Главная » По старости » Обратная реализация товара поставщику в 1с. НДС с возвратов: отражение в «1С:Предприятии

Обратная реализация товара поставщику в 1с. НДС с возвратов: отражение в «1С:Предприятии

С помощью документа под названием «Возврат товаров поставщику» в программном продукте «1С 8.3» можно оформить возврат поставщику продукции, материалов и оборудования.

Возврат поставщику может быть 3 видов: Оборудование, Покупка, комиссия, Из переработки.

Наиболее часто используется возвращения с видом под названием «Покупка, комиссия». Его с оговорками при необходимости мы и рассмотрим на другие виды возвратов.

Введение шапки необходимого документа «1С»

В шапке нужного документа существует несколько обязательных полей, например, такие, как «Контрагент», «Договор», который привязан к «Контрагенту», а также «Валюта», «Тип цен», «Склад».

Если хотя бы одно из данных полей не будет заполнено, то документ не будет проведен (почти во всех случаях такие поля будут подчеркнуты красным пунктиром).

Теперь заполните наш только сформированный документ. Начните с «Контрагента». Постирайте его из справочника, при этом обязательно в автоматическом режиме должно заполниться поле «Договор». Поле «Договор» может быть заполнено в редких случаях. Это произойдет тогда, когда продукция в этой информационной базе не была оформлена с помощью документа с именем «Поступление» (накладная, акт).

Например, представим, что продукция, которая возвращается, в начале периода введена, как остаток, или оприходована как остаток при проведении инвентаризации. В этом случае необходимо сформировать договор в ручном режиме. Здесь необходимо отметить, что вид договора должен быть с поставщиком, потому что в противном случае его выбрать в документе будет невозможно.

Отметим, что исключением в этой ситуации будет возвращение по переработке, поскольку там вид договора должен быть с покупателем.

А «Склад» избирается именно из справочника.

С целью установления «Типа цен», нажмите на строку под полем «Склад», что имеет вид ссылки.

В случае возврата оборудования, в самой шапке документа ничего не меняется.

Как заполнить табличную часть

В табличную часть продукция добавляется с помощью клавиши «Добавить» или «Подбор». С помощью «подбора» добавлять удобнее, поскольку сразу видно, есть ли еще в остатке необходимая продукция. Кроме этого в подборе содержится еще много полезных настроек.

«Сумма» или «Цена» заполняется в ручном режиме.

Отметим, что в колонке под названием «Счет учета» в автоматическом режиме устанавливается счет из плана счетов, который настроен на конкретный вид «Номенклатуры» в регистре под названием «Счета учета номенклатуры». Например, для продукции может существовать такой счет как «41.1», для оборудования - «08.04». Если же счета в регистре не настроены, то счет нужно выбрать в ручном режиме. На закладке под названием «Расчеты» указываются счета расчетов с «контрагентом». Например, «60.01 - 76.09».

Введение на основании

В программе «1С 8.3» существует возможность ввести и заполнить документ на основе документа под названием «Поступление (акт, накладная)». В данном случае перенесутся «Склад», «Контрагент», «Тип цен» и «Договор», а также заполнятся табличная часть и поле под названием «Документ». Это, конечно, будет очень оперативно и удобно, и исключает случайные ошибки. Теперь к проведению документ практически готов. Необходимо лишь заполнить поля под названием Грузоотправитель и Грузополучатель на закладке «Дополнительно» для счета-фактуры, если само предприятие является плательщиком НДС.

Существует объективное множество причин для того, чтобы вернуть товар поставщику. Это может быть и брак продукции, и ее истекший срок годности, и нераспроданный товар, и так далее.

В программе 1С: Бухгалтерия регистрация возврата товара поставщику может осуществляться как автоматически на основании документа-поступления, так и вручную.

Оформление возврата поставщику вручную

Для того, чтобы создать документ на возврат поставщику следует пройти в раздел «Покупки». В этом разделе из представленного списка документа выбрать необходимые нам «Возвраты поставщикам».

В появившемся окне с новым документом следует сперва заполнить шапку, где следует указать:

Дату осуществления возврата;
Наименование организации, из которой осуществляется возврат;
Склад, куда был отгружен товар, подлежащий возврату;
Контрагент – это та организация, у которой товар был приобретен и куда впоследствии нужно товар вернуть;
Договор – документ, на основании которого товар был предоставлен поставщиком;
Документ поступления – зарегистрированный ранее в программе документ, в котором было отражено приобретение товара у поставщика.

Следующим этапом является непосредственное заполнение табличной части документа. Таблица может быть заполнена как вручную, так и автоматически. Автоматическое заполнение гораздо удобнее. Для того, чтобы заполнить табличную часть документа «Возврат поставщику» автоматически следует на панели действий табличной части нажать на кнопку «Заполнить» и выбрать пункт «Заполнить по поступлению».

В этом случае программа автоматически добавит в табличную часть документа все товары из документа поступления, который указан в шапке документа на возврат.

В том случае, если после нажатия кнопки «Заполнить» был выбран пункт «Добавить из поступления», то в открывшемся окне следует указать, из какого еще документа на поступление от данного поставщика будет осуществлен возврат товаров.

Все появившиеся значения в таблице при необходимости можно отредактировать, например, в том случае, если понадобилось вернуть только часть товара.

Замечание 1

Если товар предоставлялся в таре, то этот факт также следует указать. В табличной части документа следует войти на вкладку «Возвратная тара» и заполнить все необходимые сведения.

Помимо этого, документ «Возврат от поставщика» содержит еще две вкладки. На вкладке «Расчеты» формируются счета, которые участвуют при движении данного документа. Вкладка «Дополнительно» содержит в себе сведения о грузоотправителе и грузополучателе, которые заполняются при необходимости.

После того, как документ был заполнен и проверен его следует провести. Для этого нужно нажать кнопку «Записать». При этом формируются проводки:

Дт 76.02 Кт 41.01 – на сумму возвращаемых товаров;
Дт 60.01 Кт 76.02 – возвращаемые товары переданы поставщику;
Дт 76.02 Кт 68.02 – сумма НДС.

Еще одним шагом является заполнение счет-фактуры для поставщика. Для этого следует нажать на кнопку «Выписать счет-фактуру», которая находится внизу документа «Возврат поставщику».

Автоматическое оформление возврата поставщику

Этот способ, в отличие от описанного выше, гораздо проще и удобнее. При этом риск появления ошибки при вводе данных снижается. Для автоматического оформления возврата поставщику следует перейти в раздел «Покупки» и выбрать пункт «Поступление (акты, накладные)».

В появившемся списке документов на поступление нужно выбрать и открыть тот документ, по которому и следует произвести возврат. На панели действий нужного документа «Поступление товаров» следует нажать на кнопку «Создать на основании» из представленного списка выбрать пункт «Возврат товаров поставщику».

В этом случае все данные переносятся в создаваемый документ на возврат автоматически. Эти данные легко можно редактировать. Если нужно добавить товары из других документов на поступление, то для этого следует воспользоваться кнопкой «Заполнить» и выбрать «Добавить из поступления».

Если товар не соответствует условиям договора или оказался некачественным, то покупатель вправе вернуть его поставщику. Оформление возврата товара поставщику в 1С имеет ряд особенностей, которые мы рассмотрим в данной публикации.

Вы узнаете:

как сделать возврат товара поставщику в 1С 8.3 Бухгалтерия;
какими документами необходимо воспользоваться;
какие проводки по возврату поставщику формируются в 1С 8.3.

На что необходимо обратить внимание при возвратах поставщику в 1С 8.3

Оформление операции возврата поставщику в 1С 8.3 Бухгалтерия зависит от некоторых нюансов:

является ли Организация (покупатель) плательщиком НДС;
поставлен ли на учет товар до его возврата.

При этом возвращается качественный или не качественный товар, не влияет на оформление.

Возврат материалов поставщику в 1С 8.3 не отличается от возврата товара, поэтому поэтапная инструкция возврата товара поставщику в 1С 8.3 подходит также и для возврата прочих МПЗ.

Возврат товаров поставщику отражается по Дт «Расчеты по претензиям» (). Если возвращенные товары ранее не были оплачены, то при проведении возврата поставщику в 1С 8.3 дополнительно создается проводка Дт Кт , которая автоматически уменьшает долг перед поставщиком на стоимость возвращенных товаров.

Отражение в 1С 8.3 возврата поставщику не принятого на учет товара

10 сентября на склад организации поступил товар Диван «Chairman Парм» (10 шт.) от поставщика ООО «МебельЛэнд» на сумму 210 000 руб. (в т. ч. НДС 18%). При приемке товара был обнаружен брак (5 шт.).

Если товар с браком берется на ответственное хранение или возвращается только его часть, то оформляется сначала оприходование некачественного товара, а потом возврат его поставщику.

Приобретение товаров

Поступление на склад товара оформите в разделе Покупки - Покупки - Поступление (акты. накладные) .

Если вы возвращаете только часть товара, то оформите 2 документа Поступление (акт, накладная) : один - на поступление принятого на учет товара, второй - на поступление не принятого на учет товара.

Данные первичных документов в 1С (накладная и СФ) заполняйте одинаково для обоих документов, согласно первичным документам.

Поступление принятого на учет товара

Поступление не принятого на учет товара

В форме укажем:

Накладная № от - номер и дата первичного документа;
Сумма - общая сумма с НДС по бракованному товару;
% НДС - Без НДС ;
Счет учета - «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение».

Проводки по поступлению не принятого на учет товара

Формируется проводка:

Дт - отражение не принятого на учет товара.

Регистрация СФ поставщика

Поступление (акт, накладная) и нажмите кнопку Зарегистрировать .

Документ автоматически заполнится.

В Списке документов-оснований должны быть оба документа: поступление принятого и не принятого на учет товара.

Возврат товара поставщику

Возврат поставщику товара, не принятого на учет, оформите на основании или в разделе .

В форме укажем:

Документ поступления - документ, партия из которого возвращается. Может быть не указан, если не известно, из какой партии возвращается товар.

На вкладке Товары заполните:

Номенклатура - МПЗ которые возвращаются поставщику;
Цена, Сумма - согласно первичным документам;
Количество
% НДС - ставка НДС согласно первичным документам;
Счет учета - «Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение», т.к. товар не был принят к учету.

Вкладку Расчеты оставьте без изменений.

Проводки

Формируются проводки:

Кт - возвращен товар поставщику, не принятый на учет;
Дт Кт - снижена задолженность поставщику за возвращенный товар.

Счет-фактура на возврат не принятого к учету товара не оформляется. Корректировочный счет-фактура от поставщика, выставленный при частичном возврате товара, не регистрируется в книге покупок ().