Оффшорные банки. Оффшорный банк

Московский Государственный

Университет Культуры

Тема: Оффшорные Банки

– что они из себя представляют

и как их можно использовать

Студентки 2-го курса 215 группы

Миллерман Н.Ю.

1999 г.

1) Введение

2) Зачем нужен оффшорный банк

3) Налогообложение

4) Контроль за обменом валюты

5) Требования к резервам и контроль за банком

6) Эффективный валютный менеджмент

7) Возможности для бизнеса

8) Требования при лицензировании

9) Процентные ставки

10)Конфиденциальность

11)Капитал

12)Условия образования оффшорных банков

13)Законодательство

14)Формирование оффшорных банков

15)Банковская деятельность

16)Менеджмент в оффшорных банках

Оффшорные Банки оперируют на оффшорных (безналоговых и строго конфиденциальных) основах. Оффшорные Банки предлагают услуги только нерезидентам тех государств, где эти банки основаны. Например, зарегистрированный в Белизе оффшорный банк может обслуживать клиентов из любых стран, за исключением постоянных жителей Белиза. В этом и состоит главное формальное отличие оффшорных банков от обыкновенных .

Что более важно - это среда, в которой оперирует оффшорный банк. Оффшорные Банки ведут финансовую и банковскую деятельность в среде, свободной от налогового контроля и контроля над обменом валюты, то есть в безналоговых зонах и зонах с низкими налогами, обычно называемых оффшорными финансовыми центрами, эти условия часто также включают благоприятствующее банковское законодательство, заметно менее жесткое, чем в большинстве обычных государств.

В большинстве оффшорных государств оффшорные банки могут контролироваться жителями любой страны. В оффшорном государстве получить лицензию на банковскую деятельность намного проще, чем в обычных странах с их жестким контролем. Основав оффшорный банк, Вы можете улучшить структуру своего бизнеса и получить преимущества перед Вашими конкурентами.

Зачем нужен оффшорный банк?

Оффшорные банки используются во многих типичных ситуациях. Оффшорные банки часто основываются уже существующими обычными банками или финансовыми учреждениями в следующих целях:

Для доступа к международному кредитному рынку;

Для доступа к международным сетям корреспондентских счетов;

Для обеспечения клиентов ссудами, на условиях, эффективных с точки зрения налогообложения;

Для обеспечения секретности банковских операций клиентов;

Однако оффшорные банки могут быть основаны и для удовлетворения потребностей маленьких групп или даже одного человека. Оффшорные банки традиционно ориентируются на удовлетворения потребностей весьма обеспеченных людей. Преимущества оффшорных банков двухмерны. Как само банковское учреждение, так и клиенты выигрывают благодаря оффшорному статусу банка.

Налогообложение

Оффшорные банки либо освобождены от налогов, либо налоги уменьшены до нескольких процентов от прибыли, это позволяет оффшорному банку не только генерировать большую чистую прибыль, но и обеспечивает его стабильность благодаря исключению возможности непредсказуемых эффектов налоговой политики обычных стран. Не взимаются налоги на источник прибыли, на банковские проценты, дивиденды и прочие аналогичные платежи. Затраты ограничиваются административными расходами и ежегодными пошлинами за обновление оффшорного статуса. Доходы оффшорного банка от валютных операций, от участия в предоставлении синдикатных займов и денежном рынке, от операций с ценными бумагами и вкладами могут быть защищены от высоких ставок налогов, применяемых в отношении обычных банков и финансовых учреждений. К последним может применяться и налог на получаемые проценты. В случае оффшорных банков, налоги на источник прибыли, на банковские проценты, дивиденды и прочие аналогичные платежи не взимаются, а затраты ограничиваются административными расходами и ежегодными платежами за поддержание оффшорного статуса.

Контроль за обменом валюты

Отсутствие контроля за обменом валюты естественно позволяет оффшорному банку перемещать фонды с большей свободой и гибкостью, чем из области, где этот контроль имеется. Оффшорный банк сможет использовать эту повышенную гибкость, будучи способным осуществлять платежи немедленно, особенно в постоянно меняющихся рыночных условиях.

Для оказания клиентам других услуг, невозможных в обычных странах с их жесткой регуляцией;

Для обеспечения клиентов гарантийными письмами;

Для приема вкладов из неконтролируемых источников;

Для избежания ограничений на отношение долгов к имуществу и на дачу ссуд, типичных для стран с более жесткой регуляцией;

Для избежания огромных требований к минимальному капиталу, налагаемых странами с более жесткой регуляцией;

Для оперирования без ограничений на рынке ценных бумаг;

Для обхода посредников при некоторых финансовых операциях;

Для минимизации политического риска (который может быть высок в некоторых Восточноевропейских странах, к примеру);

Для улучшения имиджа Вашей группы;

Оффшорные банки могут основываться не только банками или финансовыми учреждениями, но и корпоративными группами для осуществления внешних займов или для консолидации финансовых и банковских операций группы. Например, если Ваша компания вовлечена в международную торговлю и обращение с финансовыми ресурсами осуществляется с помощью внешнего банка, достаточно разумно основать свой собственный оффшорный банк. Вы также можете пожелать использовать оффшорный банк как центр по менеджменту одной или многих иностранных валют. Часто крупные, а еще чаще - средние компании имеют собственные оффшорные банки, занимающиеся их денежными средствами и текущими счетами их подразделений. Таким образом, если группа Ваших компаний нуждается в банковских услугах, имеет смысл основать Ваш собственный оффшорный банк, чтобы Вы могли осуществлять переводы постоянным клиентам и поставщикам, оформлять документы о кредите и т.д. через Ваш личный банк. Деятельность международных финансовых компаний может также включать оффшорную банковскую деятельность, например добычу внешних займов, обеспечение финансовой поддержки клиентов и групп, снижение или факторизацию групповых и прочих долгов и предоставление корпорациям кредитов на условиях,. выгодных с точки зрения налогообложения. Лизинг оборудования через оффшорную финансовую компанию - еще одна полезная концепция. Эта деятельность может вестись как в целях обеспечения продавца средствами для лизинга клиентам, так и для того чтобы финансировать ценные приобретения группы.

Требование к резервам и контроль за банком

Требования к резервам, структуре капитала, ликвидности фондов и обязательному страхованию вкладов минимальны или вообще отсутствуют. Контроль со стороны аудиторов и местных агентств весьма умеренный. Оперирование оффшорными банками осуществляется через компании по менеджменту и другие банки на основе специальных соглашений.

Эффективный валютный менеджмент.

Использование оффшорного банка в качестве центра валютного менеджмента корпоративной группы позволяет гибко и эффективно (с точки зрения налогов) контролировать раскрытие обменных операций. Доходы и потери группы от обмена, как реализованные так и нереализованные, могут быть консолидированы, что приведет к выигрышу как в расходах так и с точки зрения администрирования. Суммарный риск обменных операций может быть уменьшен, а расходы на подстраховку и займы - минимизированы. Доходы от обмена, взносы, скидки и проценты по кредитам могут рассматриваться на групповой основе и наиболее эффективным с точки зрения налогов образом. Централизация валютного менеджмента обеспечивает более непосредственное вовлечение в работу казначея группы и его большую гибкость.

Возможности для бизнеса

Операции с еврообязательствами (американские облигации для Европейского рынка) и займы в иностранной валюте часто осуществляются при посредничестве оффшорного банка, для того чтобы максимизировать суммарный налоговый эффект путем оптимального распределения фондов внутри группы. Свободная прибыль группы от финансовой деятельности, скидки за счет факторизации долгов и интерес, полученный от лизинга или аналогичных операций могут быть защищены от высоких налоговых ставок, применяемых в обычных странах. Ведя банковскую деятельность через оффшорный банк, корпоративная группа сможет осуществлять эти операции абсолютно без регулирующего вмешательства местных властей.
В общем, корпоративная группа может намереваться максимизировать отношение расходов к прибылям в областях с высокими налогами, одновременно защищая.

Требования при лицензировании

Требования к лицензированию для оффшорных банков значительно упрощены, Эти лицензии доступны широкому кругу ходатайствующих. В отличие от большинства государств мира, оффшорные страны не требуют от иностранного ходатайствующего о лицензии быть "Банком Мирового Класса". Подобная лицензия может быть выдана маленькому банку, финансовому учреждению, торговой компании и даже частному лицу.

Процентные ставки

Оффшорный банк способен наращивать базу вкладов более быстрыми темпами, чем "традиционные" конкуренты. Клиенты выиграют благодаря освобождению от уплаты налогов с получаемых процентов, к тому же более низкие ставки налога на прибыль позволяют оффшорному банку предложить более конкурентоспособный уровень процентов. Если клиент также способен реструктуризировать свои активы с помощью оффшорного траста или инвестиционной холдинговой компании, его прибыль не будет облагаться налогом по месту его проживания, а его вклады не будут контролироваться с точки зрения обмена валют.

Понятие "оффшорный банк" объединяет различные с организационной точки зрения оффшорные банковские предприятия. Общим для них является то, что они создаются и действуют на основе оффшорного режима. Оффшорный банк имеет право обслуживать только зарубежных клиентов. Его операции, как правило, не должны затрагивать оффшорную юрисдикцию. Собственниками (акционерами) оффшорных банков всегда являются иностранные для данной юрисдикции граждане и юридические лица. В некоторых юрисдикциях в качестве оффшорного банка может выступать резидентный банк, осуществляющий оффшорные операции. Такой банк располагает функционирующим офисом и персоналом. Различают следующие категории оффшорных банков.

Оффшорные банки с полной лицензией ("Неограниченные" Банки Класса Б) получают лицензию от принимающей страны, позволяющую им заниматься банковскими и/или трастовыми операциями вне принимающей страны. Они имеют право обслуживать клиентов за пределами страны, в которой они расположены.

Оффшорные банки с ограниченной лицензией ("Ограниченные" Банки Класса Б) получают лицензию, которая подобна лицензии "Неограниченного" Банка Класса Б за исключением того, что они могут иметь дело только с теми иностранными лицами или корпорациями, которые указаны в их лицензии. Как правило, банки этого типа создать проще всего.

Оффшорные управляемые (administered) банки (банки "без персонала"). Они функционируют на базе банка с генеральной лицензией на основе особого договора между ним и владельцем оффшорного банка. Для создания банка "без персонала" требуется соответствующая лицензия. Базовый банк осуществляет административные функции по управлению и обеспечению работы патронируемого банка. Оффшорный банк обеспечивается отдельной связью, зарегистрированным офисом. В дополнение к этим административным функциям по договору может осуществляться управление собственно банковской деятельностью: используются банковские коммуникации, выпускаются мультивалютные платежные документы, депозитные сертификаты и банковские референции, документирование и оформление валютных операций.

"Представительские" банки - это банки, которые организуются и лицензируются в одной стране и получают также лицензию от второй страны для создания представительства. Они не могут заниматься бизнесом во второй стране, но могут заниматься бизнесом с любой другой страной. В качестве примера предположим, что банк Класса Б организован в Монсеррате и получает представительскую лицензию на островах Теркс и Кайкос. Банк тогда может заниматься бизнесом с любым островом, имеющим бизнес, и с индивидуальными лицами в любой стране мира за исключением Монсеррата и островов Теркс и Кайкос. Даже выяснив происхождение банка с островов Теркс и Кайкос, можно никогда не определить, что данный банк, в действительности, лицензирован и организован в Монсеррате.

Кредитное учреждение банковского типа, которому разрешается осуществлять определенные банковские функции. Оффшорные банки различаются также в отношении требуемой величины оплаченной части акционерного капитала и ежегодного сбора, который выплачиваться принимающей стране. Например, "Неограниченные" банки Класса Б острова Кайман должны оплатить часть акционерного капитала в сумме не менее USD $ 200000 . А "Ограниченная" лицензия банка Класса Б требует менее USD $ 20000 долларов оплаченной части акционерного капитала. Годовой сбор за лицензию Класса А равен USD $ 20000, в то время как "Неограниченная" лицензия банка Класса Б требует только USD $ 5500 . По очевидным причинам "Ограниченный" банк Класса Б в основном стремятся использовать лица, уклоняющиеся от налогов. Такие банки затрачивают минимально количество затрат и труда - для открытия. Обычно они существуют в виде латунной вывески снаружи адвокатской конторы и небольшой папки в его файловом шкафе. По этим причинам такие банки были названы институтами с "латунной вывеской", с "ящиком в письменном столе", "пассивным" и "бумажным". В 1979 году на Багамских островах было зарегистрировано 300 банков. Из этого числа - 270 были банки “с латунной вывеской” и не имели физического присутствия. Центральный банк страны осуществляет контроль а банковской системе. Однако степень и характер такого контроля и условия выдачи лицензий в различных юрисдикциях неодинаковы. В мире имеется около десятка крупных оффшорных банковских центров. Среди них Кипр, Каймановы острова, остров Мэн, Багамы, Панама. В данных юрисдикциях действует жесткий режим контроля за банковской деятельностью, близкий к мировым стандартам. Это объясняется заботой властей о репутации банковских центров. В некоторых юрисдикциях выдаются различные ограниченные лицензии, требования к которым ниже, чем для обычных банков. Существует также ряд относительно молодых банковских юрисдикций, где условия контроля за деятельностью оффшорных банков минимальны. К таким юрисдикциям относятся Вануату, Науру, Западное Самоа, острова Кука и некоторые другие. При учреждении банка в этих юрисдикциях ни требований к размеру капитала, ни эффективного контрольного органа, практически, не существует. Для такого типа банковской политики в США использовался выражение "банковская проституция". Именно в этих государствах отмечается наиболее интенсивное использование оффшорных банков в преступных целях. Вследствие многочисленных случаев финансового мошенничества многие из банков были официально распущены Карибскими властями в начале девяностых. Например 7 марта, 1991 финансовый секретарь Монтсеррата объявил об отзыве более 300 лицензий. Однако эти официальные меры не предотвращали распространения оффшорными банками-призраками не обеспеченных финансовых инструментов типа тратт, депозитных сертификатов, гарантийных писем. Например, в 1993 международные преступники попытались обмануть отдельные банки в Европе с необеспеченными траттами North Ameri-can International Bank Ltd. Они попытались получить кредиты на сумму около USD$ 250,000-USD$ 400,000. В течение 10 лет эти финансовые мошенники были тесно связаны с оффшорными юрисдикциями типа Науру, Вануату, Западными островами Самоа и Тонга (тихоокеанские островные государства).

Легальные цели создания оффшорных банков. Оффшорные банки создаются для достижения следующих целей:

• 1. Получение доступа к международной сети корреспондентских счетов. Это позволяет: включиться в систему неформальных связей банковского сообщества, установить партнерские связи с крупными банками и таким образом получают доступ к их финансовой инфраструктуре.
• 2. Обеспечение приемлемых условий регистрации зарубежного коммерческого банка. В большинстве государств предъявляются высокие требования к репутации и капиталу банков, существуют протекционистские барьеры. В этих условиях зарегистрировать оффшорный банк - часто единственная возможность учредить предприятие подобного типа за рубежом.
• 3. Эффективное управление капиталом и обслуживание ограниченного круга клиентов. Обычно это дочерние фирмы материнского предприятия, также определенные группы предприятий, вступившие в финансовый пул и зарубежные филиалы фирмы (включая другие оффшорные компании).

Криминальные цели создания оффшорных банков. Среди криминальных целей использования оффшорных банков можно отметить следующие:

• 1. Совершение и сокрытие налоговых преступлений. По данным ФБР США, банковская система Каймановых островов существует исключительно в целях уклонения от уплаты налогов. Следствие занялось этой оффшорной зоной в 1996 году. В результате расследования удалось вернуть в американскую казну свыше USD $ 500000000 из неуплаченных налогов и штрафов. По мнению юристов, эта сумма в скором времени может возрасти до USD $ 300000000 . Cлужба внутренних доходов США в настоящее время ведет примерно полторы тысячи дел в отношении лиц, кто уклонялся от налогов с помощью махинаторов с Каймановых островов.
• 2. Маскировка преступных предприятий под вид респектабельных банков стран с эффективным банковским контролем. Зарубежные оффшорные банки обычно имеют кричащие имена типа Gulf International Bank Ltd., Republic International Bank Ltd., or Gibraltar Overseas Bank Ltd. Эти банки преднамеренно используют названия, вводящие в замешательство. Например, банкир Ротшильд был вынужден по этой причине сделать публичное заявление 12 декабря, 1993 в " Neue Zurcher Zeitung " в котором он отмежевался от следующих банков: а) Rothschild Bank Ltd., Anguilla (Caribbean); б) Rothschild Fund, British Virgin Islands (Caribbean); в) Rothschild Inc., Delaware (USA).

В целях введения в заблуждение контрагентов, преступники учреждают оффшорные корпорации, которые используют слова типа "bank", "banque", "banco", "banka", "bancorp.", "bancor" и т.д. в их названии. Эти слова часто появляются в фиктивных названиях типа "Unibanque", "Unibank", и т.д. Регистрация компании с такими именами, вводящими в заблуждение, встречается не только в экзотических странах. В Европе, также, имелись случаи небрежности при регистрации компаний в коммерческом регистре. Министерство финансов Карибского государства Гренады выпустило 5 сентября, 1991 заявление-предупреждение с указанием 52 компаний, зарегистрированных с названием "банк", но без любого вида банковской лицензии. Начиная с 1995 псевдо банки, которые были сформированы в несуществующей стране (риф где-нибудь в Tихом океане) появились в Европе.

• 3. Сокрытие действительных организаторов и исполнителей финансовых преступлений. Это возможно посредством создания оффшорных банков с представительским офисом. Оффшорный банк, как правило, не имеет в стране регистрации, действующего офиса. Любая почта, которая прибывает, затем пересылается согласно инструкциям, местным агентством в страну нахождения истинного владельца: Канаду, Германию, США, и т.д. В случае вопросов со стороны властей, директора офисов, утверждают, что они - просто советники и что они не занимаются банковскими операциями.
• 4. Осуществление финансового мошенничества под прикрытием банковской деятельности. Криминальные оффшорные банки часто предлагают различные банковские услуги, например необеспеченные или фиктивные депозитные сертификаты с необычно высокими процентными ставками. Этими банками также предлагаются также сберегательные книжки с процентом, значительно превышающим рыночную ставку. В рекламных брошюрах зарубежных оффшорных банков, высокий процент объясняется низкими административными издержками и отсутствием налогов и пошлин.
• 5. Предложение кредитных и гарантийных писем всех видов.
• 6. Использование финансовых инструментов (например, трат) фиктивных банков типа "Fidelity International Bank" или "International Lloyds Bank" (с логотипом подлинного Lloyds Банка в Лондоне). Их используют, например, нигерийские мошенники. Эти тратты, выставленные банком, обычно используются в связи с заказами товаров из Нигерии. Некоторое время назад в обращении находились поддельные долговые ценные бумаги индонезийских и гаитянского банков. Эти банки отказались от их инкассирования. Подобный скандал имел место и в Праге в 1993. Суммы трат, выставленных на банк, намного превысили активы банка. Это было самый первый скандал в истории банков Праги. Значительная группа лиц, известных по их участию в мошеннических операциях, из США, Швейцарии, и Германии размещали эти инструменты на финансовом рынке. Они предлагались, например, в Бангкоке со скидкой 10 %. Известен случай, когда американский инвестор потерял миллионы долларов.
• 7. Использование фиктивных чеков для покупки собственности. При этом они требуют выплатить в наличной форме разницу между закупочной ценой и суммой по чеку.
• 8. Использование поддельных чеков известных международных банков. Предложение займов на необычно выгодных условиях под долговые ценные бумаги в качестве обеспечения ссуды. Эти инструменты затем немедленно продаются со скидкой. Обещанные ссуды впоследствии никогда не предоставляются. Использование в целях отмывания преступно полученных доходов на стадиях расслоения и интеграции.

Оффшорный банк – это финансовое учреждение, зарегистрированное в стране или на территории, где действуют законы, которые полностью или частично отменяют налогообложение компаний, созданных нерезидентами. То есть их клиентами могут быть только юридические лица или граждане других стран. Еще одной особенностью этого финансового учреждения является запрет на осуществление операций в пределах юрисдикции, где оно зарегистрировано.

Разновидности финансовых учреждений

На территории со льготным налогообложением разрешается создавать следующие :

1. С полной лицензией. Эти финансовые учреждения имеют лицензию, которая позволяет заниматься всеми видами банковских операций за пределами принимающей страны.
2. С ограниченной лицензией. Банки имеют право проводить финансовые операции только с теми корпорациями, лицами, странами, которые указаны в их лицензии.
3. Управляемые или банки без персонала. Создаются и функционируют на базе учреждения с полной лицензией на основании договора о сотрудничестве.
4. Представительские. Для них характерно наличие лицензии не только той страны, где они осуществляют свою деятельность, но и лицензий других государств, где открыты их представительства.

Цель создания

Оффшорный банк – это не только эффективный инструмент для экономии денег бизнеса, но и реальный доступ к международным финансовым потокам. Создав его, клиент:

• получает доступ к международных банков;
• имеет обеспечение любой валютой всех внешних операций, которые осуществляются материнской компанией или ее аффилированными структурами;
• расширяет спектр банковских услуг для своих компаний;
• открывает доступ к рынку международного кредитования.

Особенности оффшорных банков

Оффшорные банки имеют определенные привилегии в сравнении с другими финучреждениями в своих странах.

Во-первых, уровень их налогообложения низок или вообще отсутствует; во-вторых, минимальный уровень оплаченного уставного капитала у них ниже, чем у классических банков, которые функционируют в зонах с лояльным налогообложением.

В-третьих, чтобы создать кредитное учреждение в оффшоре, не нужно тратить много времени – все делается быстро и без больших бюрократических проволочек; в-четвертых – практически полная свобода кредитования и осуществления инвестиционных операций в связи с отсутствием финансового контроля и обязательных нормативов резервирования.

Преимущества счетов

На сегодняшний день привлекают многих, ведь с их помощью можно не только оптимизировать свои расходы, связанные с оплатой платежей в казну государства, но и:

Критерии выбора

Деньги не любят спешки, поэтому все финансовые операции нужно тщательно обдумывать и постоянно проверять репутацию будущих контрагентов. Занимаясь поиском финансового учреждения, зарегистрированного в оффшорной зоне, необходимо обращать внимание абсолютно на все мелочи, любые отрицательные отзывы, которые всплывают во время исследования репутации будущего партнера.

Сначала было бы хорошо проанализировать его финансовую отчетность, она, как правило, находится в свободном доступе на сайте банка. Далее обязательно нужно ознакомиться с составом бенефициаров финансового учреждения и сверить его со списками Интерпола, а также других международных организаций, которые ищут мошенников по всему миру. Если список акционеров закрыт или неполон, это должно насторожить – может, лучше поискать более открытый банк.

Также будущему клиенту финансового учреждения стоит обратить внимание на его масштабность, количество представительств в разных странах, объемы операций и т. д.: большие банки закрыть сложнее, чем маленькие.

Большое влияние на стабильность банка имеет также консервативный подход к кредитным, депозитным, инвестиционным и другим операциям. Финансовые учреждения, практикующие традиционные, проверенные веками методы деятельности не предлагают своим клиентам огромных доходов, но в то же время и не рискуют их средствами.

Список наиболее популярных оффшорных банков

Список финансовых учреждений в зонах с лояльным налогообложением огромен и выделить там наиболее рейтинговые банки очень сложно. Ниже будет просто предоставлен список самых популярных среди граждан СНГ оффшорных банков:

• ANDBANK находится под юрисдикцией княжества Монако. Принадлежит данное учреждение двум андоррским семьям. Чтобы воспользоваться его услугами, необходимо иметь не менее 500 тысяч евро. В связи с этим клиентами банка являются только богатые и успешные компании с минимальным годовым доходом около 7 млн евро. Также для своих клиентов ANDBANK предоставляет бесплатные услуги оформления вида на жительство.
• APANLAGEs Privatbank AG – швейцарское учреждение, созданное латвийцами, очень привлекает компании и граждан из Прибалтики и СНГ, так как тут очень хорошо понимают их проблемы и могут помочь провести все необходимые операции. Здесь будут рады клиентам с минимальным взносом от 100 тысяч евро.
• BANCO Espirito Santo имеет . Сам банк входит в самую известную испанскую финансовую группу, которая уже на протяжении 140 лет предоставляет своим клиентам качественные финансовые услуги.

Что такое оффшоры и как с ними работать: Видео

В категорию оффшорные относятся банковские учреждения, которые концентрируют свою деятельность в одной из оффшорных зон. Работа таких банков отличается рядом особенностей. Главная среди них является возможность предоставлять финансовые услуги нерезидентам данной юрисдикции.

Следует отметить, что клиентами банка данной категории может быть гражданин любой страны, за исключением той, где зарегистрировано вышеуказанное учреждение. Внутри юрисдикции оффшорный банк не уполномочен осуществлять свою деятельность.

В основном данные учреждения расположены на территории стран, которые не предоставляют информацию о своем клиенте и состоянии его счета даже по запросу судебных органов.

Также в таких государствах свободно можно открыть оффшорную компанию. Деятельность ее тогда выводится в международный , при этом налогов платиться гораздо меньше.

Виды данных финансовых учреждений

Оффшорные банки различают по следующим категориям:

1.Банковские учреждения с полной лицензией (их еще часто называют «Неограниченные» или класса А) получают от принимающей страны лицензию, которая позволяет им осуществлять банковскую деятельность и (или) трастовые операции вне пределов принимающей страны.

2.Оффшорные банки, что имею ограниченную лицензию (известные еще под названием «Ограниченные» или класса Б), имеют право работать только исключительно с теми клиентами, которые указанные в их лицензии.

3.Банковские управляемые учреждения (другое название «Без персонала) осуществляют свою деятельность на базе банка, что имеет генеральную лицензию, на договорных основаниях между ним и владельцем оффшорного банка.

4.Представительские оффшорные банки лицензируются и организуются в одной стране, а также получают лицензию на работу от второй страны с целью создания представительства. Банковские учреждения данной категории не имеют право осуществлять операции во второй стране, но могут свободно заниматься бизнесом с любой другой страной.

5.Кредитное учреждение банковского типа (ему разрешается проводить только некоторые операции).

Преимущества оффшорных банков

Вышеуказанные финансовые учреждения на сегодняшний день являются достаточно популярными среди многих компаний. Такая привлекательность оффшорных банков вызвана следующими преимуществами:

• широкий «ассортимент» налоговых льгот ( только осуществляет оплату разового лицензионного (годового) и регистрационного сборов, на предусмотрен, то только в минимальном размере);
• безграничный доступ к сети корреспондентских счетов банка;
• 100 % гарантия конфиденциальности (банки такой категории разрешают выпуск акций на предъявителя, открыть анонимный счет);
• отсутствие банковского регулирования на местном уровне;
• мультивалютная маневренность вкладов ( клиентов будет в 100 % безопасности от всевозможных рисков, поскольку средства вкладчиков в большинстве случаев рассредоточены в пределах тех оффшорных зон, где существуют более выгодные условия) ;
• отсутствие ограничения контроля валюты;
• профессиональное специализированное управление капиталом (оффшорные банки предлагают своим клиентам взять на себя не только исполнение традиционных услуг, но и управление (трастовое) активами);

  BANCO Espirito Santo (Филиал в Люксембурге) – учреждение принадлежит известной португальской банковской группе, которая в течение 140 лет по всему миру предоставляет своим клиентам качественный сервис. Главной особенностью Люксембургского счета является тот факт, что он будет регулироваться законодательством этой страны, которое является самым сильнейшим в Европе.

  Bank of Nevis INTERNATIONAL (Невис) – узкопрофильное банковское учреждение. Это хороший выбор для корпоративных счетов в Карибском регионе, особенно для тех клиентов, которые планируют пользоваться своим счетом довольно активно.

  Harmer Bank (Сент Люсия) - это новое банковкое учреждение Карибского региона. Он работает через отдел проведения платежей на Кипре и обслуживает своих клиентов на русском языке. Данный банк является активным участников международных конференций и отличается новейшим технологическим обеспечениием и очень профессиональным уровнем работы.

  
  CIM BANK (Швейцария) – данный банк предлагает своим клиентам действительно уникальные условия сотрудничества. Чтобы открыть мультивалютный счет, вкладчику достаточно иметь всего около 5 тыс. евро (для частных лиц) и 10 тыс. евро (для компаний).

  CORNER BANK (Люксембург) – данное банковское учреждение идеально подходит для состоятельных клиентов. Оно принадлежит группе CORNER BANK, которая была создана в Швейцарии в 1952 году. Банк предлагает своим клиентам кроме инвестиционных счетов трейдинговую платформу Comer Trader и свой бренд банковских карт Corner Card.

  CREDIT ANDORRA (Андорра) – это универсальное банковское учреждение. Открыть здесь мультивалютный счет сможет клиент с депозитом не менее 350 тыс. евро.

  EURABANK (Австрия) – это частное учреждение основано в Вене в 1990 году. Данный банки основной своей специализацией считает инвестиции в корпоративном финансировании. Поэтому расчетные счета доступны только клиентам с инвестициями.

  Valartis bank (Лихтенштейн) – данное учреждение называют швейцарским банковым бутиком. Основное его направление в работе – это частный банкинг. Чтобы открыть в таком банке, клиенту необходимо иметь не менее 300 тыс. евро.

  Royal Bank Of Canada – банк, который основан в 1864 году и является одним из самых крупнейших финансовых учреждений мира, предлагает услуги управления активами, международный корпоративный банкинг и инвестиционные решения. Это самая большая трастовая платформа Великобритании. Управление и структурирование трастов осуществляется в Джерси.

  Будьте в курсе всех важных событий United Traders - подписывайтесь на наш

Оффшорный банк является кредитным учреждением, зарегистрированным на территории оффшорной зоны, например, на Кипре, Нормандских островах или в Люксембурге.

«Оффшорными банками» принято называть финансовые организации кредитные учреждения, учрежденные на территории различных оффшорных территорий, применяемые для оффшорного бизнеса.

На оффшорном рынке эти финансовые организации характеризуются рядом особенностей:

Они не вправе работать с резидентами государства своей регистрации.
Величина уставного капитала ниже таковой банковских организаций большинства государств.
Банк может получить возможность освободиться от уплаты налогов.
Они подчиняются законодательству оффшорных зон, которые предъявляют требования о наличии банковских резервов и соблюдении выдачи кредитов, не менее, а то и более строгие, чем у банков других государств.
Создание банка, расположенного в оффшорной зоне, требует немного времени.
Учреждая банк можно обращаться к услугам номинальных директоров с акционерами при том условии, что местные власти имеют информацию о настоящих владельцах.
Оффшорный банковский бизнес, проводимый за пределами страны, практически не контролируются.

Проведение оффшорных операций

Оффшорные кредитные организации учреждаются в следующих случаях:

• Когда ведутся оффшорные операции связанные с внешней торговлей у материнской компании.
• Расширение ассортимента предлагаемых услуг.
• Для обеспечения кредитования торговых и финансовых организаций.
• Обеспечение доступа к деятельности международных финансовых структур.
• С целью проведения эмиссии.
• Для улучшения эффективности взаимодействия потоков денежных средств в существующей компании либо холдинге.

Обычно на оффшорный рынок оффшорные банки выводятся представителями тех государств, налоговые нормы которых характеризуются высокими ставками и где функционируют схемы валютного контроля. Однако такая кредитная организация становится только одним из звеньев в целой цепи финансовых организаций.

К числу таких относят инвестиционные, трастовые, страховые компании и внешнеторговые организации.

Структура представляет собой холдинг, а оффшорная кредитная организация создана для их финансового обслуживания — частей холдинга.

Впервые понятие оффшорные зоны упомянуто в американской журналистике в 50-х годах XX века. В тексте шла речь о некоей организации, полностью переместившей свою деятельность в страну с более оптимальной налоговой атмосферой.

Термин «оффшорный банк» подразумевает финансовую организацию, являющуюся кредитным учреждением с государственной лицензией на осуществление банковской деятельности. Оффшорный банк имеет свой офис и персонал. Владельцами таких банков могут быть лишь нерезиденты юрисдикции расположения оффшорного банка.

Банковская лицензия бывает генеральная и ограниченная (двух типов). По правилам ограничительной лицензии, допускается обслуживание небольшого круга клиентов. У таких банков нет офиса и нет персонала в той юрисдикции, где они зарегистрированы. Они вправе вступать во взаимодействие с другими банками и выполнять определенные банковские операции, и осуществляют деятельность на базе какого-то резидентского банка с ген лицензией.

Банк-резидент может быть наделен такими функциями как: административная (обеспечение взаимодействия с государственной властью), обеспечение ведения бухгалтерии, выполнение транзакций, изготовление депозитных сертификатов, ведение кредитных и иных оффшорных операций в соответствии с лицензией.

Оффшорные банки могут быть учреждены в любой оффшорной зоне. С целью регистрации банка в оффшорной юрисдикции необходимо подготовить всю документацию о его деятельности и информацию об акционерах.

Выплата и размер оффшорного сбора

После рассмотрения заявки центральными банками стран с оффшорными юрисдикциями принимается решение о возможности регистрации банка-оффшора. При регистрации необходимо уплачивать оффшорный сбор. Размер оффшорного сбора зависит от конкретной юрисдикции.

У банка должен быть офис по зарегистрированному адресу, быть назначен регистрационный агент и секретарь. Перечисленные лица каждый год должны предоставлять в центральный банк перечень следующих документов: копии финансовых отчетов, копии отчетов о прибыли и убытках, копии квитанций об осуществленных лицензионных платежах.

Хранение деловой переписки осуществляется силами компаний представляющих секретарские услуги.

В оффшорных компаниях нет обязательного требования ведения бухгалтерского учета. У компании может не быть штатных сотрудников в месте регистрации, но она может пользоваться услугами секретарских организаций.