Зачет авансов выданных в 1с 8.3. Порядок отражения авансов, полученных от покупателей

Практически любая компания сталкивается с ситуацией, когда она одновременно является должником и кредитором. Чтобы вести в 1С Бухгалтерии учет более корректно, рекомендуется произвести зачет или корректировку долга. Для этого в программе следует использовать одноименный документ. Его заполнять необходимо следующим образом:

• В разделе меню 1С Бухгалтерии с операциями, регистрирующими все продажи, имеется соответствующий подраздел. Необходимо выбрать нужный документ, и для открытия формы для заполнения следует воспользоваться кнопкой для создания нового документа. Видом операции необходимо выбрать зачет ранее уплаченных авансов.
• В поле с параметрами операции следует определить, какой из вариантов использовать: если необходимо зачесть полученный от покупателя аванс, то следует устанавливать, что зачет производится от покупателя. Если же операции производятся с поставщиком, то устанавливается другое значение.
• Чтобы зачесть полученный от покупателя аванс, следует указать, что зачет производится в счет его задолженности перед организацией (это также касается долгов третьих лиц при осуществлении операции зачета с ними). Для выполнения аналогичных действий с поставщиком или третьим лицом, необходимо указывать, что аванс зачитывается в счет задолженности компании перед соответствующим контрагентом.
• Обязательно следует указать покупателя или поставщика (в зависимости от ситуации). Выбор организации производится из соответствующего справочника, где должны присутствовать все необходимые сведения.
• При осуществлении в 1С Бухгалтерии 8.3 описываемой операции перед третьим лицом, контрагента следует выбирать в соответствующем поле, в зависимости от того, является он дебитором или кредитором.
• В случае проведения зачета обязательств в иностранной валюте необходимо также отразить данный факт в форме, указав наименование валюты в соответствующем поле.
• Внесение данных о задолженности организации и ее контрагентах производится автоматически после нажатия на кнопку для заполнения формы. В результате в таблице должны появиться данные о договоре, документах, подтверждающих выполнение расчетов, а также о суммах взаимной задолженности. Далее следует скорректировать данные, чтобы осталась только информация о сумме долга и авансов, которые будут засчитываться между собой.
• После завершения всех действий, документ необходимо провести и завершить процесс редактирования. В результате сумма задолженности должна уменьшиться на величину авансовых платежей.

Правильность выполненных действий в результате проведения документа в 1С Бухгалтерии можно проверить с помощью операции.

Для того, чтобы был принят вычет НДС с авансов полученных, необходимо проверить в базе данных 1С 8.2 присутствие проведенных документов:

• по поступлению аванса от покупателя ООО «Этюд» на сумму 400 000 руб. от 25.01.2013г.
• на реализацию услуг ООО «Этюд» на сумму 300 000 руб. от 27.01.2013г.
• на реализацию услуг ООО «Этюд» на сумму 350 000 руб. от 28.02.2013г.

Проведение проверки НДС к вычету с авансов полученных можно осуществить в следующем порядке:

• Определить сумму зачтенных авансов полученных от покупателей по БУ в разрезе каждой налоговой ставки.
• Произвести арифметическую проверку расчета НДС с зачтенных авансов в разрезе каждой ставки.
• Произвести проверку суммы НДС к вычету при зачете авансов покупателей по БУ и по НУ.
• Произвести проверку правильности отражения НДС, принятого к вычету, в книге покупок с НДС по БУ.

Проводки по зачету авансов полученных по бухгалтерскому учету в 1С 8.2

Проводки по зачету аванса, полученного от покупателя в 1С 8.2, автоматически создаются при проведении документа Реализация товаров и услуг:

Как отразить вычет НДС с авансов полученных в книге покупок в 1С 8.2

Создание и заполнение документа «Формирование записей книги покупок» предусматривает:

• Создание документа через меню: Покупка – Ведение книги покупок – Формирование записей книги покупок;
• В строке От – дата окончания налогового периода. Т.к. налоговым периодом является квартал, то в нашем примере дата документа 03.2013г. ;
• Кнопка <Заполнить>;
• При регистрации в книге покупок Счетов-фактур , ранее выписанных на авансы, поступивших от покупателей, формируется закладка :

Проводки, формируемые при записи в книгу покупок в 1С 8.2

Проводки по принятию к вычету НДС при зачете авансов покупателей в 1С 8.2 по бухгалтерскому учету

При включении в документ Формирование записей книги покупок записей по НДС к вычету при зачете авансов покупателей, в 1С 8.2 создаются проводки: Дт 68.02 Кт 76.АВ – на сумму принятого к вычету НДС при зачете полученных авансов:

Проводки, формируемые документом формирование записей книги покупок в 1С 8.2 по налоговому учету

В регистрах накопления по НДС были сформированы записи – в регистре НДС Покупки. Формируются строки отчета Книга покупок:

Проверка расчета «входного» НДС с суммы зачета авансов полученных в 1С 8.2

Шаг 1. Определить сумму зачтенных авансов полученных от покупателей по БУ в разрезе каждой налоговой ставки

В проводках по БУ сумма зачета (возврата) авансов полученных отражается с учетом НДС:

• Дт 62.02 «Расчеты по авансам полученным» Кт 62.01 (51) – на сумму зачета (возврата) аванса с НДС;
• Дт 62.32 «Расчеты по авансам полученным (в у.е.)» Кт 62.31 (51) – на сумму зачета (возврата) аванса с НДС;

Следует отметить, что такая проверка будет действительна, если в параметрах учетной политики выбран вариант Регистрировать счета-фактуры всегда при получении аванса для выписки счетов-фактур на аванс. Для определения суммы полученного аванса сформируем по счетам 62.02 и 62.32 (меню Отчеты – Анализ счета ). По нашему примеру сумма зачтенных авансов от покупателей по счету 62.02 – ставка 18% \ 118% – 400 000,00 руб. Авансы по счету 62.32 отсутствуют:

Шаг 2. Произвести арифметическую проверку расчета НДС с зачтенных авансов в разрезе каждой ставки

Желательно осуществить арифметическую проверку по определению суммы «входного» НДС с зачтенных авансов покупателей. В проводках по БУ сумма «входного» НДС отражается – Дт 68.02 Кт 76.АВ – на сумму НДС с зачтенных авансов покупателя. Для определения суммы НДС, принятого к вычету при зачете авансов полученных от покупателя, сформируем Анализ счета 68.02 в меню Отчеты – далее выбираем Анализ счета .

Из нашего примера НДС = 400 000,00 * 18 \ 118 = 61 016,95 руб. НДС, рассчитанный арифметическим путем соответствует сумме свода проводок по НДС, рассчитанному при зачете авансов полученных – Дт 68.02 Кт 76.АВ:

Шаг 3. Произвести проверку суммы НДС к вычету при зачете авансов полученных от покупателей по БУ и по НУ

Желательно сверить отражение НДС к вычету по БУ с НДС к вычету в НУ. Сумма НДС в книге покупок по НУ отражается в регистре накопления НДС Покупки (меню Отчеты – Прочие – Список \ кросс-таблица – раздел учета НДС Покупки ). Для получения суммы НДС в книге покупок по зачтенным авансам покупателей необходимо настроить отчет. Кнопка Настройка- Закладка Отбор – в поле Вид ценности выбор значения Авансы полученные.

Из примера НДС по БУ = НДС по НУ = 61 016,95 руб.

Шаг 4. Произвести проверку правильности отражения НДС, принятого к вычету, в книге покупок с НДС по БУ

Регистром налогового учета, в котором учитывается НДС к вычету, является Книга покупок . Распечатать Книгу покупок можно через меню Покупка → Ведение книги покупок → Книга покупок . Регистр бухгалтерского учета, в котором аккумулируются данные по расчету НДС является счет 68.02 «Налог на добавленную стоимость» .

Проверим отражение НДС к вычету в 1С 8.2:

• НДС по БУ – Дт оборот 68.02 = 61 016,95 руб.
• НДС по НУ – Книга покупок = 61 016,95 руб.
• Отклонение отсутствует.
• Расчет «входного» НДС за период выполнен верно.

Свод данных по расчету «входного» НДС можно показать в виде «внутренней» таблицы:

Полный список наших предложений:

Поставьте вашу оценку этой статье:

В этой статье, которая в числе прочих была размещена на диске ИТС, методисты фирмы "1С" рассказывают о том, как в редакции 4.2 конфигурации "Бухгалтерский учет" для "1С:Предприятия 7.7." реализовано отражение авансов в бухгалтерском и налоговом учете.

1. Выписка

2. Счет-фактура выданный

Поступление авансов

1. Выписка

Поступление безналичного аванса от покупателя отражается в учете документом типовой конфигурации "Выписка" (меню "Документы", пункт "Выписка"). При проведении документа формируется проводка по кредиту счета 62.2 "Расчеты по авансам полученным (в рублях)" и дебету счета 51 "Расчетные счета" на сумму полученного аванса.

При заполнении реквизитов документа следует обратить внимание на выбор значения субконто "Договоры" счета 62.2 "Расчеты по авансам полученным (в рублях)". Значение данного субконто отражает основание будущей реализации - счет на оплату или договор. Аванс также может быть проведен по договору "Без договора (служебный; для платежей без указания договора)". Это означает, что при продаже данному покупателю товаров (продукции, работ, услуг), этот аванс может быть зачтен вне зависимости от того, по какому договору продан товар (продукция, работа, услуга).

2. Счет-фактура выданный

При поступлении аванса от покупателя бухгалтер обязан начислить НДС и составить счет-фактуру в соответствии с п. 1 ст. 162 НК РФ. В типовой конфигурации данная операция выполняется документом "Счет-фактура выданный". Новый документ "Счет-фактура выданный" удобно вводить на основании введенного ранее документа "Выписка". Для этого в журнале "Операции по расчетному счету" следует установить курсор на нужную выписку, нажать кнопку "Действия" и выбрать пункт "Ввод на основании". В случае, когда в выписке указано несколько различных авансов, система предложит выбрать нужный платеж из списка. На основании выбранного платежа будет сформирован документ "Счет-фактура выданный", заполненный нужными сведениями.

Следует обратить внимание, что при начислении НДС с полученных авансов налогообложение производится по налоговым ставкам 9,09% и 16,67% (расчетные налоговые ставки), а налоговой базой является вся сумма платежа, поэтому сумма налога, исчисленная при получении аванса, не должна равняться сумме налога, исчисленной при последующей реализации товаров (продукции, работ, услуг).

При проведении документа формируется проводка по кредиту счета 68.2 "Налог на добавленную стоимость" и дебету счета 76.АВ "НДС с авансов" на сумму начисленного налога. В сформированной проводке по счету 76.АВ "НДС с авансов" в качестве значения субконто "Счета-фактуры выданные" указывается сам документ "Счет-фактура выданный", эту проводку сформировавший. Таким образом, в бухгалтерских итогах начисленный НДС однозначно относится к определенному счету-фактуре.

Записанный документ будет отражен в книге продаж, как запись о получении аванса от покупателя.

Зачет аванса

1. Продажа товаров (продукции, работ, услуг)

Во всех документах типовой конфигурации, отражающих операции продажи товаров (продукции, работ, услуг), а именно:

• отгрузка товаров (продукции);
• реализация отгруженной продукции;
• оказание услуг;
• выполнение этапа работ

предусмотрена функция автоматического зачета аванса. Возможны три режима проведения документов:

• зачет аванса только по договору;
• зачет аванса без указания договора;
• не зачитывать аванс.

Для выбора режима следует указать соответствующее значение реквизита "Зачет аванса" в шапке документа.

Если указать режим проведения документа "Зачет аванса только по договору", то при проведении документа система выполнит поиск авансов, учтенных на счете 62.2 "Расчеты по авансам полученным (в рублях)" по тому же основанию (счету на оплату или договору), по которому проводится продажа.

Если указать режим проведения документа "Зачет аванса без указания договора", то при проведении документа система сначала выполнит поиск авансов, учтенных на счете 62.2 "Расчеты по авансам полученным (в рублях)" по тому же основанию (счету на оплату или договору), по которому проводится продажа. Затем, если стоимость продажи превышает сумму найденного аванса, поиск авансов будет продолжен, но уже по основанию "Без договора (служебный; для платежей без указания договора)".

Если указать режим "Не зачитывать аванс", то при проведении документа зачет аванса выполняться не будет.

Если аванс будет найден, то сформируется проводка по кредиту счета 62.1 "Расчеты с покупателями и заказчиками (в рублях)" и дебету счета 62.2 "Расчеты по авансам полученным (в рублях)" на сумму зачтенного аванса.

2. Запись книги продаж

Согласно п. 5 ст. 171 НК РФ вычетам подлежат суммы НДС, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг). Для того, чтобы отразить налоговый вычет, в учете следует:

• во-первых, сформировать проводку, восстанавливающую НДС, начисленный при получении аванса;
• во-вторых, сторнировать сделанную ранее запись в книге продаж (то есть счет-фактуру, выписанный на аванс).

Данные операции в типовой конфигурации выполняются документом "Запись книги продаж". Документ "Запись книги продаж" удобно вводить на основании документа "Счет-фактура выданный". Для этого в журнале "Счета-фактуры выданные" следует установить курсор на счет-фактуру, введенный при получении аванса, который мы зачли, нажать кнопку "Действия" и выбрать пункт "Ввод на основании". На основании указанного счета-фактуры будет сформирован новый документ "Запись книги продаж", уже заполненный нужными сведениями. При проведении документа формируется проводка по кредиту счета 76.АВ "НДС с авансов" и дебету счета 68.2 "Налог на добавленную стоимость" на сумму НДС, восстановленного при зачете аванса. Записанный документ будет отражен в книге продаж как запись, сторнирующая сделанную ранее запись (счет-фактуру, выписанный при получении аванса).

Если сумма зачтенного аванса меньше, чем сумма аванса, указанная в счете-фактуре, то суммы в новом документе "Запись книги продаж" следует вручную скорректировать, так, чтобы значение реквизита "Всего" равнялось сумме зачтенного аванса, а значение реквизита "НДС" - сумме НДС, восстановленного при зачете аванса.

Если при зачете аванса было зачтено несколько полученных ранее авансов (например, в момент отгрузки было зачтено несколько небольших авансов полученных в разное время и оформленных разными счетами-фактурами), то на основании каждого из этих счетов-фактур следует ввести документ "Запись книги продаж".

Особенности отражения авансов в учете

1. Бухгалтерский учет

Пусть организация выдала аванс поставщику на сумму 1 200 руб. В бухгалтерском учете операция отражена проводкой:

Дебет 60.2 "Расчеты по авансам выданным (в рублях)" по договору "Без договора (служебный; для платежей без указания договора)"
Кредит 51 "Расчетные счета" - 1200 руб. - выдан аванс поставщику.

Затем от поставщика поступили материалы на сумму 1200 руб. с учетом НДС. Выданный ранее аванс был полностью зачтен. В бухгалтерском учете поступление материалов отражено проводками:

Дебет 10.1 "Сырье и материалы"
Кредит 60.1 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)" по договору "Основной договор" - 1000 руб. - поступили материалы. Дебет 19.3 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам"
Кредит 60.1 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)" по договору "Основной договор" - 200 руб. - выделен НДС по приобретенным материалам. Дебет 60.1 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в рублях)" по договору "Основной договор"
Кредит 60.2 "Расчеты по авансам выданным (в рублях)" по договору "Без договора (служебный; для платежей без указания договора)" - 200 руб. - зачтен ранее выданный аванс. Дебет 68.2 "Налог на добавленную стоимость"
Кредит 19.3 "Налог на добавленную стоимость по приобретенным материально-производственным запасам" - 200 руб. - зачтен НДС, выделенный при поступлении материалов.

Налоговый учет

Операция выдачи аванса поставщику принимается к налоговому учету документом "Расход денежных средств". При автоматическом заполнении документа по данным бухгалтерского учета условие расхода денежных средств определяется как "Аванс под поставки имущества, работ, услуг, прав". При проведении документа формируется проводка по движению дебиторской задолженности:

Дебет Н13.01 "Движение дебиторской задолженности" по договору "Без договора (служебный; для платежей без указания договора)" - 1200 руб. - начислена дебиторская задолженность.

Операция поступления материалов принимается к налоговому учету документом "Операции приобретения имущества, работ, услуг, прав". При автоматическом заполнении документа предпринимается попытка определить условие поступления имущества: "С последующей оплатой" или "В счет ранее выданных авансов". При этом поиск выданных авансов выполняется именно по тому договору, по которому имущество фактически поступает в организацию. Так как в бухгалтерском учете выданный аванс отражен по служебному договору "Без договора (служебный; для платежей без указания договора)", то с точки зрения налогового учета аванс поставщику выдан не был и в качестве условия поступления имущества указывается условие поступления "С последующей оплатой". При проведении документа формируются проводки по движению кредиторской задолженности:

Кредит Н13.02 "Движение кредиторской задолженности" по договору "Основной договор" - 1200 руб. - начислена кредиторская задолженность. Дебет Н13.03 "НДС по кредиторской задолженности" по договору "Основной договор" - 200.00 руб. - выделен НДС с кредиторской задолженности.

После проведения документов "Расход денежных средств" и "Операции приобретения имущества, работ, услуг, прав" оборотно-сальдовая ведомость по счету Н13 "Движение дебиторской и кредиторской задолженности", развернутая по субсчетам, будет выглядеть следующим образом:

• Н13.01: сальдо конечное дебетовое 1200;
• Н13.02: сальдо конечное кредитовое 1200;
• Н13.03: сальдо конечное кредитовое 200;

Для того, чтобы отразить зачет выданного аванса, в типовой конфигурации используется документ налогового учета "Зачет задолженности по обязательствам сторон". При этом значения реквизитов документа "Дебитор" и "Кредитор" - это один и тот же контрагент - поставщик материалов. В качестве договора с дебитором должен быть указан договор "Без договора (служебный; для платежей без указания договора)", а в качестве договора с кредитором - "Основной договор". В форме документа предусмотрена возможность автоматического заполнения.

Документ следует вводить в тот же день, когда было получено имущество, и поставка была зарегистрирована в книге покупок. Если поставка не была зарегистрирована в книге покупок, то при автоматическом заполнении не определится сумма НДС, выделенная ранее с кредиторской задолженности и подлежащая зачету. При проведении документа формируются проводки:

• с кредита счета Н13.01 на сумму задолженности (1200 руб.);
• в дебет счета Н13.02 на сумму задолженности (1200 руб.);
• в дебет счета Н13.03 на сумму зачтенного НДС (200 руб.).

Следует обратить внимание, что в том случае, если аванс поставщику выплачивается по определенному основанию (по тому же договору, по которому ожидается поступление имущества), то при автоматическом заполнении документа "Операции поступления имущества" такая операция отразится по условию "В счет ранее выданных авансов". Тогда при проведении документ сформирует проводку по уменьшению дебиторской задолженности контрагента (по кредиту счета Н13.01 на сумму ранее полученного аванса), а проводку по счету Н13.03 на сумму НДС формировать не будет. В этом случае проводить операцию зачета задолженности не требуется.

В "1С Бухгалтерия 3.0" при настройке расчётов с покупателями можно использовать несколько предустановленных вариантов. Однако, этих вариантов бывает недостаточно.

В документе "Реализация товаров" для настройки зачёта авансов можно выбрать один из следующих вариантов:

• Автоматически
  В таком варианте, если у контрагента ранее были поступления денежных средств с настройкой "Погашение задолженности – автоматически" и эти средства ещё зачтены в оплату других "Реализаций", эти средства будут автоматически зачтены в оплату документа "Реализация".
• По документу
  Для зачёта аванса нужно указать конкретный документ "Поступление на расчётный счёт". Если такого документа в системе ещё нет, то можно создать вспомогательный документ "Документ расчётов". Документ этого типа не делает движений в системе и служит для заполнения субконто "Партия".
• Не зачитывать
  При такой настройке авансы зачитываться не будут.

В документе "Поступление на расчётный счёт" для настройки погашения задолженности доступны такие же варианты, как и для документа "Реализация":

• Автоматически
  В таком варианте, если по контрагенту есть неоплаченные документы реализации у которых настройка расчётов: "Зачёт авансов – автоматически", эти средства будут зачтены в оплату документов "Реализация".
• По документу
  Для зачёта оплаты нужно указать конкретный документ "Реализация товаров". Если такого документа в системе ещё нет, то можно создать вспомогательный документ "Документ расчётов". Документ этого типа не делает движений в системе и служит для заполнения субконто "Партия".
• Не засчитывать
  При такой настройке документ "Поступление на расчётный счёт" не будет зачтён в оплату.

Удобнее всего использовать вариант автоматического зачёта авансов и погашения задолженности. Однако, здесь есть подводные камни. В документе "Поступление на расчётный счёт" присутствует реквизит "Счёт на оплату". Зачастую, бухгалтеры настраивают этот документ следующим образом: устанавливают зачёт аванса – "автоматически", заполняют реквизит "Счёт на оплату" и ожидают, что аванс зачтётся на тот документ реализации, по которому выставлен счёт на оплату. Но этого не происходит. При настройке "Зачёт авансов – автоматически" аванс спишется на неоплаченные реализации в рамках договора. То есть, необязательно на ту реализацию, по которой выставлен счёт на оплату, который мы в качестве реквизита указали в документе "Поступление на расчётный счёт".

Обойти эту ситуацию можно установив настройку взаиморасчётов в режим "По документу". Но тогда придётся вручную указывать в каждом документе "Поступление на расчётный счёт" - документ, на который будет засчитан аванс.

Для того чтобы всё-таки автоматизировать зачёт авансов и привязать его к определённым документам реализации – можно использовать несколько решений. Одно из них – создавать договор по счёту на оплату и подставлять этот договор в документы "Реализация товаров", "Поступление на расчётный счёт", "Счёт на оплату" – в общем, во все документы, где присутствует наш "Счёт на оплату", по которому мы создали договор.

Для решения этой задачи была сделана обработка, которая создаёт объекты справочника "Договоры с контрагентами" и подставляет их в документы. В результате авансы списываются на нужные документы реализации. Обработка тестировалась на конфигурации "Бухгалтерия предприятия 3.0" релиз 3.0.47.32.

Перед использованием обработки нужно сделать следующее:

– В режиме "Конфигуратор" в план видов характеристик «Дополнительные реквизиты и сведения» добавить тип «ДокументСсылка.СчетНаОплатуПокупателю»;
– В режиме "1С:Предприятие" для справочника "Договоры" создать дополнительный реквизит с именем "Создан по счету на оплату" и типом значения "Счет покупателю".

В форме обработки можно выбрать период редактируемых документов. Есть возможность просмотреть список документов, в которых будет заменён договор.

Цена обработки: 500 ₽

По вопросу приобретения обработки можно обратиться через

В поле Вид операции доступны для выбора следующие виды:

• Зачет авансов – служит для зачета авансов, выданных контрагентам;
• Зачет задолженности – зачет задолженности, контрагента или третьего лица;
• Перенос задолженности – служит по переуступке задолженности, в том числе по договорам, счетам и документам;
• Списание задолженности – применяется для списания безнадежных долгов организации как дебиторской, так и кредиторской задолженности;
• Прочие корректировки – служит для корректировки дебиторской и кредиторской задолженности между контрагентами и счетами:

Корректировка долга при зачете авансов Операция Зачет авансов служит для зачета авансов, выданных контрагентам.

Проведение взаимозачета в 1с 8.3 документом корректировка долга

Для этого в документе Корректировка долга заполним необходимые поля:

• Вид операции – списание задолженности;
• Списание – выберем необходимую задолженность:

Допустим в 1С 8.3 необходимо списать Кредиторскую задолженность поставщику: Заполним поля поставщика (кредитора). В нашем случае – это “Вега-Транс”. Для заполнения табличной части вкладки Задолженность поставщику (кредиторская задолженность) нажмем кнопку Заполнить или заполним в ручном режиме кнопкой Добавить: На вкладке Счет списания заполним соответствующий счет списания задолженности Доходы или расходы: Сформируем оборотно-сальдовую ведомость: Прочие корректировки долга Операция Прочие корректировки в 1С 8.3 применяется по дебиторской и кредиторской задолженности между контрагентами и счетами.

Корректировка долга в 1с 8.3: проведение взаимозачета

Внимание

Ответы на вопросы по программам 1С Вопрос:Как провести корректировку задолженности зачетом в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0)? Ответ: Расчеты по договору (зачет) Зачет взаимных требований с контрагентом Зачет целесообразен между контрагентами, которые имеют встречные однородные требования (между контрагентами заключены два договора) с наступившим сроком исполнения обязательств. Зачет является односторонней сделкой, для проведения которой достаточно заявления одной стороны. При желании взаимозачет можно оформить двусторонним актом.

Для проведения в программе «1С:Бухгалтерия 8» операции по зачету задолженности выполните следующие действия (рис.

Пять способов произвести корректировку долга в 1с (версия 8.3)

Сформировать взаимозачет в программе 1С 8.3 Бухгалтерия. Если в организации есть задолженность перед контрагентом-поставщиком, она может в счет задолженности оказать контрагенту услуги или же поставить товары. Так же и контрагент-покупатель может поставить услуги или товары в счет своей задолженности.

Для правильного отображения таких операций в учете требуется провести процедуру взаимозачета. Процесс проведение взаимозачета в 1С 8.3 автоматизирован и выполняется посредством типового документа «Корректировка долга». Взаимозачет в 1С 8.3 между договорами контрагента Пример.

Наша организация должна поставщику 88 500 руб. за поставку материалов. В счет долга мы оказали поставщику услуги на сумму 70 800 руб. Необходимо провести взаимозачет. Создадим в программе документ «Корректировка долга» (см.
раздел «Покупки» или раздел «Продажи», подраздел «Расчеты с контрагентами»).

Корректировка долга в 1с 8.3 бухгалтерия

Для этого в документе Корректировка долга выберем Вид операции – Зачет авансов: Предположим, организация «Комфорт-сервис» предоставила услугу покупателю «Монолит» на сумму 70 000 руб. При этом организации «Комфорт-сервис» необходимо зачесть аванс предоплаты организации «Инвема» за организацию «Монолит» согласно письму: Согласно примеру в документе Корректировка долга заполним поля:

• Зачесть аванс – выберем перед Покупателем;
• В счет задолженности – Третьего лица перед нашей организацией;
• Номер проставляется автоматически;
• Дата – дата совершения взаимозачета;
• Покупатель (Кредитор)- согласно примеру это плательщик «Инвема»;
• Третье лицо (Дебитор)- покупатель «Монолит».

Бухучет инфо

Согласно примеру на сумму 3 149,89 руб.: После проведения документа видим сформированные проводки по взаимозачету: Если сформируем оборотно – сальдовую ведомость по счетам 60, 62, то увидим отраженный взаимозачет в 1С 8.3: Далее распечатываем акт взаимозачета: Корректировка долга при переносе задолженности При корректировке долга в 1С 8.3 Перенос задолженности служит для переуступки задолженности, в том числе по договорам, счетам и документам. Рассмотрим вариант переноса задолженности в 1С 8.3. Предприятие «Комфорт Сервис» приобретает товары у «Монолита» на сумму 118 000,00 руб.: Контрагент «Монолит» просит в письме оплатить в счет дебиторской задолженности «Комфорт Сервиса» в сумме 118 000,00 руб.

Взаимозачет в 1с бухгалтерии 8.3

Важно

У нас сформировалась проводка по взаимозачету с нашим контрагентом на сумму 4 тысячи рублей. Таким же способом можно провести взаимозачет с покупателем. Отличие заключается лишь в других параметрах шапки документа.

Взаимозачет между организациями В качестве примера рассмотрим ситуацию, схожую с описанной выше. Наша организация так же приобрела 3 офисных кресла на сумму 6 тысяч рублей у фирмы «Аквилон-Трейд». Только услугу по стрижке газона мы оказали другой компании – «Sweet Dreams Ltd.».
Предположим, что у них один и тот же владелец и нам необходимо погасить часть долга по покупке кресел предоставленной услугой. В рамках данного примера заполнение документа будет практически идентичным предыдущему. В качестве значения реквизита «В счет задолженности» укажите «Третьего лица перед нашей организацией».
Теперь вам будет необходимо выбрать сразу двух контрагентов: поставщика и третье лицо.

Как в «1с 8.3» сделать корректировку долга

Также есть возможность переносить задолженности между заключенными договоренностями. — Списание задолженности. При таком выборе вида операции осуществляется списание дебиторской или кредиторской задолженности на счет расходов или доходов. В табличной части нашего документа, в закладке с именем «Задолженность поставщика (кредиторская задолженность)» необходимо нажать на клавишу «Заполнить».

Инфо

Затем программный продукт заполнит табличную часть нужными документами, которые создают кредиторскую задолженность. Поскольку для нас интересен только последний документ, то все остальные надо удалить из списка. С целью выбора одного документа существует возможность воспользоваться клавишей под названием «Добавить».

В результате у нас получилось следующее: Скрин 3 А сейчас займемся исправлением разницы. Осуществить названное очень просто: исправьте сумму расчетов на необходимую, а именно на 960,40.

В документе по проведению взаимозачета в 1С 8.3 присутствую две вкладки с отражением списка документов, по которым сформировалась кредиторская (наша) и дебиторская задолженности (перед нами). Заполнить данные на них можно как вручную, так и автоматически. Для автоматического заполнения нажмите на нужной вкладке кнопку «Заполнить» и выберите соответствующий пункт из появившегося меню.

Обе вкладки заполняются по отдельности, но интерфейс одинаков. На первой вкладке появился документ покупки офисных кресел на сумму 6 тысяч рублей. На второй – оказание услуг по стрижке газона на 4 тысячи рублей.
Суммы различаются и это видно внизу формы (- 2 тысячи рублей). Для корректного проведения взаиморасчета откорректируем нашу задолженность перед поставщиком на первой вкладке. Установим вместо 6 тысяч рублей 4 тысячи рублей. Далее запишем и проведем документ.
Списания безнадежной задолженности; — Изменения информации по соглашению сторон; — Ошибок в случае введения бухучета; — В том случае, когда в бухгалтерию были переданы неверные данные; — Существует необходимость в перемещении долга и т.д. Почти во всех случаях такие ситуации оказываются в случае проведения акта сверки взаиморасчетов. В этом материале мы хотим показать, как в «1С 8.3 — Бухгалтерия» можно провести корректировку долга. «1С»: пример возникновения задолженности Допустим, у нас сложилась такая ситуация: подотчетное лицо — работник предприятия провайдеру оплатил услуги связи вперед на определенный период, — 3500 рублей. Провайдер продемонстрировал акты на сумму 4460,40 рублей.