Кто открывает паспорт сделки. Как оформить паспорт сделки по валютным операциям? Какие документы представляют вместе с паспортом сделки

Паспорт сделки (далее - ПС) оформляется при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами, а именно при осуществлении расчетов и переводов через счета резидента, открытые в уполномоченных банках, а также через счета в банке-нерезиденте:

За вывозимые с таможенной территории Российской Федерации или ввозимые на таможенную территорию Российской Федерации товары, выполняемые работы, оказываемые услуги, передаваемую информацию и результаты интеллектуальной деятельности (в том числе исключительные права на них), по внешнеторговому договору (контракту), заключенному между резидентом (юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем) и нерезидентом;

При предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте Российской Федерации от нерезидентов по кредитному договору (Инструкция Банка России от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (ред. от 29.12.2010)).

Паспорт сделки может использоваться органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля (п. 3 ст. 20 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (ред. от 07.02.2011)).

Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в ПС на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов (п. 2 ст. 20 Закона N 173-ФЗ).

Кроме того, Положением о порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, утвержденным Банком России 01.06.2004 N 258-П (ред. от 29.12.2010), установлено требование о представлении в банк ПС документов, связанных с проведением валютных операций и подтверждающих ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации или вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации, а также выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них.

Как указано в Федеральном законе от 08.12.2003 N 164-ФЗ "Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности" (ред. от 08.12.2010), а также в Указе Президента Российской Федерации от 18.08.1996 N 1209 "О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок", внешняя торговля товарами, услугами и интеллектуальной собственностью с использованием внешнеторговых бартерных сделок может осуществляться также только после оформления соответствующего паспорта внешнеторговой бартерной сделки. В данном ПС в том числе указываются сведения о платежах с использованием денежных и (или) иных платежных средств, в случае если внешнеторговая бартерная сделка осуществляется с частичным использованием денежных и (или) иных платежных средств (п. 6 ст. 45 Закона N 164-ФЗ, п. 5 Указа Президента Российской Федерации N 1209). При этом для целей Закона N 164-ФЗ внешнеторговой бартерной сделкой признается сделка, совершаемая при осуществлении внешнеторговой деятельности и предусматривающая обмен товарами, услугами, работами, интеллектуальной собственностью, в том числе сделка, которая наряду с указанным обменом предусматривает использование при ее осуществлении денежных и (или) иных платежных средств.

Законодательство Российской Федерации не предусматривает исключений по оформлению паспортов бартерных сделок в зависимости от наличия либо отсутствия таможенного оформления и таможенного контроля в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации с отдельными государствами.

При этом резидент вправе производить по контракту только через тот банк, в котором оформлен ПС. Производить валютные операции по контракту через другой банк (т.е. не тот, в котором оформлен ПС) резидент не вправе.

Оформление паспорта сделки

Единые общие правила оформления резидентами в уполномоченных банках ПС при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами устанавливает Инструкция Банка России N 117-И. Порядок оформления и учета паспортов бартерных сделок установлен совместным документом Минфина России N 01-14/197, МВЭС России N 10-83/3225, ГТК России N 01-23/21497 от 03.12.1996.

В Инструкции Банка России N 117-И установлены случаи, когда ПС не оформляется. Так, ПС не оформляется при осуществлении валютных операций, осуществляемых по контракту или кредитному договору, заключенному:

Между нерезидентами и физическими лицами - резидентами, не являющимися индивидуальными предпринимателями, при осуществлении указанными резидентами валютных операций по контракту;

Между нерезидентом и кредитной организацией - резидентом;

Между нерезидентом и Банком России, Правительством Российской Федерации, а также специально уполномоченным на то Правительством Российской Федерации федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим все виды валютных операций;

Между нерезидентом и резидентом, в случае если общая сумма кредитного договора не превышает в эквиваленте 5000 долл. США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения кредитного договора, или в случае изменения суммы кредитного договора, на дату заключения последних изменений (дополнений) к кредитному договору, предусматривающих такие изменения;

Между нерезидентом и резидентом, в случае если общая сумма контракта не превышает в эквиваленте 50 000 долл. США по официальному курсу иностранных валют по отношению к рублю, установленному Банком России на дату заключения контракта, или в случае изменения суммы контракта, на дату заключения последних изменений (дополнений) к контракту, предусматривающих такие изменения.

В случае если в контракте (кредитном договоре) не указана его сумма, то обязанность по оформлению ПС возникнет у резидента либо не позднее проведения валютной операции по контракту (кредитному договору), когда сумма превысит установленную для оформления ПС, либо не позднее иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), когда стоимость такого исполнения обязательств по контракту (кредитному договору) превысит установленную для оформления ПС на дату заключения контракта (кредитного договора), в зависимости от того, какое из указанных событий наступит ранее (п. 3 Информационного письма Банка России от 02.07.2010 N 39).

В своих разъяснениях специалисты ФТС России, а также Банка России дают отдельные рекомендации относительно необходимости оформления ПС при заключении отдельных видов валютных операций. Например, на договоры комиссии, заключенные между резидентом и нерезидентом, предусматривающие реализацию товаров комитента на территории Российской Федерации или приобретение товаров для комитента с последующим вывозом с таможенной территории Российской Федерации, распространяется требование об оформлении ПС (Письмо ФТС России от 22.10.2008 N 24-101/44233). При осуществлении валютных операций по оплате резидентами международных пошлин во Всемирную организацию интеллектуальной собственности за международную регистрацию товарных знаков ПС в уполномоченном банке резидентом не оформляется (Информационное письмо Банка России от 06.08.2007 N 36). Такой вывод Банк России сделал, учитывая правовую природу указанных пошлин, а также правоотношения, регулируемые п. 3.1 Инструкции Банка России N 117-И.

Документы, необходимые для оформления паспорта сделки

По каждому контракту (кредитному договору) оформляется один ПС в одном банке ПС. В случае если резидент осуществляет все валютные операции по контракту (кредитному договору) через счета, открытые в банке-нерезиденте, то ПС оформляется в территориальном учреждении Банка России по месту государственной регистрации резидента (по месту регистрации - для физического лица).

Действующие нормативные акты Банка России, в том числе Инструкция Банка России N 117-И, не предусматривают каких-либо изъятий из общих правил оформления ПС по субъектному составу, включая случаи, когда внешнеторговые контракты заключены с нерезидентами от имени юридического лица - резидента его зарубежными представительствами (филиалами). В соответствии с требованиями п. 3.4 Инструкции Банка России N 117-И в случае осуществления всех валютных операций по контрактам через счета, открытые в банках-нерезидентах, юридическому лицу - резиденту следует оформить в территориальном учреждении Банка России по месту своей государственной регистрации. В иных случаях ПС оформляется в уполномоченном банке, в котором через счета, открытые резидентом, осуществляются валютные операции по контрактам (Информационное письмо Банка России N 36).

Для оформления ПС резидент представляет в банк ПС одновременно следующие документы:

Два экземпляра ПС;

Контракт (договор), являющийся основанием для проведения валютных операций по контракту (кредитному договору);

Разрешение органа валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору), а также на открытие резидентом счета в банке-нерезиденте в случаях, предусмотренных актами валютного законодательства Российской Федерации.

Все документы должны быть действительными на день представления ПС. Документы, исходящие от государственных органов иностранных государств, подтверждающие статус юридических лиц - нерезидентов, должны быть легализованы в установленном порядке, т.е. на документе должен быть проставлен апостиль компетентным органом государства, в котором этот документ был совершен (Конвенция, отменяющая требования легализации иностранных официальных документов, заключена в Гааге 5 октября 1961 г.). Иностранные официальные документы могут быть представлены без их легализации в случаях, предусмотренных международным договором Российской Федерации. Документы представляются в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии.

Данные документы представляются в установленном банком ПС порядке и в согласованный с банком ПС срок не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше.

Переоформление паспорта сделки

Паспорт сделки подлежит переоформлению в случае внесения в контракт () изменений или дополнений, затрагивающих сведения, указанные в оформленном ПС, либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС. Исключения составляют случаи изменения наименования банка ПС, при реорганизации банка ПС только в случае преобразования (изменения организационно-правовой формы). Для переоформления ПС в банк ПС представляются следующие документы:

Два экземпляра ПС, переоформленного с учетом изменений, внесенных в контракт (кредитный договор), либо изменений иной информации, указанной в оформленном ПС;

Документы, подтверждающие вносимые изменения и дополнения в контракт (кредитный договор);

Документы, указанные в п. 4 ст. 23 Закона N 173-ФЗ, необходимые для переоформления ПС по контракту (кредитному договору);

Разрешение органов валютного контроля на осуществление валютных операций по контракту (кредитному договору) (с изменениями и дополнениями к контракту (кредитному договору)) через счета, открытые в банке-нерезиденте, в случаях если в соответствии с актами валютного законодательства Российской Федерации требуется получение указанного разрешения.

Номер ПС, присвоенный при оформлении ПС банком ПС, переносится в переоформленный ПС и сохраняется в неизменном виде до закрытия ПС и досье по паспорту сделки в банке ПС. Следовательно, переоформление ПС не приравнивается к новому оформлению ПС.

Закрытие паспорта сделки

Банк ПС закрывает ПС, оформленный по контракту (кредитному договору), в следующих случаях:

При представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС в связи с переводом контракта (кредитного договора) из банка ПС на расчетное обслуживание в другой уполномоченный банк. В связи с этим следует учесть, что в целях пресечения нелегального оттока капитала из страны Минфин России подготовил поправки в валютное и таможенное законодательство, среди которых, например, введение обязанности организаций сообщать банку о данных нового ПС, когда прежний паспорт закрывается по причине перехода организации в другой банк. Данные поправки, по мнению экспертов, помогут избежать закрытия компаниями ПС, по которым не получена в срок валютная выручка;

При представлении резидентом в банк ПС письменного заявления о закрытии ПС в связи с исполнением сторонами всех обязательств по контракту (кредитному договору) или их прекращением по основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации. В случае закрытия ПС в связи с прекращением обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации, резидент вместе с заявлением о закрытии ПС представляет в банк ПС документы, подтверждающие прекращение обязательств по контракту (кредитному договору) по иным основаниям;

По истечении 180 календарных дней, следующих за указанной в ПС датой завершения исполнения обязательств по контракту (кредитному договору);

При осуществлении внешнеэкономической деятельности и валютных операций оформляется паспорт сделки. Поэтому предлагаем разобраться с вопросом: паспорт сделки порядок оформления.

Паспорт сделки что это – описание

В первую очередь, это документ, при помощи которого осуществляют валютный контроль (например, куда одна из сторон осуществила связанный со сделкой вклад — в , Сбербанк или другой российский банк). Во вторую, он необходим при валютных операциях, что позволяет подтвердить законность привлечения кредитных средств и получения иных доходов в иностранной валюте. Это, своего рода, расшифровка и подтверждение доходов. Причем порядок оформления предполагает составление договора на соглашение или контракт, в которых принимают участие резидент и нерезидент страны.

В каких случаях оформляется паспорт сделки

Существует четкий перечень пунктов, в каких случаях необходимо составлять паспорт сделки:
— документ подписывается между нерезидентом и резидентом;

— при валютных операциях, если суммы денег переводятся через счета резидента в банках РФ или же через счет в банке, деятельность которого осуществляется в другой стране. Другими словами, когда важно проконтролировать внешнеторговый учет;

— речь идет о получении кредита или передачи недвижимости, о ввозе или вывозе из страны ценных бумаг, оказания услуг, связанных с интеллектуальной деятельностью или же с продажей бункерного топлива, импортной продукции;

— есть и лимиты при валютных операциях. Оформляется необходимый договор, когда сумма обязательств по контракту превышает или же равна 50 тысяч долларов в эквиваленте российских рублей по текущему курсу.
Кстати, если это кредитный документ, тогда сумма обязательств составит равнозначную сумме долга, за исключением налогов, штрафов и комиссий.

Паспорт сделки инструкция оформления

Вначале разобрались, в каких случаях оформляется документ. Но не менее важна инструкция его составления.
Резидент должен подготовить все необходимые бумаги:

— бланк, исполнение обязательств которого требует оформить паспорт сделки, также может потребоваться выписка из кредитного договора или ведомость о расчетах по контракту;

— бланк на открытие или же закрытие банковского счета. Также нужна информация об изменении реквизитов счета в банке, который открыт на территории государства Россия или в любой другой стране;

— заявление, которое содержит сведение о наличии долга по кредитному договору;

— разрешение, выданное органом валютного контроля;

— собственные документы и код налогоплательщика.

Кем оформляется паспорт сделки

Порядок оформления документа такой, что собранные бумаги идут на представление в российский уполномоченный банк, через один счет которого по контракту идет проведение валютных операций.

Кем оформляется бланк, если счет открыт в банке-нерезиденте? Тогда юридическому лицу необходимо обратиться в территориальное учреждение Банка России, расположенное по месту госрегистрации предпринимателя. И пакет документов, независимо от того, в каких случаях необходимо оформить бумаги, собирается идентичный.

Право заполнения и подписания документа имеют два лица – с правом первой и второй подписи. При этом есть карточка, содержащая образец подписей и оттиска печатей. Там же может быть указано, в каких случаях действительна будет только роспись того, кто наделен правом первой подписи.

Срок оформления паспорта сделки после подписания контракта

Резидентов, осуществляющих внешнеэкономический и другой вид деятельности, интересует срок предоставления бумаг в банк. Закон предусматривает, что все документы должны быть собраны и подписаны не после, а до проведения по контракту первой валютной операции. Также учитывается срок не позднее 15 рабочих дней с момента поступления иностранной валюты на счет кредитного учреждения.

Закрытие паспорта сделки

Иногда возникают обстоятельства для закрытия ПС. Рассмотрим, в каких случаях такое возможно:
— в связи с переводом на обслуживание в другой банк;
— из-за изменений в контракте, в этом же случае потребуется переоформление бумаг;
— в случае исполнения всех обязательств контракта;
— если резидент уступает третьему лицу требования договора.

Для закрытия достаточно заполнить образец заявления, направляемого в финансовое учреждение, например, МТИ. При необходимости нужно собрать и бумаги, которые подтверждают уступку обязательств другому лицу. Также следует указать реквизиты контракта, в частности, его номер и дату заполнения.

Образец заполнения паспорт сделки и бланк

Для корректного заполнения бланка и беспроблемного общения с представителями налоговых органов необходим образец документа. На этом сайте представлена заполненная специалистами копия бланка. Также можно скачать образец для дальнейшего использования.

ПАО "Энергомашбанк", являясь уполномоченным банком, выполняет функции агента валютного контроля, в том числе оказывает услуги по оформлению паспорта сделки для ИП и юридических лиц.

Согласно Российскому законодательству, некоторые финансовые операции, проводимые резидентами страны и иностранными гражданами требуют оформления контрольного и учетного документа - паспорта сделки (ПС). Без оформления этой бумаги операции с валютой считаются незаконными и причисляются к теневому бизнесу. Паспорт сделки фактически приравнивает деятельность резидента к внешнеэкономической.

Грамотно составленный паспорт содержит следующую информацию:

• номер, дата заполнения;
• данные резидента и его иностранного партнера;
• сведения о проводимой сделке: дата и номер торгового контракта (если таковые имеются), сумма, прописанная в контракте (если таковая имеется), дата завершения обоюдных обязательств сторон, валюта проводимых операций;
• сведения о банке-оформителе ПС и держателе расчетных счетов сделки;
• о переоформлении и причинах закрытия ПС.

Паспорт сделки потребуется тогда, когда заключаются определенные контракты, соглашения с иностранными контрагентами, предусматривающие проведение финансовых операций как в банках на территории страны, так и за ее пределами. Рассмотрим эти случаи детально:

1. Договоры (в т.ч. договоры комиссии и поручения), предусматривающие ввоз и вывоз товаров на территорию РФ, а также за пределы страны. Сюда не включаются контракты, касающиеся перемещения ценных бумаг в бумажном эквиваленте.
2. Контракты о продаже/покупке ГСМ в России и за границей, материально-технического оборудования, продовольственных товаров для полноценного использования транспортных средств любого вида.
3. Договоры об оказании услуг, подпадающих под понятие «интеллектуальная деятельность».
4. Договоры аренды (речь о недвижимом имуществе), договоры лизинга.
5. Договоры займа (о предоставлении кредита), оговаривающие финансовые операции, по предоставлению/получению кредита/займа.

Оформление паспорта сделки

Грамотно составленный, а, главное, соответствующим банком подтвержденный паспорт сделки - фундамент для ведения внешнеэкономической деятельности в правовом поле.

Открытие паспорта сделки может быть инициировано любой из сторон. Процедура начинается с подготовки и подачи необходимых документов в соответствующий государственный орган.

Совет. Указывая информацию, помните: все позиции должны быть легко проверяемы, а также документально подтверждены.

Если финансовые операции будут проводиться не через национальный счет, то ПС помогут оформить в местном отделении БР РФ по месту госрегистрации агента. В иных случаях следует обращаться в банк, где у вас открыты счета, используемые для контрактных операций.

В соответствующий банк для процедуры оформления паспорта сделки необходимо подать следующий пакет документов в сроки до проведения первой операции по контракту:

• паспорт сделки в 2-х экземплярах;
• документальное основание для проведения операций в валюте (контракт);
• письменное разрешение от контролирующего органа на осуществление операций по контракту и на открытие агентом счетов в банке за пределами РФ (лишь для случаев, предусмотренных соответствующими актами валютного законодательства РФ).

Весь пакет документов должен быть действительным на момент подачи.

Совет. Если в вашей деятельности намечена работа по нескольким контрактам, помните, что для каждого из договоров требуется отдельный ПС, оформленный в соответствующем банке.

Документы, свидетельствующие о статусе юридического лица для иностранного контрагента, должны содержать апостиль компетентной структуры (быть легализованы).

Контракты, не требующие наличия ПС

В соответствующей Инструкции БР РФ подробно расписаны ситуации, когда ПС не требуется:

• сторонами-участниками контракта являются зарубежный контрагент и агент - физическое лицо;
• в качестве резидента выступает организация-кредитор;
• сторонами, заключившими договор, являются: нерезидент - с одной стороны и правительство России - с другой;
• если речь о договоре займа, и прописанная в нем сумма составляет не более 5 000 долларов;
• если речь о контракте на сумму, не превышающую 50 000 долларов.

Несколько слов касательно ситуаций, когда сумма в документах не прописана. Таможенная служба и Банк России оговаривают такой вариант: ПС оформляется в обязательном порядке, когда сумма проводимой финансовой операции достигнет необходимого минимального «порога» в 50 тысяч; либо тогда, когда наступит срок выполнения обязательств, сумма которых превысит установленный минимум.

Мы подробно раскрыли вопрос касательно особенностей и случаев оформления паспорта сделки. Это позволит вам не растеряться в любой ситуации и контролировать свой бизнес, не рискуя попасть в сектор экономики, именуемый «теневым».

Паспорт сделки по контракту: видео

Центральный банк РФ выпустил новую Инструкцию от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов...» (вступает в силу с 01.03.2018).

Паспорт сделки в виде уже привычного документа также перестает существовать. Вместо оформления паспорта сделки компаниям нужно будет ставить контракты на учет. Также Компания больше не будет представлять в банк Справку о валютных операциях ни при зачислении иностранной валюты на транзитный счет, ни при списании иностранной валюты со своего расчетного счета.

Отмена Паспорта сделки с постановкой Контракта на учет

Инструкция 181-И отменяет требование об оформлении резидентами в уполномоченном банке Паспорта сделки. Упрощается документооборот между компанией и банком в части проведения валютных операций.

Для проведения валютных операций по-прежнему, необходимо предоставить банку лежащий в их основе контракт, он ставится банком на учет с присвоением ему уникального номера. Т.е., вместо требования об оформлении Паспорта сделки вводится - Порядок постановки контрактов на учет в банках с присвоением им уникальных номеров.

Постановка Контракта на учет в уполномоченном банке нужна, если сумма обязательств по договору:

для импортных контрактов:

3 млн руб. и более - для импортных контрактов и кредитных договоров (по курсу ЦБ РФ на февраль 2018 - примерно 53 тыс. долл. США или 43 тыс. евро);

для экспортных контрактов:

6 млн руб. и более - для экспортных контрактов (по курсу ЦБ РФ на февраль 2018 - примерно 106 тыс. долл. США или 86 тыс. евро).

Сумму в рублях определяют на дату заключения соглашения или дату его последних изменений.

До 01.03.2018 г. действовали правила об обязательном оформлении Паспорта сделки, если сумма контракта - 50 тыс. долл. США и более (по курсу ЦБ РФ на февраль 2018 - примерно 2,8 млн руб.). Это правило действовало для импортных и экспортных контрактов, а также кредитных соглашений.

Таким образом, при текущем курсе иностранных валют новые правила чуть упрощают жизнь участникам ВЭД, особенно по экспортным контрактам.

Если к 1 марта 2018 г. документы для оформления паспорта сделки сданы в Уполномоченный банк, но Паспорт сделки ещё не выдали, повторно оформлять документы не требуется. Уполномоченный банк сам должен поставит такой внешнеторговый контракт на учет по новым правилам с 01 марта 2018 г.

Действующий паспорт сделки открытый до 01.03.2018 закрывать не нужно. Уполномоченный банк самостоятельно признает его закрытым и будет хранить в досье валютного контроля. Договор банк поставит на учет с тем же номером, что был у паспорта сделки.

Когда и какие документы нужно падать в банк учета контракта (УК) для постановки контракта на учет:

Сроки направления документов для постановки внешнеторгового договора на учёт те же, что и при оформлении паспорта сделки.

Вид операции / Крайний срок подачи документов в банк:

• Списание денег со счета резидента в банке УК - Дата представления распоряжения о списании.
• Зачисление денег на счет резидента в банке УК - 15 рабочих дней с даты поступления средств.
• Расчет через счет резидента в банке-нерезиденте - 30 рабочих дней после окончания месяца, в котором средства списаны с такого счета или зачислены на него.
• Ввоз (вывоз) декларируемых товаров - Дата подачи документов в таможенный орган.
• Ввоз (вывоз) недекларируемых товаров - 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором оформлены подтверждающие документы.
• Выполнение работ, оказание услуг, передача информации и результатов интеллектуальной деятельности - 15 рабочих дней после окончания месяца, в котором оформлены подтверждающие документы.

Для постановки Контракта на учет требуются:

1. Договор и другие документы, на основании которых банк будет формировать раздел I ведомости банковского контроля.

Конкретного перечня нет, но примерный перечень можно уточнить в своем банке.

2. Как и сейчас, вместо полного текста договора можно сдать выписку. В ней должна быть вся информация, необходимая для постановки договора на учет и валютного контроля. Одновременно с постановкой контракта на учет банк формирует ведомость банковского контроля (этот тип документа никуда не исчезает - банк по закону должен контролировать валютные операции).

Перечень данных по валютным операциям, которые должны быть предоставлены в распоряжение банка, представлен в приложении к новой Инструкции.

Если в контракте не хватает каких-то сведений, необходимых для корректного заполнения ведомости банковского контроля, банк УК запрашивает дополнительные сведения у экспортера или импортера.

После полного исполнения обязательств по контракту, экспортер (импортер) представляет в банк заявление о снятии контракта с учета. Точно так же соответствующее заявление (о внесении изменений в ведомость банковского контроля) представляется в банк при внесении в контракт изменений или дополнений плюс сами документы, подтверждающие необходимость внесения изменений, например, дополнительное соглашение к контракту.

В Инструкции 181-И вместо термина «Банк ПС» (банк паспорта сделки), которым оперировала Инструкция № 138-И, употребляется термин «Банк УК» - по всей видимости, это сокращение от «банк учета контракта».

Особенности валютного контроля для экспорта:

экспортеру, чтобы поставить контракт на учет, достаточно подать в банк информацию о нем. Сам договор нужно предъявить в банк не позднее 15 рабочих дней после даты его постановки на учет;договор можно зарегистрировать на основании его проекта. После подписания договора у резидента будет 15 рабочих дней на его передачу в банк УК.

Дата регистрации договора Уполномоченным банком

Банк примет на учет внешнеторговый договор не позднее следующего рабочего дня. Еще день дается на то, чтобы сообщить компании уникальный номер договора. В некоторых случаях у одного договора может быть несколько уникальных номеров. Например, если он содержит условия и импортного контракта, и кредитного договора.До 01.03.2018 на формирование Паспорта сделки банку по общему правилу давалось не более трех рабочих дней. Затем в течение двух рабочих дней банк направляет паспорт компании.

Справки о подтверждающих документах и о валютных операциях

Обязанность сдавать справку о подтверждающих документах остается. По-прежнему можно будет договориться с банком, чтобы он оформил справку сам.Справки о валютных операциях больше не оформляетсяКомпания больше не будет представлять в банк Справку о валютных операциях ни при зачислении иностранной валюты на транзитный счет, ни при списании иностранной валюты со своего расчетного счета.

Особенности валютного контроля для договоров с суммой до 200 тыс. рублей

Если сумма обязательств по внешнеторговому или кредитному договору договору - не более 200 тыс. руб., то отправлять в банк документы, связанные с проведением операций, НЕ ТРЕБУЕТСЯ, при выполнении следующий условий: по договору происходит зачисление иностранной валюты на транзитный счет резидента или списание средств с его валютного расчетного счета. Не забудьте сообщить банку код операции. Перечень кодов с марта 2018 г. тоже немного изменится, например, появятся коды для возврата переплаты при уступке требования и переводе долга.

Ответственность за нарушения валютного законодательства в 2018 году

Ответсвенность за нарушения валютного законодательства предусмотрена в Кодексе об административных правонарушениях РФ (КоАП), в статьях 15.25, 16.4, 19.4 и 19.7, а также в Уголовном кодексе (УК РФ) ст. 200.1. Кроме того, для должностных лиц, предусмотрена дисциплинарная ответственность в дисквалификацией от 3 до 6 месяцев.

Сейчас у коммерческих банков есть возможность отказаться от проведения валютной операции если условия или сроки проведения валютных операций точно не указаны в условиях внешнеторгового контракта.

Общий вывод из всех нововведений , что хотя валютный контроль не упростится, но механизм взаимодействия компаний и банков станет проще. Кроме того, исключаются какие-либо основания для отказа банка в постановке контракта на учёт.

Все изменения в законодательстве о валютном контроле, текст Новой Инструкции 181-И, практические примеры и комментарий по текущим нововведениям можно получить на семинаре в Санкт-Петербурге.

Даты семинара в С.-Петербурге:

Место проведения:

Невский пр. 22-24 или Он-лайн

Запись и доп.инфо:

7 981 145 13 68 (Viber WhatsApp)

[email protected]

Страница семинара и программа: https://сайт/vtds04_valutnyi_kontrol

#валютныйконтроль #вэд #бухгалтервэд #сферавэд #импорт #экспорт #контракт #банк #торговля