Уголовная ответственность за фиктивное или преднамеренное банкротство. Что такое фиктивное банкротство, и каковы его правовые последствия? Анализ фиктивной несостоятельности предприятия

Идея искусственно подставить компанию под процедуру банкротства кажется многим весьма интересной.Процедура фиктивного и преднамеренного банкротства схожа по двум показателям, они возникают вследствие неправомерных действия руководства предприятия и влекут за собой уголовную ответственность.

Преднамеренное банкротство и его суть

Преднамеренное банкротство – это целенаправленные действия со стороны начальства на ухудшение состояния организации, доведении ее до состояния невозможности отвечать по своим обязательствам.

Суть преднамеренного банкротства:

• Во время процедуры банкротства, его инициаторы специально скрывают активы предприятия, хотя денежные требования кредиторов могут быть полностью удовлетворены
• Без видимых причин имущество должника передается третьим лицам
• Руководство целенаправленно принимает решения, не выгодные для предприятия,заключение договоров не в пользу организации
• Преднамеренное банкротство может быть вызвано уничтожением документации, что в случае проверки затруднит ее ход
• Заключение множества договоров во время судебного разбирательства так же может говорить о том, что банкротство наступило преднамеренно

Фиктивное банкротство и его признаки

Фиктивное банкротство – заведомо ложное объявление организации банкротом перед кредиторами и иными организациями.

Определить фиктивное или преднамеренное банкротство очень сложно и под силу опытному сотруднику.

Преднамеренное банкротство	Фиктивное банкротство
1.Перенаправление финансовых потоков организации: возможно руководитель организации вместе с главным бухгалтером заведомо переводили денежные средства на свои счета	При фиктивном банкротстве может происходить примерно тоже самое, только разная ответственность в зависимости от тяжести нанесенного ущерба
2.выведение активов: в ходе проверки будут внимательно изучены движения по счетам и скрыть это сложно	Руководство фиктивно сообщает о банкротстве
3.распродажа имущества- открываются подставные фирмы, которые вдруг скупают все имущество незадолго до банкротства	Пытаются получить кредит или рассрочку

Последствия фиктивного и преднамеренного банкротства

1. В случае признания фиктивного либо преднамеренного банкротства, должник независимо предприниматель или юридическое лицо, могут быть оштрафованы по решению суда на сумму от 100 до 300 тыс. рублей либо на сумму, равную размеру дохода, полученного за период от 1 года до 2 лет.
2. Руководству, которое инициировало банкротство грозит уголовная ответственность сроком до пяти лет
3. На усмотрение суда виновному может быть назначен срок и 6 лет, в зависимости от причиненного ущерба, а также штраф на должностное лицо до 80 тыс.рублей или размера его годового дохода

Важно!! Согласно законодательства РФ, суд может выдвинуть такое наказание за крупный размер ущерба

1.Крупным ущерб считается в том случае, если его размер превысил сумму в 1,5 млн руб.

1. Особо крупным признается ущерб, превысивший сумму 6 миллионов
2. Лицо или группа лиц, благодаря действиям которых произошло банкротство, будь то фиктивное или преднамеренное, меру наказания будет решать суд, в любом случае кредиторам стоит тщательнее следить за контрагентами и проверять их

Ответственность за банкротство предприятия

Ответственность	Мера наказания
Административная для преднамеренного и фиктивного	Штраф в размере до трех тысяч для граждан
	До 10 000 для должностных лиц
	Отстранение руководства от права занимать должность до
Уголовная (для фиктивного)	Штраф до трех сот тысяч
	Исправительные работы до до пяти лет
	Лишение свободы до 5 лет
Уголовная (для преднамеренного	Штраф до пятиста тысяч
	Принудительные работы до пяти лет
	Лишение свободы до шести лет

Меры по предотвращению процедуры банкротства

Для того, что избежать данной процедуры, юристы рекомендуют кредиторам следующее:

1.В обязательном порядке с помощью сервиса налоговой службы, которая сейчас доступна практически всем, перед заключением договором, проверять контрагента на судебные дела.

2.Требовать уставные документы по предприятию, проверять назначенных на должность лиц, приказы и решения

3.исключить возможность передачи документов на подпись через третьих лиц, чтобы предотвратить возможность их подписания неуполномоченными лицами;

1. регулярно оценивать финансовое состояние партнеров на протяжении всего срока исполнения договора;

Важно! включать в заключаемые договора пункты о штрафах и неустойках, о том, чтобы ставили в известность в случае банкротства

Что происходит с предприятием, если судом установлен факт отсутствия преднамеренного либо фиктивного банкротства

В случае, если судом не доказано, что был факт фиктивного либо преднамеренного банкротства, предприятие проходит несколько стадий оздоровления.

1.Наблюдение: на период этого этапа, который занимает от трех до четырех месяцев в ходе которого устанавливается уровень финансового состояния и реального состояние дел

2.Финансовое оздоровление: разрабатывается план по погашению долгов и их реструктуризации, который составляет арбитражный суд, на этой стадии все действия руководства согласовываются с кредиторами, этот процесс может затянуться на пару лет

3.Назначение внешнего управляющего: на этом этапе не назначаются штрафы и пени, управляющий назначается судом на срок не более полутора лет

4.Последний этап- признание банкротства конкурсным управляющим, здесь происходит погашение долгов по очереди кредиторов

Банкротство фирмы – очень долгий и сложный процесс. Но существует и упрощенная процедура, которая позволяет осуществить все необходимые процедуры в сжатые сроки и с минимальными финансовыми потерями.

Упрощенная процедура банкротства начинается с ликвидации юридического лица.

После внесения соответствующих записей в ЕГРЮЛ производится официальная публикация сообщения о ликвидации компании в печати.

Ответы на распространенные вопросы

1.Вопрос №1:

Может ли физическое лицо объявить себя банкротом и при каких обстоятельствах?

Как правило, физическое лицо желает объявить себя банкротом ввиду невозможности оплачивать по счетам либо кредитам. Но решение о его принятия таковым будет принимать арбитражный суд. Для того, чтобы обратиться в суд необходимо предоставить следующие документы:

• Предоставить перечень кредитов, сроков по долгам с суммами;
• справку 2-НДФЛ с места работы;
• Предоставить ксерокопии паспорта, снилса и ИНН;
• Получит выписку с банковских счетов и депозитов, если имеются

Банкротом может быть признан гражданин, который не получает доход, не имеет имущества либо его недостаточно для покрытия долгов. В случае, если судом будет установлено, что банкротство является фиктивным, то лицу, которое заявило, что он банкрот грозит административная и уголовная ответственность

Тенденции рынка таковы, что размер взятых на себя денежных обязательств может превысить величину оборотных действий. Превышение затрат над доходом — первый признак банкротства, когда юридическое или физическое лицо не может вернуть взятую ссуду кредиторам. Рост долговой ямы может подтолкнуть предпринимателя или руководителя на разыгрывание денежной аферы. Фиктивное банкротство хоть и может помочь выпутаться из ситуации, но будет являться нарушением Уголовного кодекса РФ.

Доведение организации до преднамеренного банкротства заставляет юридическое или физическое лицо отвечать перед ФЗ страны. Рассмотрим все последствия таких действий для руководителя компании и лиц, причастных к преднамеренному банкротству. А текст ФЗ о банкротстве и несостоятельности

Что такое преднамеренное банкротство?

Фиктивное банкротство — явление популярное среди предпринимателей и бизнесменов. Это один из методов не отдавать долг — больше 100 тысяч рублей в течение трех месяцев после даты платежа. Законодательством такой метод обозначен как «процедура неплатежеспособности».

Понятие фиктивного банкротства подробно описывается в статье 196 УК РФ

Юридическое или физическое лицо преднамеренно обманывает кредиторов для получения отсрочки, скидки по долгам, рассрочки или вовсе неуплаты ссуды. Некоторые злоумышленники признают фирму фиктивным банкротом для получения большой суммы денег.

В случае выявления скрытых умыслов физического или юридического лица преступление будет предусматривать уголовную ответственность. Наказание руководителя или предпринимателя заключается в оформлении штрафа, принудительных работах или лишении свободы.

Стоит отметить, что физическое или юридическое лицо после создания фиктивного банкротства подает заявление в арбитражный суд для подтверждения финансовой неплатежеспособности. После этого управляющий исследует документацию, финансовые сведения и отчеты организации. По итогам анализа руководитель получает результат в виде коэффициента. Если:

• Единица и выше — явные признаки фиктивного банкротства;
• Меньше единицы — заявление юридически и экономически обосновано.

Если после анализа управляющим оказался первый вариант, суд выясняет каким образом должник выводил средства. Если юридическое или физическое лицо докажет реальную неплатежеспособность, часть денег может быть оспорена.

Признаки

Признаками фиктивной неплатежеспособности физического и юридического лица являются:

• Частичное погашение задолженностей, при котором часть средств утаивается от уплаты;
• Распродажа дорогого оборудования и замена его менее ликвидным. В период аудиторской проверки руководители прячут часть имущества;
• Обналичивание денежных средств с целью уклонения от оплаты налогов;
• Заключение убыточных не перспективных сделок, которые нарушают интересы предприятия;
• Перечисление средств отдельными траншами на счета аффилированных лиц;
• Получение денег от кредиторов с составлением не правдивых показателей благосостояния компании;
• Покупка продукции по завышенной цене;
• Исправление в бухгалтерском отчете реальных данных на выгодные.

В ходе выяснения дела могут возникнуть другие признаки фиктивного банкротства.

Признаками преднамеренного разорения физического лица является: специальное создание финансовой «истощенности», скрытие имущества или продажа его по низкой цене.

Финансовое разорение юридического лица считается обманным, если должник не пройдет проверку управляющего и если обанкрочивание будет соответствовать признакам умышленной денежной несостоятельности.

Ответственность по УК РФ

Ответственность за создание преднамеренного банкротства лежит на всех, кто имеет отношение к делу. Если суд выявит наличие реальных мотивов фиктивного финансового «истощения» юридическое или физическое лицо будет отвечать в соответствии со статьями: 197 УК РФ и 14.12 КоАП РФ.

Фиктивная неплатежеспособность влечет административную ответственность в соответствии со статьей 12.14 КоАП РФ.

Последствия фиктивного банкротства предусматривают как административную, так и уголовную ответственность. В соответствии с материалами статьи 14.12 КоАП РФ физическому или юридическому лицу грозит штраф в размере от 100 до 300 тысяч рублей, в зависимости от суммы ущерба. Взыскание может выражаться в любом доходе, полученном за определенный период.

Уголовная ответственность подразумевает лишение свободы на срок до 6 лет, согласно статье 197 УК РФ. Стоит отметить, что суд также может постановить санкции в виде общественных работ сроком до 5 лет.

Наказание для юридического лица

Банкротство юридического лица наступает, когда должник не способен оплатить долги кредиторам или намеренно вывел средства из активов ООО. В таком случае учредитель привлекается к уголовной или административной ответственности.

Стоит отметить, что на практике чаще всего ответственность за неправомерное деяние ложится на людей, непричастных к фиктивной неплатежеспособности: заместителей руководителя, бухгалтеров, финансовых представителей.

Административная ответственность наступает при сумме ущерба менее 1,5 миллиона рублей и может составить штраф в размере от 5000 до 10000 рублей и дисквалификацию сроком до 6 лет (невозможность заниматься определенной деятельностью).

Современное общество уверенно движется в эпоху свободной коммерции, поэтому регулярно открываются новые фирмы, организации и предприятия. Иногда случается так, что владелец компании понимает, что бизнес не приносит дохода и объявляет себя банкротом. Такое действие не противоречит нормам действующего законодательства, но при условии, что коммерческая деятельность реально не приносит прибыли.

Однако возникают ситуации, когда бизнесмены умышленно заявляют о несостоятельности с целью получения материальной выгоды. Ответственность за фиктивное банкротство предполагается уголовная, и таким предпринимателям грозят вполне реальные сроки лишения свободы.

Что такое банкротство: признаки и способы выявления

Начнём с основных определений. Фиктивным банкротством называются ситуации, когда руководитель организации ложно объявляет о несостоятельности предприятия и невозможности отвечать по взятым обязательствам перед кредиторами, персоналом и прочими заинтересованными лицами. Суть преступления заключается в том, что виновный умышленно вводит в заблуждение, скрывая реальное состояние дел.

Целью злодеяния обычно является финансовая выгода, а основной ущерб несут именно кредиторы, вложившие средства в развитие предприятия. Определяется фиктивное банкротство выявлением несоответствия финансовой отчётности.

Например, если на момент обращения в арбитраж у банкрота имеется возможность полностью или частично удовлетворить требованиям кредитора.

Кроме этого, признаком злодеяния становятся банковские счета, на которых хранятся средства фиктивного должника. Чтобы выявить состав преступления, проводится полная аудиторская проверка, целью которой является выявление степени платежеспособности предпринимателя.

Важно! Если предприятие изначально создавалось с целью фиктивного банкротства, руководителю будет предъявлено обвинение в мошенничестве.

Особенности злодеяния

Сразу необходимо уточнить, что процент преступлений, связанных с фиктивным банкротством, сравнительно невелик. Это объясняется тем, что процедура ликвидации предприятия, имеющего задолженность - довольно сложная процедура, требующая детальной проверки платежеспособности.

В частности, речь идёт об оплате счетов, выставленных налоговой инспекцией и другими госструктурами. Эти организации вполне способны выявить факт фиктивного банкротства и инициировать возбуждение уголовного дела. Поэтому львиная доля таких преступлений выявляется ещё на стадии объявления о банкротстве.

Причины и цели

Основными причинами фиктивного банкротства можно назвать нежелание заниматься данным видом коммерческой деятельности или получение прибыли, которая превышает ликвидный остаток.

Поэтому целью всегда является извлечение финансовой выгоды от ликвидации предприятия. Кроме этого, целью может стать распродажа собственности убыточной организации с последующим переходом прав собственности другому владельцу.

Субъекты преступления

Сюда относятся руководители организаций, учредители, индивидуальные предприниматели. Субъективной стороной становится преднамеренность действий, которые выражаются прямым или косвенным умыслом. Злодеяние относится к категории тяжких, считается свершившимся с момента, когда причиненный ущерб превышает сумму в 1 500 000 рублей в виде финансовых потерь или упущенной выгоды .

Признаки ложного банкротства

Здесь во внимание принимается факт, что объявление о банкротстве является заведомо ложным: юрлицо, объявившее себя несостоятельным, в реальности является вполне платежеспособным и может отвечать по долговым обязательствам.

Нормативно-правовые акты

Отметим, что фиктивное банкротство встречается не только в бизнесе. Начиная с октября 2015 года, закон допускает признание банкротом физических лиц.

Ложное банкротство физлица

Как и в случае с фиктивным банкротством организаций, гражданин подает в арбитражный суд недостоверные сведения, искажающие материальное положение, однако, здесь действуют другие мотивы. Ключевым аргументом становится приостановление исполнительного производства.

Например, человек оформил квартиру в кредит, но больше не может или не желает оплачивать счета. В этом случае начинают начисляться проценты, что ежедневно увеличивает сумму основного долга. После признания должника банкротом, пени перестают начисляться, снимается имущественный арест, могут отменяться ограничительные меры.

Благодаря этому, должник получает возможность отсрочить оплату счетов, а иногда добиться её частичного списания.

Банкротство юрлиц

Публичное объявление о несостоятельности юрлица реализуется в настоящее время лишь посредством заявления о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве), поданном в арбитражный суд руководителем или учредителем (участником) должника-юрлица (п. 1 , п. 1 Федерального закона № 127 «О несостоятельности (банкротстве)», АПК РФ).

Субъективная сторона охарактеризована прямым умыслом на указанную противоправную дезинформацию. При этом цели и мотивы, которыми руководствовалось виновное лицо при совершении таких действий, на их квалификацию не влияют.

Скачать для просмотра и печати:

Доказательная база

В любом случае, установление факта фиктивного банкротства требует сбора доказательств. Для этого судом назначается арбитражный управляющий, который проводит проверку финансового состояния организации за минувшие 2 года.

Выявление признаков

Для этого проверяется следующая документация:

• данные об управленческом составе;
• бумаги о коммерческой деятельности;
• бухгалтерская отчётность;
• данные об активах и собственности компании;
• хозяйственно-финансовая активность;
• информация о кредиторах с указанием размера задолженности;
• документы о задолженностях перед бюджетными и внебюджетными организациями: неуплаченные налоги и прочее.

Помимо этого, управляющий может затребовать другие документы, позволяющие установить/опровергнуть фиктивное банкротство. Если факт преступления установлен, составленный по итогам проверки отчёт отправляется в правоохранительные органы, которые возбуждают в отношении неплательщика уголовное дело.

Аудиторский анализ

Проведение детального анализа хозяйственной деятельности компании помогает достоверно установить факт ложного банкротства. Состав преступления определяется на следующих основаниях:

1. Если финансовый оборот превышает сумму долговых обязательств - явный признак введения в заблуждение;
2. Когда общий размер активов ниже кредитных обязательств - состав преступления отсутствует.

Отличие от преднамеренного банкротства

Ключевым отличием этих злодеяний являются действия руководителя организации. В случаях с фиктивным банкротством, бизнесмен предумышленно искажает финансовое состояние, чтобы ввести кредиторов в заблуждение.

Когда речь идет о , подозреваемый умышленно приводит компанию в состояние, когда наступает невозможность погашения кредитных обязательств.

В обоих случаях виновным грозит уголовная ответственность, но по разным статьям УК.

Положения УК РФ

Рассмотрим, какие карательные меры могут применяться к обвиняемым в совершении данных преступлений.

Ответственность

Согласно

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта .

Неспособность юридического либо физического лица удовлетворять поступающие требования кредиторов в отношении валютных обязанностей.

Намеренное банкротство – это совершение управлением, обладателем или личным бизнесменом предумышленных действий, причиняющих вред либо имеющих томные последствия для предприятия, которые манят за собой его неплатежеспособность.

Что такое фиктивное банкротство? Чем отличается от преднамеренного

Фиктивное банкротство это случай если управляющий предприятия заявляет о его банкротстве, при всем этом, это утверждение не является правдой. Т.Е. У предприятия все в порядке с денежным состоянием, но управляющий пробует ввести кредиторов в заблуждение. Намеренное банкротство это случай, когда управляющий предприятия специально вызывает банкротство собственного бизнеса.

А от намеренного фиктивное банкротство отличается тем, что о нем только объявляется, но ничего не делается, чтоб сделать бизнес неплатежеспособным.

Признаки и последствия преднамеренного банкротства

Итоги проверки по фактам намеренного злодеяния арбитражным управляющим отражаются в особом заключении, содержащем доказательную базу и расчеты, подтверждающие наличие препядствия.

• Банкротстве - ст. 195;
• Банкротстве намеренном - ст. 196;
• Банкротстве фиктивном - ст. 197.

Фиктивное и преднамеренное банкротство

Основное отличие фиктивного банкротства от намеренного состоит в том, что при фиктивном банкротстве практически отсутствуют признаки несостоятельности коммерческой предприятия и, обычно, компания сама заявляет о собственной несостоятельности.

Заранее неверное объявление управляющим либо собственником коммерческой

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

предприятия о собственной несостоятельности с целью ввести в заблуждение кредиторов для получения отсрочки либо рассрочки платежей либо скидки с долгов, а равно для неуплаты долгов, с причинением большого вреда, принято считать ФИКТИВНЫМ банкротством, понимаемым как грех в сфере экономической деятельности (ст.197 УК РФ).

БЕСПЛАТНЫЕ КОНСУЛЬТАЦИИ ДОСТУПНЫ ДЛЯ ВСЕХ ГРАЖДАН ПО УКАЗАННЫМ НОМЕРАМ ТЕЛЕФОНОВ ИЛИ В РЕЖИМЕ ЧАТА

Преднамеренная несостоятельность предприятия

Заинтригованные стороны могут обжаловать такое решение, подав апелляционную жалобу.

Судебная практика на базе правоприменения статьи 196 УК РФ не отличается особенным многообразием . Предпосылки этого явления в том, что сбор доказательств по делам намеренного банкротства – это достаточно тяжелая задачка, так как данный вид экономического злодеяния обладает собственной специфичностью.

Преднамеренное и фиктивное банкротство согласно ст

Это грех совершается и средством косвенного умысла. В таком случае небезопасные последствия будут промежным явлением либо же побочным результатом неправомерных действий.

Статьи 196 и 197 УК РФ используются очень изредка, а ещё пореже по ним выносятся обвинительные приговоры.

Что будет если докажут преднамеренное фиктивное банкротство? Понятия, определения, ответственность

В данном случае будет нужно подавать в Арбитражный трибунал заявление о пересмотре дела в связи с выявленными обстоятельствами. После предоставления всех доказательств отсутствия фиктивности трибунал пересмотрит свое решение.

Ликвидация юридического лица из-за банкротства встречается везде. Но не все, кто заявляет себя несостоятельным (банкротом) , в реальности им является.
Поведаем в статье, что такое фиктивное и намеренное банкротство, какие признаки оно имеет и что угрожает лицу, совершившему эту грех.

Отличие фиктивного от преднамеренного банкротства

Оно может быть обосновано и беспристрастными причинами.

Также грех может выражаться в виде причинения большого вреда предприятию путём заключения невыг.Ных сделок, принятия на себя долгов третьих лиц, несведущего ведения дел, которые ведут к невозможности ублажения легитимных требований кредитора.

Отличие фиктивного банкротства от преднамеренного

У намеренного банкротства всегда найдутся признаки, по которым может быть отследить криминальный план и сравнить способы и последствия совершенных действий. Опытнейший аудитор, много повидавший на своём веку, или кропотливая инвентаризация полностью способны найти источники валютных проблем.

Банкротство считается фиктивным, если управление обращается в арбитражный трибунал с заявлением о признании несостоятельности предприятия , тогда как на самом деле юридическое лицо таким не является. Директоратом или собственниками бизнеса преследуется цель невыплаты кредиторам вложенных средств. Обозначенная ситуация рассматривается как причинение вещественного вреда вкладчикам.

Преднамеренное банкротство

Банкротство совершается в процессе воплощения активных действий. В неких случаях оно может быть спровоцировано путём бездействия. Тогда беспристрастной стороной выступает ненадлежащее выполнение управляющим собственных прямых должностных обязательств.

Конкретным объектом банкротства выступает финансовая деятельность предприятия, которая находится под охраной действующего законодательства. Дополнительный объект – это установленный порядок, который определяет проведение самой процедуры банкротства.