать налоговикам, что купля-продажа векселя на самом деле оформляет заем, бесполезно. Инспектор не будет разбираться, можно продать собственный вексель или нет. Он увидит договор купли-продажи и доначислит недоимку, штраф и пени.
С договором займа без проблем
Некоторые выдают векселя, вообще не заключая никакого договора. Положение о простом и переводном векселе такое допускает. Так что можно просто оформить акт приема-передачи векселя. Но так поступать не стоит. Ведь тогда вы не сможете подтвердить налоговикам, что полученные за вексель деньги – это заем и платить налог на прибыль с этой суммы не нужно.
Поэтому оптимальный вариант оформления выдачи собственного векселя – это заключение договора займа. Он и получение денег за вексель оформляет, и отсутствие проблем с налоговой гарантирует.
Обратите внимание, что договор займа считается заключенным только с момента передачи одолженных денег (ст. 807 ГК). Поэтому надо сначала получить их от контрагента, а потом уже отдавать ему вексель. Если же партнер не перечислит вам деньги, считайте, что договора займа нет. Тогда вы окажетесь в неприятной ситуации.
Дело в том, что в векселе не написано, за что и почему вы должны выплатить деньги его держателю. Должны заплатить, и все. Поэтому обладатель векселя может потребовать от вас денег, даже если сам он ни копейки вам в долг не давал. В этом случае вам придется доказывать в суде, что вексель вы передали безвозмездно. Если сможете – не будете платить, поскольку дарение чего бы то ни было, в том числе и векселей, между фирмами запрещено (ст. 575 ГК). Но зачем вам нужны лишние проблемы, если их можно избежать?
Нечистый на руку партнер может перечислить вам за вексель и символическую плату. Попробуйте, докажите, что вы договорились с ним о большей сумме! Ведь та, которая указана в самом векселе, никакой роли не играет – это его номинал, то есть сумма, которую обязаны будете выплатить вы. Договор же займа на основную часть денег будет считаться незаключенным, и ссылаться на него нельзя. Не сможете доказать, что вы должны были получить за вексель большую сумму – платите по векселю.
Кроме того, обязательно запишите в договоре, что заимодавец может требовать от вас возврата займа, только предъявив вексель к оплате. Укажите также, что, как только вы как заемщик заплатите по векселю, ваши обязательства по договору займа будут выполнены. Тогда у нерадивого партнера не возникнет искушения дважды получить предоставленные вам взаймы деньги: первый раз – продав ваш вексель третьему лицу, и второй раз – потребовав у вас возврата суммы по собственно договору займа. По векселю-то вы обязаны заплатить, даже если бы не было никакого договора.
Была выдача векселя – стал заем
Допустим, ваш контрагент настаивает, что он перечислит деньги только после получения векселя. Тогда договор займа вам не подходит.
Многие фирмы в таких случаях заключают договор выдачи векселя. По этому договору одна сторона обязуется передать вексель, а другая сторона должна его принять и оплатить. Этот договор удобен тем, что в нем можно четко указать, в какие сроки и сколько нужно перечислить за получение векселя. Если контрагент вовремя не отдаст вам деньги за вексель, вы можете потребовать расторжения договора.
Предмет этого договора, конечно, сильно смахивает на предмет договора купли-продажи. С тем лишь отличием, что по последнему передаются вещи и имущественные права, а собственный вексель в момент его выдачи ни тем, ни другим не является.
Но налоговики при проверке чаще ориентируются именно на название договора. Поэтому договор выдачи векселя не привлечет такого внимания, как тот, который назван договором его купли-продажи.
И все бы хорошо. Но вдруг особо въедливые проверяющие все-таки придут к выводу, что выдача векселя с его последующей оплатой – это обычная купля-продажа? От них порой можно ждать самых неожиданных решений. Подстраховаться можно, заключив дополнительное соглашение к договору выдачи векселя.
Выглядит это так. Вы оформляете договор выдачи векселя. Как только контрагент перечислит вам деньги, вы подписываете с ним дополнительное соглашение, в котором переделываете договор о выдаче векселя в договор займа. В этом дополнительном соглашении нужно будет написать, что деньги, перечисленные за выдачу векселя, получены вами взаймы. А сам вексель удостоверяет обязанность заемщика вернуть заем. Так вы сможете обезопасить себя и от претензий инспекции, и от недобросовестного поведения партнера.
Причем переделать договор вы можете в любое время, даже когда налоговики уже начислят недоимку по налогу на прибыль. Такой вывод подтверждает арбитражная практика (постановление ФАС Северо-Западного округа от 17 ноября 2003 г. № А56-7706/03). Но, правда, в этом случае без судебного разбирательства с налоговиками уже не обойдется.
Договор займа с выдачей векселя
ООО «Нужда», именуемое в дальнейшем «Заемщик», в лице генерального директора Смирнова Сергея Федоровича, действующего на основании Устава, с одной стороны, и ОАО «Благодетель», именуемый в дальнейшем «Заимодавец», в лице генерального директора Степанова Игоря Викторовича, действующего на основании Устава, с другой стороны, именуемые в дальнейшем Стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. Заимодавец предоставляет Заемщику в качестве займа денежную сумму в размере 100 000 (Сто тысяч) рублей 00 копеек.
2. Заемщик передает Заимодавцу собственный вексель, удостоверяющий факт получения займа и обязательство Заемщика выплатить полученную в заем денежную сумму и проценты на нее.
3. Реквизиты векселя:
4. Заимодавец может требовать возврата суммы займа и уплаты процентов, только предъявив вексель к оплате, и не ранее 1 мая 2005 года.
5. Обязательства Заемщика вернуть полученные в заем деньги и заплатить проценты по займу считаются исполненными в момент оплаты по векселю, указанному в пункте 3 настоящего договора.
6. С момента передачи Заемщиком собственного векселя Заимодавцу отношения сторон по векселю регулируются Федеральным законом от 11 марта 1997 г. № 48-ФЗ «О переводном и простом векселе».
7. Заимодавец обязуется перечислить сумму займа на счет Заемщика не позднее 4 июня 2004 года.
8. Заемщик обязуется передать Заимодавцу вексель, указанный в пункте 3 настоящего договора, в течение 1 (Одного) рабочего дня, следующего за днем зачисления денег на счет Заемщика.
9. Передача векселя оформляется актом приема-передачи.
10. Договор вступает в силу с момента его подписания Сторонами и прекращает свое действие после окончательного урегулирования Сторонами всех расчетов по нему.
11. Реквизиты и подписи сторон:
Договор выдачи векселя
ООО «Нужда», именуемое в дальнейшем «Векселедатель», в лице генерального директора Смирнова Сергея Федоровича, действующего на основании Устава, с одной стороны, и ОАО «Благодетель», именуемое в дальнейшем «Векселедержатель», в лице генерального директора Степанова Игоря Викторовича, действующего на основании Устава, с другой стороны, именуемые в дальнейшем Стороны, заключили настоящий договор о нижеследующем:
1. Векселедатель выдает Векселедержателю собственный вексель номиналом 120 000 (Сто двадцать тысяч) рублей 00 копеек не позднее 4 июня 2004 года.
2. Выдача векселя оформляется актом приема-передачи.
4. За выдачу векселя Векселедержатель перечисляет на Векселедателя 100 000 (Сто тысяч) рублей 00 копеек не позднее 10 июня 2004 года.
5. За нарушение срока перечисления денег за выдачу векселя Векселедержатель платит Векселедателю неустойку в размере 0,01 процента от стоимости векселя, указанной в пункте 4 настоящего договора, за каждый день просрочки.
6. Настоящий договор может быть изменен или расторгнут по соглашению Сторон либо в судебном порядке. Соглашения заключаются в письменной форме и являются неотъемлемой частью настоящего договора.
7. Настоящий договор вступает в силу с даты подписания Сторонами.
Вексель – один из способов проведения расчетов между предприятиями и организациями. На сегодняшний день это не самый распространенный метод ведения бизнеса, но некоторые учреждения активно пользуются данным видом ценных бумаг. Если у вас есть в наличии вексель, или вы задумываетесь над его использованием, важно знать, как совершаются операции с этими документами. Давайте рассмотрим более подробно, как выглядит договор купли-продажи векселя.
Взаиморасчеты с помощью векселя – довольно редкое явление. Однако тем, кому интересен этот рынок, должен знать особенности его использования. Реквизиты этого документа строго определяются законодательством, и отсутствие того или иного критерия полностью лишает его юридической силы.Различают такие разновидности векселя:
- Простой – здесь без дополнительных условий выполняется обязательство выплаты всей указанной суммы;
- Переводной (или тратта) – включает в себя особое распоряжение на его использование. При этом участников сделки становится трое (держатель ценной бумаги, покупатель и продавец).
Договор купли-продажи должен включать в себя такие обязательные пункты:
- Тип векселя;
- Его серию и порядковый номер;
- Количество ценных бумаг;
- Наименование векселедателя и векселедержателя, информацию о членах сделки – адреса, контактные данные и банковские реквизиты;
- Ценовой критерий;
- Дату составления документа;
- Срок платежа;
- Место совершения сделки;
- Стоимость сделки;
- Прочие условия, порядок оспаривания.
Все пункты договора должны быть предварительно оговорены обеими сторонами сделки.
Скачайте прямо сейчас:
Составление и передачу самой ценной бумаги необходимо делать после подписания договора купли-продажи. Помните, что ее дата должна совпадать с датой перечисления денег на вексельный счет. Вексель передается покупателю или уполномоченному лицу (оговоренному заранее) не позднее, чем на следующий день после подписания документа.Скачайте у нас на портале:
По окончании сделки вместе с векселем передается право собственности на него, и в дальнейшем вы не сможете им распоряжаться или предъявлять к платежу. Однако можно составить договор таким образом, чтобы в нем конкретно указывалось приобретение абсолютно всех прав на ценную бумагу – в этом случае происходят две параллельные сделки. Здесь приобретается не только владение векселем, но и все цессии, связанные с этим документом. Все спорные моменты и конфликтные ситуации по договору купли-продажи можно оспаривать в судебном порядке, что регулируется законодательством РФ (
