Порядок признания юридического лица банкротом. Несостоятельность юридических лиц

Банкротство юридического лица

несостоятельность (банкротство) (далее также - банкротство) - признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей;

Основания:

Неспособность юридического лица удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. Основанием для обращения в суд является, согласно Закону о банкротстве , неспособность юридического лица уплатить свои долги, включая налоговые и иные платежи государству и местным органам, вследствие превышения обязательств должника над его активом или неудовлетворительной структуры его баланса. Внешним признаком такой неспособности является приостановление должником текущих платежей - неоплата требований в течение трех месяцев с момента наступления срока. При наличии указанных признаков в суд вправе обратиться любой из кредиторов или прокурор. Это может сделать и сам должник, причем и при отсутствии указанных признаков - в предвидении грозящей ему опасности. По результатам рассмотрения представленных материалов арбитражный суд в соответствии со ст.10 Закона о банкротстве либо принимает решение о признании юридического лица-должника несостоятельным (банкротом) и открытии конкурсного производства, либо в случае выявившейся платежеспособности должника отклоняет соответствующее требование истцов (заявителей) и отказывает в иске, либо - если угроза банкротства может быть устранена проведением так называемых реорганизационных процедур и поступили соответствующие ходатайства об их проведении - выносит определение о приостановлении производства по делу и назначении одной из двух предусмотренных Законом о банкротстве реорганизационных процедур: внешнего управления имуществом должника или санации. Соединения двух этих процедур закон не предусматривает (хотя в некоторых случаях это могло бы оказаться целесообразным).

Наблюдение,финансовое оздоровление,внешнее управление,конкурсное производство,мировое соглашение,

19.Банкротство: стадия наблюдения. Наблюдение – первая стадия в процессе банкротства организаций. Оно вводится арбитражным судом после рассмотрения требования заявителя. Данная процедура применяется для того, чтобы обеспечить сохранность имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов. Наблюдение должно быть завершено с учетом сроков рассмотрения дела о банкротстве, не более чем через 7 месяцев с даты поступления в суд заявления о признании должника банкротом. В определении о введении процедуры наблюдения должна быть указана дата заседания суда, на котором вопрос о банкротстве будет решаться по существу, а тем самым определен и срок наблюдения – 3, 5, 6 месяцев, но не более 7. юридические последствия введения наблюдения:

Требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, срок исполнения по которым наступил на дату введения наблюдения, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением установленного Законом порядка предъявления требований к должнику;

По ходатайству кредитора приостанавливается производство по делам, связанным с взысканием с должника денежных средств. Кредитор в этом случае вправе предъявить свои требования к должнику в порядке, установленном Законом;

Приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, в том числе снимаются аресты на имущество должника и иные ограничения в части распоряжения имуществом должника, наложенные в ходе исполнительного производства, за исключением исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения наблюдения судебных решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждения по авторским договорам, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и о возмещении морального вреда.

Находясь в процедуре наблюдения, банкротящееся предприятие по-прежнему может осуществлять хозяйственную деятельность, но не в полном объеме. Часть сделок может проходить только после одобрения временного управляющего. Также предприятие-должник не может проводить процедуру ликвидации юридического лица, реорганизации, создания филиалов и т.п. В период наблюдения проводится тщательный анализ финансового состояния предприятия-должника, составления реестра требований кредиторов и принимается решение о проведении первого собрания кредиторов.

20.Банкротство: стадия внешнего управления. Внешнее управление применяется к предприятию-должнику для того, чтобы восстановить его платежеспособность. Данная процедура вводится арбитражным судом на основании решения собрания кредиторов, если последнее установило, что существует реальная возможность восстановления платежеспособности должника. Внешнее управление вводится на срок не более чем восемнадцать месяцев, который может быть продлен в порядке, предусмотренном Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)", не более чем на шесть месяцев, если иное не установлено указанным Федеральным законом. В период внешнего управления управление делами должника возлагается на внешнего управляющего, а также вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов. Восстановление платежеспособности должника проводится в соответствии с планом внешнего управления, который может включать в себя следующие меры: закрытие нерентабельных производств; перепрофилирование производства; продажа части имущества должника; взыскание дебиторской задолженности; уступка прав требования должника; размещение дополнительных обыкновенных акций должника; увеличение уставного капитала должника за счет взносов участников и третьих лиц; исполнение обязательств должника собственником имущества должника - унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника либо третьим лицом или третьими лицами; продажа предприятия должника; замещение активов должника; иные меры по восстановлению платежеспособности должника.

В целях признания должника банкротом используется понятие несостоятельности предприятия, то есть неспособности вовремя рассчитываться по имеющимся обязательствам. Какие существуют стадии банкротства в соответствии с законодательными требованиями? В каком порядке проходит эта судебная процедура? Обо всех юридических нюансах пойдет речь далее.

Основные стадии банкротства юридического лица

Возможность объявить себя банкротом является единственным выходом законно ликвидировать бизнес в тех случаях, когда исполнить обязательства кредиторов не представляется возможным. При этом, как правило, сумма накопленных долгов превышает величину активов предприятия, а срок просрочки составляет свыше 3 мес. (ст. 3 Закона № 127-ФЗ от 26.10.02 г.) . В некоторых ситуациях анализ финансово-хозяйственного состояния компании позволяет предпринять превентивные меры по нормализации деятельности организации в целях расчетов с кредиторами. Но если перспектив развития бизнеса нет, собственникам приходится подавать в арбитраж заявление о несостоятельности.

Четкий регламент и обязательные этапы банкротства юридического лица утверждены на федеральном уровне в уже упомянутом Законе № 127-ФЗ . Этот нормативно-правовой документ определяет алгоритм действий, которые проводятся в процессе признания компании неплатежеспособной. Требования являются обязательными для всех участников процесса независимо от организационного статуса организации и ее отраслевой принадлежности.

Не все этапы банкротства применяются по мере решения дела, но предварительное наблюдение проводится всегда. Решение о введении наблюдательных мероприятий выносится судом по итогам рассмотрения заявления (может быть подано как должником, так и любым из кредиторов, а также уполномоченными госорганами). При этом внимательно изучаются представленные доказательства о неплатежеспособности должника. По итогам наблюдения делаются соответствующие выводы о дальнейшей судьбе предприятия - прекращение производства банкротства или переход к следующему этапу.

Стадии банкротства юридического лица - схема

Общепринятый порядок признания юрлица банкротом включает в себя проведение пяти обязательных стадий. Одну из них, а именно мировое соглашение, разрешается возобновлять в любой момент, а часть прочих (за исключением наблюдения) проводится не всегда и по назначению конкурсных кредиторов, участвующих в производстве. Право влияния прямо предусмотрено нормами Закона № 127-ФЗ . Итак, рассмотрим внимательно схему стадий банкротства.

Из представленной схемы становится понятен механизм рассмотрения судом дел о неплатежеспособности. О том, какие задачи преследуют стадии процедуры банкротства, подробнее в следующем разделе.

Основные этапы банкротства - цели и взаимосвязи

Каждый из этапов признания фирмы несостоятельной тесно взаимосвязан друг с другом и проводится ради достижения поставленных целей. Сроки мероприятий, их цели и задачи перечислены в Законе № 127-ФЗ. Рассмотрим подробнее все пять процедур:

Стадия 1. Наблюдение

Анализ текущего материального положения должника проводится на предварительном наблюдательном этапе (стат. 62 -75 № 127-ФЗ). Для независимой оценки финсостояния назначается временный управляющий, который публикует уведомление о введении наблюдения. Эта стадия назначается также для обеспечения неприкосновенности активов предприятия, уведомления кредиторов, составления реестра требований. Руководство компании сохраняет свои полномочия, но с некоторыми (весьма существенными) ограничениями.
Максимальная продолжительность наблюдения составляет 7 мес. За этот период управляющий проводит полный сбор сведений о должнике, его финансово-хозяйственной деятельности, величине активов и обязательств, возможности восстановления нормального функционирования хозяйствующего субъекта. По итогам управляющий подготавливает сводный отчет, который наряду с протоколом первого кредиторского собрания, представляется в арбитраж. Затем судом принимается решение о целесообразности дальнейшего рассмотрения банкротства или прекращении дела в связи с возможностью оздоровления организации с целью погашения долгов в полных объемах. Также возможно подписание мирового соглашения и реструктуризация обязательств.

Стадия 2. Финансовая санация

Целью оздоровления должника становится восстановление финансовой платежеспособности юрлица и, соответственно, погашение образовавшихся долгов. Процедура проводится по законодательным нормам согласно стат. 76 - Закона № 127-ФЗ. Этап назначается не во всех случаях, а только при выявлении скрытых потенциалов реанимации бизнеса. Решение о применении утверждается на первом кредиторском собрании совместно с разработкой предварительного графика погашения долгов.
Среди последствий санации нужно выделить следующие шаги:

• Отмена абсолютно всех досудебных действий по погашению долгов, включая уже выпущенные приказы о взыскании.
• Приостановление выдачи дивидендов, запрет на выплату процентов по акциям.
• Запрет на проведение любых операций с обязательствами (бартеры, зачеты и т.д.).
• Снятие арестов с активов должника, приостановление начисления санкций на суммы долгов.

Ответственным за выполнение принятого плана финоздоровления назначается независимый управляющий. Максимальный срок проведения составляет 2 года (календарных). Если же предпринятые меры не принесли ожидаемых результатов в виде улучшения финсостояния юрлица, осуществляется переход к внешнему управлению или сразу к конкурсному производству, то есть к распродаже активов.

Стадия 3. Внешнее управление

В соответствии с требованиями стат. 93-123 Закона № 127-ФЗ этап внешнего управления вводится по итогам санации при невозможности возврата к успешной жизнедеятельности должника. Или же применяется как единственная альтернатива при отсутствии резервов восстановления нормального материального положения компании. План управления разрабатывается экспертом-управляющим и в том числе включает в себя:

• Закрытие убыточных направлений бизнеса.
• Смену стратегии деятельности и перепрофилирование производственных проектов.
• Реализацию имущественных объектов организации.
• Взыскание дебиторских обязательств.
• Получение займов от третьих лиц, увеличение размеров вкладов участников.
• Дополнительный выпуск собственных акций для обращения на фондовом рынке.
• Проведение инвентаризации всех активов, выявление внутренних резервов бизнеса.

План управления может включать самые радикальные меры, необходимые для оздоровления должника, вплоть до массового сокращения персонала, прекращения выпуска продукции и привлечения сторонних квалифицированных управленцев. Максимальный период проведения равен полутора годам, в виде исключения пролонгируется до 2 лет. Если никакие действия не приносят результатов, долги не погашаются, судом выносится решение о внедрении конкурсного производства, а точнее свободной реализации активов юрлица.

Стадия 4. Конкурсное производство

Завершением признания несостоятельности должника выступает введение конкурсного производства. Сама процедура проводится строго по регламенту Закона № 127-ФЗ (стат. 124 -) и означает неизбежность банкротства бизнеса. По-прежнему и на этом этапе сторонам разрешается заключать мировое соглашение. Основная цель производства - максимально полное погашение кредиторских требований через продажу активов компании на свободных торгах. Руководством занимается назначаемый арбитражным судом конкурсный управляющий, на которого возлагаются следующие функции:

• Проведение инвентаризационных действий для определения перечня активов и их стоимости путем независимой оценки.
• Создание конкурсной массы с включением в специальный фонд расчетов с кредиторами всех ТМЦ должника, основных фондов и других видов активов, выявленных в ходе инвентаризации.
• Прием кредиторских требований для проведения торгов в целях соразмерного погашения совокупных обязательств.

По завершении этапа конкурсного производства и в случае нехватки активов для осуществления полных расчетов все непогашенные долги признаются удовлетворенными, а должник считается ликвидированным. По судебному решению органами ИФНС вносится запись в единый реестр (ЕГРЮЛ), деятельность юрлица прекращается.

Стадия 5. Мировое соглашение

Составление по обоюдному взаимному согласию мирового договора допускается на любом этапе рассмотрения банкротства. Первоначальное предложение может исходить от должника или кредиторов, но в действие соглашение вступает только, если никто из участников процесса не возражает. Если инициатором выступают кредиторы, соответствующее решение необходимо единогласно утвердить на собрании. Автоматически подписание согласия подразумевает полное прекращение процедуры неплатежеспособности.
Какая информация отражается в соглашении? В первую очередь, это точный порядок погашения обязательств кредиторов; также обозначается формат расчетов, включая сроки и процентные ставки. Дополнительно в документ могут включаться и другие условия, не противоречащие законодательным требованиям. Нередко в заключении соглашения участвуют третьи лица - заинтересованные в погашении долгов инвесторы, в роли которых разрешается выступать как физлицам, так и предприятиям, в т.ч. иностранным. Нарушение исполнения условий соглашения со стороны должника служит поводом для возобновления процедуры банкротства компании.

Банкротство - процедура, которая проводится, когда имущества и всех активов предприятия (юридического лица) не хватает, чтобы удовлетворить требования кредиторов. Для её начала не имеет значения, перед кем возникла задолженность - банком, сотрудниками, клиентами, партнёрами - юридическими лицами, или же перед госорганами. В любом случае именно в судебном порядке признаётся, что юрлицо - банкрот, то есть не может выполнить все текущие обязательства дольше 3 месяцев, а задолженность (свыше всех активов) превышает 100 тыс. руб. При этом появляются условия, которые обозначает суд, - например, ответственность руководителей юрлица в сложившейся ситуации.

Заявление о банкротстве юридического лица

Заявление в арбитражный суд о несостоятельности должника в течение периода, превышающего 3 месяца, может подать одна из трёх сторон:

• сам должник,
• конкурсный кредитор,
• либо соответствующий орган, уполномоченный к этому (прокурор, налоговые органы).

Если объём обязательств уже превышает 100 тыс. руб., при этом выплатить средства невозможно больше означенного периода, представители компании обязаны самостоятельно направить заявление о банкротстве. При этом важно учитывать, что если заявление о банкротстве направляют раньше самого должника его кредиторы, то они имеют право назначить более подходящего для себя арбитражного управляющего. Имущество в ряде случаев распродаётся по далеко не конкурентной стоимости, а должник привлекается к так называемой субсидиарной ответственности. А это значит, что ему угрожают меры от отчуждения личного имущества до ответственности по УК за преднамеренное либо фиктивное банкротство.

Несостоятельность (банкротство) юридических лиц

Несостоятельность - синоним термина банкротства касательно как юридических, так и физических лиц. Обозначает признанное соответствующим образом такое финансовое состояние юридического лица, когда оно не способно удовлетворить требования:

• кредиторов (по имеющимся обязательствам),
• государственных органов (по уплате платежей).

Если имеющиеся обязательства превышают возможности по их удовлетворению, то выполняется оценка финансового состояния должника (процедура банкротства) и организуется наиболее полное и возможное в ситуации удовлетворение всех имеющихся финансовых требований.

Понятие банкротства юридических лиц

Понятие банкротства для юридических лиц имеет несколько значений: состояние компании (несостоятельность) либо собственно процедуру оценки, каким образом удовлетворить финансовые интересы кредиторов и госорганизаций. Подвидами банкротства также считаются:

• самобанкротство, оно же - плановое банкротство (если заявление о банкротстве подаёт сама организация),
• фиктивное банкротство,
• умышленное банкротство (возникшее в результате хищения средств или иных схем ухудшения финансового положения юридического лица).

Последние два варианта в РФ считаются преступлениями и влекут за собой ответственность (вплоть до отчуждения имущества и уголовного преследования).

Процедура банкротство юридических лиц

Процедура банкротства для юрлиц после обращения в арбитражный суд и получения его решений, а затем его выполнения. Решение может заключаться в:

• наблюдении,
• финансовом оздоровлении (часто включает поиск иных источников, реструктуризацию долгов),
• внешнем управлении (управляющий назначается на период не больше 18 месяцев),
• конкурсном производстве (фактически - распродажи имущества и расчётов по возникшим обязательствам, также в течение 18 месяцев),
• мировом соглашении.

При этом существует и так называемая упрощённая процедура банкротства с оповещением о несостоятельности и формированием промежуточного баланса - ликвидационного, с помощью которого осуществляются расчёты по обязательствам.

Стадии банкротства юридического лица

Первая стадия банкротства - это собственно подача заявления о банкротстве (должником, другой организацией, кредитором или госорганом). Затем арбитражный суд выносит решение о том, каким образом юридическое лицо будет выполнять имеющиеся перед ним денежные обязательства - через финансовое оздоровление, внешнее управление, распродажу имущества и расчёт с кредиторами, либо на основании мирового соглашения. Для проведения процедуры банкротства создают:

• комитет кредиторов (при необходимости),
• собрание кредиторов.

Арбитражный управляющий также назначается судом, а при инициации банкротства не самим должником - с учётом интересов кредиторов. Затем составляется подробный реестр требований кредиторов.

Последней стадией банкротства становится либо ликвидация юридического лица (с соответствующей записью в ЕГРЮЛ), либо расчёт по всем обязательствам (удовлетворение требований) и продолжение деятельности.

Признаки (основания) банкротства

Признаки (основания) банкротства - это несостоятельность финансовых обязательств предприятия или гражданина перед третьими лицами, а также неспособность рассчитаться с их требованиями на текущий момент, при наличии трехмесячной просрочки.

Но чтобы Арбитражный суд признал юридическое или физическое лицо банкротом, а сделать это другим путем невозможно, задолженность предприятия на момент обращения в суд должна быть выше 100 000 рублей. Для граждан этот потолок составляет всего 10 тыс. рублей.

При этом активы предприятия вполне могут превышать объем требований кредиторов, а стоимость имущества гражданина должна быть меньше суммарной стоимости финансовых обязательств.

Правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лица

Как только суд признал юридическое лицо банкротом, оно полностью прекращает свое существование. Все данные о нем исключаются из единого реестра юридических лиц, а непогашенные долги списываются. При этом собственное имущество должностных лиц является неприкосновенным, а заработная плата и выходные пособия сотрудникам, включая отпускные компенсации должны быть выплачены в полном объеме.

Исключением является доказанное в суде умышленное доведение руководителем или собственником предприятия до банкротства. В этом случае правовые последствия несостоятельности (банкротства) юридического лицанесколько меняются, а именно, личное имущество может быть отчуждено в пользу пострадавших от его деятельности лиц.

Банкротство юридических лиц для должника

Что делать заемщику, если обанкротился банк-кредитор? Первым на ум приходит вознесение хвалы неведомым финансовым силам и радостное отплясывание на почившем в бозе кредитном договоре. Но еще до того, как прийти в себя от эйфории, заемщик может получить финансовое уведомление о том, что его долг теперь передан банку-преемнику банкрота, либо коллекторскому агентству.

Таким образом, банкротство юридических лиц для должника - это передача его обязанностей под контроль другого кредитора. Платить все равно придется. Но! Банку-преемнику можно выплачивать долг согласно старому кредитному договору, а вот коллекторское агентство может потребовать погашения только основной суммы долга на момент его выкупа. Ни о каких штрафах, пени и прочих начисляемых процентах речи идти не может.

Нюансы признания банкротом

Банкротство вовсе не панацея от финансовых претензий. Руководители, считающие, что могут просто объявить себя банкротом и списать все долги, рискуют не только своей деловой репутацией. Если арбитражная комиссия усмотрит признаки умышленного доведения предприятия до банкротства, то в силу вступит 196 статья УК РФ. На руководителя может быть наложен штраф от 200 тыс. руб., либо ему предстоит провести некоторое количество лет по другую сторону свободы.

Нюансы признания банкротства для ряда организаций и учреждений имеют свои отличия. Например, для предприятия, признаком разорения служит финансовая несостоятельность, превышающей 300 тыс. рублей, которые он не может выплатить в течение 3 месяцев с того момента, когда эти обязательства надлежало выполнить.

Виды банкротства.

В правовом поле виды банкротства классифицируются по двум формам: уголовно наказуемое - фиктивное и преднамеренное; и ненаказуемое - реальное и техническое.

Фиктивное банкротство заключается в том, что руководитель предприятия или же его собственник предоставляет заведомо ложную информацию о своем финансовом состоянии.При преднамеренном банкротстве, руководительцеленаправленно доводит свое предприятие до состояния неплатежеспособности.

Вторая форма включает реальноебанкротство, при котором констатируется полная невозможность должника удовлетворить финансовые претензии кредиторов. И техническое банкротство, означающее лишь неспособность предприятия расплатиться по текущим претензиям.

Что представляет собой риск банкротства?

Риском банкротства можно назвать внезапное наступление ситуации, при которой предприятие оказывается финансово несостоятельным. Слово «внезапно» означает, что банкротство вызвано не умышленными действиями руководителя, а случилось под влиянием внешних или внутренних факторов (например, дефолт на фоне, и без того, материальной неустойчивости).

Так, что представляет собой риск банкротства?В самой распространенной формулировке это - рост ставок по , повышение коммунальных платежей, инфляция, дефляция, изменение курса валют, изменение политической и экономической ситуации в стране, неквалифицированный персонал, нерациональное распределение прибыли, финансовые просчеты, профессиональные ошибки, форс-мажоры… Это все далеко не полное перечисление рисков, угрожающих финансовой стабильности бизнеса.

Права кредиторов при банкротстве предприятия.

Инициировавший процедуру банкротства предприятия кредитор, не может рассчитывать на то, что он будет единственным. В установленный законом срок свои требования могут предъявить и другие организации или лица, имеющие финансовые претензии к должнику.

После внесения кредитных требований в реестр, кредитор вправе не только участвовать во всех судебных заседаниях, но и может предъявлять претензии и вносить возражения против участия в процедуре банкротства других кредиторов. Однако права кредиторов при банкротстве предприятияуравнены при условии, что они имеют одинаковый статус.

На практике кредиторы часто объединяются в альянс. В этом случае число голосов каждого из них прямо пропорционально размеру требований. Также кредиторы могут возбудить дело о признании сомнительных сделок должника недействительными. Для этого привлекается арбитражный управляющий, который официально подает в суд ходатайство об оспаривании факта.

Инициаторы банкротства.

Согласно действующему законодательству, инициаторы банкротства могут выступать в лице должника(ов), кредитора(ов) или же соответствующих уполномоченных органов.

При этом, если кредиторы или уполномоченные органы просто имеют право на инициацию банкротства, то должнику эта процедура вменена в обязанность. Проще говоря, как только руководитель предприятия видит, что он не в состоянии выплачивать работникам заработную плату, уплачивать налоги или не способен погасить банковский кредит на протяжении трех месяцев, он должен подать в арбитражный суд заявление о признании юридического лица банкротом, приложив все требуемые законом документы.

Совет Сравни ру: Умышленное либо фиктивное банкротство - ситуация, которую будет пристально «выискивать» суд. При выявлении умышленного доведения до банкротства или фиктивного банкротства юридического лица виновные в этом лица преследуются по закону.

Работа хозяйствующих субъектов связана с возможными рисками. Они могут приводить компании к процедуре банкротства. Банкротство юридических лиц предусмотрено нормами гражданского законодательства. Осуществление данной процедуры направлено на оказание помощи предприятию по погашению долгов перед его кредиторами. Однако, банкротство может приводить к ликвидации самого субъекта.

Процедура банкротства предприятия - это признание его неспособным отвечать перед своими кредиторами по существующим обязательствам, которые чаще всего выражаются в денежном выражении. Банкротство может проводиться в отношении госучреждений, религиозных организаций, партий и т. д.

Инициировать процедуру может сам хозяйствующий субъект, у которого существуют значительные долги, или же его партнеры, кому он должен.

Признать предприятие банкротом может только судья Арбитражного суда, вынеся соответствующие решение. Регулирование данной процедуры осуществляется положениями нормативных актов, например, ГК РФ, законом о несостоятельности и т. д.

Внимание! Объявление предприятия банкротом предполагает, что руководство им будет передано третьим лицам - специалистам, которые занимаются управлением проблемными предприятиями. После признания банкротом фирмы, все взаиморасчеты ее с каждым кредитором ведутся не напрямую, а через назначенного управляющего с соблюдением существующей очередности.

Основные признаки банкротства ООО

Просто так субъект не сможет объявить себя банкротом, точно также как его партнеры. Для начала процедуры банкротства должны существовать предпосылки.

Законодательством определены следующие критерии, которые свидетельствуют о несостоятельности организации:

• Сумма задолженности кредиторам и получателям бюджетных платежей в общей совокупности превышает 300000 рублей.
• Срок выполнения обязательств превышает установленные соглашением периоды более чем на три месяца.
• Существует задолженность организации перед собственным персоналом по выплате вознаграждения, причитающегося ему по заключенным трудовым соглашениям.

То есть, если у компании существуют долги, ее могут признать банкротом.

Долги могут возникать:

• Перед поставщиками за ранее поставленную продукцию, которая не была вовремя оплачена.
• Невыплаченная в установленные сроки зарплата сотрудникам.
• Задолженность перед бюджетными и внебюджетными учреждениями.
• Просроченная задолженность по ранее привлеченным заемным средствам от банков и иных организаций.
• Задолженность перед учредителями.

Основные отличия ликвидации ООО и банкротства

Обе эти процедуры являются завершающими в жизненном цикле хозяйствующего субъекта. Причем ликвидация завершает процесс признания компании несостоятельной.

Все организации, которые решают прекратить деятельность, должны пройти - процедуру закрытия компании. Если у фирмы нет задолженности, то она проходит ликвидацию без банкротства. В противном случае начинается процедура признания юрлица несостоятельным.

Ликвидация может происходит и когда у фирмы есть долги, и когда они отсутствуют.

Для банкротства необходимо наличие задолженности.

Для ликвидации организации могут существовать иные причины прекращения деятельности помимо наличия долгов, например, достижение поставленной цели существования компании.

Внимание! Для проведения банкротства нужно обращаться в Арбитражный суд. Ликвидация при отсутствии долгов происходит через регистрирующие органы.

Для чего нужна данная процедура

Рассмотрим возможности, которые предоставляет банкротство участникам данной процедуры.

Для владельца бизнеса

Банкротство собственникам позволяет:

• Осуществить защиту имущества компании на время от судебных взысканий.
• Снять существующие аресты, которые наложены на объекты имущества предприятия-должника, что позволит использовать их до определенного момента.
• Получить некоторую отсрочку платежей по существующим долгам.
• Получить возможность реструктуризировать состав задолженности перед кредиторами.
• Частично списать сумму долга или проценты и штрафные санкции.

Для кредитора

Банкротство ООО с долгами позволяет прежде всего при наличии у должника имущества получить долг пусть и не в полном объеме, но в достаточной части.

При отсутствии средств и имущества у компании должника, кредиторы после банкротства получают возможность списать просроченную задолженность и закрыть взаимоотношения с ним.

Какие будут последствия признания несостоятельности ООО (банкротства ООО)

Изучим последствия банкротства для каждой из сторон взаимоотношений.

Для учредителей

После того как судья выносит решение о признании организации банкротом, она закрывается. Объявление компании банкротом, приводит к тому, что на задолженность перестают начисляться пени и штрафы.

Если все имущество ушло на погашение долгов, то собственники при банкротстве мало, что получают. Они теряют право на свои доли в уставном капитале фирмы. Но в отношении их личного имущества никакие действия не могут предприниматься по взысканию. К тому же собственники могут открыть новую компанию.

Для директора

При банкротстве руководителя компании отстраняют от ее управления. Если в результате изучения материалов дела выявится, что банкротство стало причиной намеренного доведения предприятия до убытков, то тогда к ответственности могут привлекаться и директор компании, и ее главный бухгалтер.

Для директора может вводиться запрет на занимание данной должности определенное время в связи с банкротством компании.

Кто может начать процедуру банкротства

Банкротство ООО может быть инициировано самим предприятием, которое приняло решение о его закрытии. Для этого собственнику или руководителю компании нужно составить заявление по установленной форме и подать его в Арбитражный суд.

Кредиторам компании, которая не платит по своим долгам, дано право возбуждать в арбитраже дела направленные на рассмотрение. Это могут быть банки, поставщики компании, бюджетные учреждения, прокуратура, социальные фонды и т. д. Чтобы начать процедуру банкротства, нужно составить иск и отравить его в арбитраж.

Привет читателям и посетителям сайта ХитёрБобёр.ru! На связи постоянный автор журнала – Денис Кудерин.

В новой статье мы продолжаем тематику банкротства. Сегодня мы поговорим о несостоятельности юридических лиц – компаний, организаций, фирм, банков и прочих учреждений.

Материал будет полезен как начинающим, так и опытным бизнесменам: всегда полезно знать, как нужно действовать в случае длительных финансовых затруднений.

Итак, поехали!

1. Банкротство юридических лиц – предпосылки и признаки

Несостоятельность юридических лиц – это когда предприятие не способно погасить имеющуюся задолженность перед кредиторами в виду стабильного ухудшения финансового положения.

Любой субъект может быть признан банкротом – за исключением государственных учреждений, религиозных организаций и политических партий.

Финансовую несостоятельность фиксирует арбитражный суд, когда им собраны и подтверждены доказательства неплатежеспособности компании.

Процедура банкротства инициируется самим должником либо его кредиторами. Процесс признания несостоятельности начинается с подачи заявления в судебные органы.

Поводы для возбуждения дела:

• задолженность по кредитам свыше 300 000 руб.;
• отсутствие выплат в течение 3 месяцев;
• долги по зарплате сотрудникам.

Если лицо признано несостоятельным, кредиторы уже не вправе обращаться к должнику напрямую по поводу взыскания задолженности. Теперь все вопросы решает общее собрание и представители арбитражного суда.

На время признания банкротства нередко назначается финансовый управляющий, который берет на себя функции руководителя компании.

Решение по поводу процедур банкротства принимается в сроки, не превышающие 3 месяцев со дня подачи заявления.

Причин банкротства – масса, начиная с общего ухудшения экономической ситуации в регионе, стране и заканчивая климатическими факторами.

Объективные причины разорения:

• слабая стратегия развития компании;
• непрофессиональное руководство;
• ошибки в работе сотрудников;
• неправильная ценовая политика;
• давление со стороны конкурентов.

Сейчас главный фактор несостоятельности коммерческих структур в РФ – снижение покупательной способности населения в связи с затяжным экономическим кризисом.

Признаки банкротства

Главный признак банкротства – неплатежеспособность юридического лица. Когда субъект не может осуществлять выплаты по кредитам в течение 3 месяцев, это повод заявить о банкротстве предприятия.

Есть и неформальные признаки несостоятельности – увеличение дебиторской задолженности, изменение денежного баланса фирмы, задержки выплат инвесторам и сотрудникам.

Подробнее о том, – в обзорной статье по этой теме.

2. Кому и для чего нужно банкротство юридического лица?

Признание несостоятельности – это возможность для должника пересмотреть условия кредитных обязательств и хотя бы на время приостановить регулярные выплаты по долгам.

Банкротство не освобождает от задолженности тотально, но позволяет выполнить долговые обязательства другими способами. Пока у должника имеются какие-либо активы – движимое или недвижимое имущество – он будет продолжать выплаты по долгам, но после банкротства форма погашения станет принципиально иной.

Долгосрочная цель процедуры банкротства для компаний – это ликвидация бизнеса (реже – кардинальная реорганизация).

Иногда признание несостоятельности инициируется налоговыми органами. Это происходит в случае, когда должники не торопятся заявлять о банкротстве, а кредиторам недоступна информация о финансовом состоянии организации.

О том, в нашем журнале есть развернутый материал.

Кто может начать процедуру банкротства юридического лица?

Список лиц, способных начать дело о банкротстве юридических лиц, обширен.

Заявление могут подать:

• руководители компании (исполнительные органы);
• владельцы предприятия;
• основатели и участники компании-должника;
• кредиторы;
• социальные структуры;
• государственные прокуроры.

Для должника признание банкротства при наличии его объективных признаков – это предусмотренная законом обязанность.

Все подробности о – в отдельной публикации блога.

3. Признание юридического лица банкротом – 5 основных этапов

Неважно, кто выступает инициатором признания несостоятельности, суд действует по установленной законодательством схеме. Выбор процедуры банкротства – прерогатива арбитражного суда.

Процесс банкротства – длительный, поэтапный и требует определенных финансовых издержек от компании. Арбитражный суд и его представители действуют беспристрастно, но не бескорыстно: услуги временного управляющего и самого органа оплачиваются из кармана должника.

Существует несколько этапов банкротства (они же именуются процедурами). Начальная стадия – это всегда наблюдение, а вот последующие действия зависят от результатов предварительного заключения.

Могут быть инициированы следующие процедуры:

• финансовое оздоровление;
• внешнее руководство;
• конкурсное производство (реализация имущества на торгах);
• мировое соглашение.

Этапы не обязательно идут в указанном выше порядке. Некоторые стадии банкротства (скажем, внешнее руководство) могут быть исключены из процесса вовсе. Или, например, «мирный договор» стороны подписывают сразу после стадии наблюдения.

Рассмотрим каждую из процедур подробно.

Этап №1. Наблюдение

Первая стадия признания банкротства.

Задачи процедуры наблюдения:

• провести грамотный анализ активов предприятия и обеспечить их сохранность;
• составить список кредиторов;
• подсчитать предварительные размеры задолженности;
• выяснить, существует ли возможность восстановить платежеспособность компании.

На период наблюдения арбитражным судом назначается временный управляющий. Он занимается беспристрастной оценкой ситуации и принимает компетентные решения.

Руководство компании во время наблюдения несколько ограничивается в правах – все решения организационного и производственного характера принимаются по согласованию с временным управляющим.

Упомянутое лицо действует от имени и по поручению суда. Именно оно вправе решить, нужно ли отстранить на время процедуры действующего руководителя компании и стоит ли сворачивать производственный процесс. Управляющему открыты любые сведения о предприятии, в том числе – секретные.

Этап наблюдения ограничен в сроках: его длительность не должна превышать семи месяцев. После завершения процедуры управляющий передаёт в суд отчёт о проделанной работе.

В отчете подробно представлены:

• сведения о денежных делах организации-должника;
• предварительный план восстановления платежеспособности;
• предложения и условия кредиторов.

Целесообразность проведения дальнейших процедур банкротства определяет суд на основании рассмотрения информации от временного управленца.

Пока идёт наблюдение, сотрудники компании продолжают трудиться. Само предприятие на этом этапе не вправе самовольно проводить реорганизацию производства, а также создавать новые отдела, цеха или филиалы компании.

Этап №2. Финансовое оздоровление

На этой стадии представители суда совместно с должником и кредиторами составляют и утверждают план восстановления платежеспособности учреждения. Цель такого проекта – в течение ограниченного периода времени погасить задолженность по кредитам и зарплате.

Максимальная длительность оздоровления – 2 года. Если после этого срока финансовая ситуация на предприятии не меняется к лучшему, а кредитные обязательства всё ещё не удовлетворены, принимаются дальнейшие меры – либо внешнее управление, либо реализация активов компании.

Зачем нужна процедура санации? По сути, это своеобразная попытка «реанимировать» предприятие и восстановить его функциональность. Результат процедуры зависит от совместной продуктивной работы представителей суда и собственника.

Оздоровление сопровождается следующими шагами:

• штрафные санкции за неуплату временно отменяются;
• выплаты дивидендов по акциям инвесторов приостанавливаются;
• с имущества компании снимается арест;
• приостанавливается действие исполнительных документов по взысканиям.

В помощь руководству компании суд может назначить административного управляющего. Этот менеджер следит за выполнением плана оздоровления и за месяц до окончания установленного срока оздоровительных мероприятий представляет суду отчёт о сложившейся финансовой ситуации.

Этап №3. Внешнее управление

Ещё один способ восстановить платежеспособность компании. Применяется как альтернатива оздоровлению либо как этап, следующий после неудачной санации. На этой стадии все полномочия по управлению организацией переходят к внешнему управляющему.

Упомянутое лицо обязано принять всю документацию от должника (плюс конторские печати и штампы) и приступить к руководству предприятием. Управляющий вправе отменить все принятые ранее меры по возобновлению долговых выплат и полностью сменить стратегию производства.

Внешнее управление – не есть обязательная стадия банкротства. Мера вводится только в том случае, если будет обоснована её целесообразность. Если же суд решит, что никакое новое управление не способно восстановить платежеспособный статус, то следующим после оздоровления этапом становится конкурсное производство.

Длительность внешнего управления – один год. При необходимости добавляется ещё полгода. На этот период прежнее руководство – гендиректор, совет директоров, комитет участников – уходит в отставку.

Пока длится внешнее управление, вводится мораторий на долговые выплаты. Это даёт должнику возможность поправить финансовые дела и работать без постоянного давления со стороны кредиторов.

Внешний управляющий действует по заранее составленному и утвержденному арбитражным судом плану.

В этом документе должны быть представлены:

• мероприятия по ликвидации признаков и причин банкротства, а также порядок их реализации;
• примерные расходы должника на период смены руководства;
• предварительные сроки восстановления платежеспособности.

Наиболее эффективные меры внешнего управления:

• ликвидация нерентабельных цехов и отраслей производства;
• взыскание дебиторской задолженности;
• частичная реализация имущества;
• перепрофилирование производства;
• увеличение оборотного капитала должника за счет вкладов от инвесторов или ссуд от третьих лиц;
• выпуск акций для продажи на фондовом рынке.

Успех данной стадии во многом зависит от компетентности, креативности и опыта внешнего управляющего.

Пример

Должник – типография полного цикла, которая занимается дизайном и печатью упаковки. Внешний управляющий принимает решение на год закрыть вспомогательные цеха предприятия, кроме собственно печатного отдела.

По сниженным ценам предприятие выполняет печатные работы в ускоренном режиме, в том числе в качестве субподрядчика. За год удаётся восстановить платежеспособность и начать выполнять долговые обязательства.

Внешнее управление не всегда заканчивается успешно: иногда никакие меры не помогают вернуть рентабельность производства на нужный уровень. В таких ситуациях переходят к следующему этапу банкротства – конкурсному управлению.

Этап №4. Конкурсное производство

Эта стадия – финальная. Введение процедуры конкурсного производства означает, что компания официально признана банкротом. Несостоятельность субъекта подтверждается судом, а его активы подлежат реализации на свободных торгах.

Цель конкурсного производства – реализация имущества должника в пользу кредиторов. Процессом ликвидации активов предприятия занимается конкурсный управляющий. Длительность этапа – полгода (при необходимости срок продляется ещё на 180 дней).

Конкурсный управляющий выполняет следующую работу:

• проводит инвентаризацию и оценку имущества;
• оценивает активы;
• составляет отчет, в котором отражена конкурсная масса – имущество должника в полном объёме;
• следит за реализацией активов банкрота на торгах.

Сведения о банкротстве вносятся в единый федеральный реестр банкротов РФ. На сайте этого органа все желающие могут получить максимально достоверные сведения о несостоятельности тех или иных организаций и даже поучаствовать в приобретении лотов, выставленных на торги.

Конкурсное производство – крайняя мера, к которой прибегают, когда иные способы восстановления функциональности должника исчерпали себя или признаны неэффективными.

Взыскание долгов при помощи реализации активов не всегда приводит к полноценному удовлетворению требований по задолженности.

Доходы от реализации поступают не только кредиторам, но направляются на покрытие судебных издержек, а также на выплаты долгов сотрудникам по зарплате.

Иногда результатом процедуры банкротства становится привлечение руководителя предприятия к уголовной ответственности и присуждение ему штрафа. Арбитражный суд чаще всего принимает сторону кредиторов и пострадавших сотрудников.

После завершения конкурсного производства предприятие ликвидируется, а его деятельность прекращается.

Этап №5. Мировое соглашение

Стороны вправе составить мирный договор на любой стадии банкротства. Предложение разойтись полюбовно может исходить либо от должника, либо от собрания кредиторов, но успешное соглашение возможно только при взаимном согласии сторон.

Иногда в соглашении принимает участие третье лицо – орган или организация, взявшая на себя обязательства по долгам.

Мирное соглашение означает прекращение дела о банкротстве. Договор составляется в письменном виде.

В документе обязательно указываются:

1. Порядок оплаты.
2. Форма возврата долга.
3. Сроки исполнения договора.
4. Прочие условия.

Условия и другие пункты не должны противоречить существующему законодательству.

Со стороны собрания кредиторов возможны уступки по увеличению сроков выплаты и уменьшению процентов по кредитам. Должники тоже идут на определенные уступки.

Если компания нарушает условия соглашения, дело о банкротстве возобновляется.

Для наглядности я составил таблицу по этапам банкротства:

№	Этапы банкротства	Цель	Длительность (максимальная)
1	Наблюдение	Анализ финансового статуса должника	7 месяцев
2	Оздоровление	Восстановление функциональности и платежеспособности субъекта	2 года
3	Внешнее управление	Смена руководства с целью «реанимировать» компанию	12-18 месяцев
4	Конкурсное производство	Продажа активов предприятия на торгах	один год
5	Мировое соглашение	Обоюдное согласие должника и кредиторов на взаимные уступки	бессрочно

4. Какие могут быть последствия банкротства для юридического лица

Есть два вида последствий для юридических лиц – экономические и правовые. Под экономическими последствиями подразумевается материальное состояние субъекта, под правовыми – состояние его обязанностей, полномочий и возможностей.

Последствия бывают весьма многообразными:

• начисление штрафов и пени прекращается;
• на любые сделки компании налагается запрет;
• ранее наложенные аресты на имущество снимаются;
• активы предприятия распродаются на торгах;
• штат сотрудников распускается, а само предприятие перестаёт существовать.

Генеральный директор, помимо отстранения от своих обязанностей, может быть привлечен к суду. Та же участь иногда постигает и учредителей компании, а также членов совета директоров.

После завершения всех судебных процедур документы по делу передаются в архив. Поскольку должник перестаёт существовать как юридическое лицо, ликвидируются и его долги. Но такое возможно только после проведения всех возможных мероприятий по взысканию задолженности.

5. Профессиональное сопровождение банкротства юридических лиц – обзор ТОП-5 правовых компаний по предоставлению услуг

Банкротство – сложный и длительный процесс, сопровождение которого лучше доверить профессионалам.

Юридические фирмы, специализирующиеся на ведении банкротства, работают небескорыстно, но, в конечном счете, они помогут сократить расходы предприятия и добиться более выгодных условий для субъектов.

Компании сопровождают юридические субъекты на всех этапах банкротства, контролируют деятельность арбитражных управляющих. Эти лица назначаются судом с целью антикризисного управления предприятием. Профессиональные организации по сопровождению банкротства могут делегировать своим клиентам своего арбитражного управляющего.

Деятельность такого специалиста, в первую очередь, необходима для контроля хозяйственной деятельности должника и направлена на максимальное удовлетворение требований кредитора за счет реализации имущества банкрота на свободных торгах. Дополнительное юридическое сопровождение позволяет минимизировать потери предприятия.

Куда идти?

Москвичам и всем тем, кто ведет свой бизнес в московском регионе рекомендуем обращаться к опытному адвокату, кандидату юридических наук Носкову Игорю Юрьевичу .

Это один из частых вопросов, с которым клиенты обращаются к Игорю Юрьевичу. Помимо этого, наиболее востребованные услуги юриста - представительство в судах, защита интересов юридических и физических лиц в сфере денежных обязательств, оказания услуг и торговли, недвижимости и т.д.

Главные принципы адвоката – честность, открытость, справедливость и безупречный профессионализм во всем.

В РФ лидерами в сопровождении дел о банкротстве признаны следующие компании:

ЮрПрофБюро – Центр профессиональной юридической помощи, основанный выпускниками юридического факультета МГУ. Осуществляет консультирование и представительство в любый судебных органах, включая арбитражные и третейские суды.

Разрабатывает оптимальные графики погашения долга, предоставляет профессиональные рекомендации по финансовому оздоровлению предприятия. Привлекает к торгам специальные организации с целью добиться максимальной выгоды для должника.

– компания, обеспечивающая поддержку юридическим субъектам во всех областях права. Курс на индивидуальный подход, тщательный профессиональный анализ проблемы с целью поиска наиболее оптимального решения.

В штате только квалифицированные юристы с многолетним опытом работы в делах по банкротству юридических лиц. Среди преимуществ компании - прозрачность и открытость рабочего процесса.