Деньги как экономическая категория. Сущность, происхождение, функции и виды денег

Чтобы понять сущность денег, необходимо рассмотреть противоречия товара и форму их разрешения:

1. Противоречие между потребительной стоимостью, удовлетворяющей конкретные потребности человека, и стоимостью, которая проявляется при обмене в форме меновой стоимости.

Любой товар, выступающий в роли эквивалента (например, топор), имеет одно очень интересное свойство: полезность его как бы раздваивается:

а) полезность топора как топора, т.е. способность рубить дрова;

б) полезность топора как эквивалента, т.е. способность топора выразить стоимость другого товара (например, овцы).

У товарных денег (мех, скот, соль) эти две полезности равноправны и вступают в противоречие друг с другом. Противоречие заключается в том, что при использовании товара как стоимости приходится отказываться от его потребления, а при использовании товара как потребительной стоимости его невозможно обменять.

2. Противоречие между конкретным и абстрактным трудом, затраченным на его производство. Как потребительная стоимость товар воплощает в себе конкретный труд, качественно разнородный и количественно не соизмеримый. Стоимость же создается абстрактным трудом, качественно однородным и количественно соизмеримым.

3. Противоречие между частным и общественным характером труда. В результате углубления разделения труда развивается всеобщая зависимость отдельных частных товаропроизводителей. Производство товаров приобретает общественный характер, который проявляется только при обмене.

Формой разрешения противоречий товара явилось выделение особого товара, играющего роль всеобщего эквивалента - денег. Потребительная стоимость, конкретный, частный труд, затраченный на товар-эквивалент, служат формой проявления их противоположности - стоимости, абстрактного, общественного труда, воплощенных в товаре, находящемся в относительной форме стоимости. Тем самым товар-эквивалент, т.е. деньги, становится непосредственным и всеобщим воплощением стоимости, абстрактного и общественного труда и обладает способностью обмениваться на все другие товары.

Сущность денег проявляется в единстве всеобщей непосредственной обмениваемости, самостоятельной формы меновой стоимости, вещной меры труда. По выражению К.Маркса, каждый товар бросает влюбленные взгляды на деньги, пытаясь выразить свою стоимость через денежный материал в виде цены.

Деньги обслуживают процесс обмена посредством выполнения различных функций.

1. Деньги как мера стоимостей - посредством данной функции стоимость товаров получает качественное однородное измерение. Приравнивание товаров к определенной сумме денег дает и количественное соизмерение величины стоимости товаров. Для осуществления данной функции необходим масштаб цен. Это весовое количество металла, закрепленное за денежной единицей. При применении полноценных денег масштаб цен устанавливался в законодательном порядке. С отменой фиксированного золотого содержания официальный масштаб цену тратил экономический смысл. Функция меры стоимости осуществляется сейчас через фактический рыночный масштаб цен, который выступает как единица соизмерения цен. Причем следует заметить, что выполняют эту функцию идеальные (мысленно представляемые) деньги.

2. Деньги как средство обращения. Назначение данной функции денег - быть посредником при обмене товаров (Т-Д-Т): осуществив продажу товаров (Т-Д), товаропроизводитель на вырученные деньги покупает необходимые ему товары (Д-Т).

Средством обращения выступают только реальные деньги. Посредническая роль денег мимолетна. Продавец придает значение не тому, имеют ли деньги собственную стоимость, а тому, в какой степени они пользуются общественным признанием. Вследствие этого, возникает возможность замены благородных металлов условными знаками - бумажными деньгами.

3. Деньги как средство образования сокровищ и накоплений. Эту функцию выполняют деньги, изъятые из обращения. Если товаропроизводитель после продажи товара длительное время не покупает другой товар, то тем самым он изымает деньги из обращения, накапливает их, образуя сокровища. Накопление денег в виде сокровищ определяется стремлением каждого товаропроизводителя иметь известный денежный резерв, чтобы предохранить себя от колебаний рыночной конъюнктуры. Причем функцию средства образования сокровищ могут выполнять только полноценные и реальные деньги: золото или серебро в виде монет и слитков. Кроме того, накопление сокровищ осуществляется в виде предметов роскоши, изготовленных из золота и серебра (тезаврация золота). Можно, конечно, копить и бумажные деньги, но они подвержены обесценению. Сокровища накапливают как частные лица, так и государство - в форме национальных золотых запасов, хранящихся в Центральном банке страны. В условиях рыночной экономики сокровище как форма накопления богатства (празднолежащие, пребывающие в покое деньги) имеет второстепенное значение, поскольку главное - это оборот, ускорение движения денег.

4. Деньги как средство платежа. Товары необязательно продавать и покупать только за наличные деньги. У покупателя не всегда имеются наличные деньги, продавец иногда заключает сделки по продаже будущих товаров. То есть в силу разных причин возникает необходимость купли-продажи товаров в кредит, т.е. с отсрочкой платежа. При продаже товаров в кредит средством обращения служат не сами деньги, а выраженные в них долговые обязательства. Исполняя роль погашения долгового обязательства, деньги реализуют функцию платежа. Эта функция может осуществляться не только при оплате купленных в кредит товаров, но и при погашении других обязательств: выплате заработной платы, возврате денежных ссуд, уплате налогов.

5. Функция мировых денег. Создание мирового рынка явилось предпосылкой появления и развития этой функции. Эту функцию деньги выполняют в процессе обслуживания экономических связей между странами. Обращаясь на мировом рынке, деньги выступают при этом:

Международным платежным средством - погашением долговых обязательств, возникающих между странами;

Международным покупательным средством – при покупке товаров за границей за наличные;

Всеобщим средством перенесения богатства из одной страны в другую - при уплате военных контрибуций, предоставлении внешних займов.

Сначала, как правило, эту функцию выполняло золото. Однако в современных условиях произошла утрата золотом своего монопольного статуса международного расчетного средства - демонетизация золота. Все шире в качестве мировых денег используются конвертируемые валюты, международные счетные денежные единицы (СДР, экю, евро). Золото используется в крайних случаях для погашения сальдо платежного баланса.

В самом общем виде можно выделить 3 подхода к сущности денег, описанных в современной литературе: 1.Марксистский подход. В марксистском определении денег первостепенное значение имеет то, что деньги – это товар особого рода, назначение которого – служить всеобщим эквивалентом для других товаров. 2.Функциональный подход к сущности денег. Он является наиболее распространенным на Западе подходом. Сущность денег определяется выполняемыми ими функциями. Однако необходимо отметить, что внутреннее содержание денег нельзя сводить только к выполняемым ими функциями, поскольку при этом свойства денег остаются в тени. 3.Сущность денег раскрывается посредством выявления ряда общих свойств, характеризующих их внутреннее содержание. Прежде всего отметим, что деньги выражают определенные производственные отношения. Это не просто товар, вещь, обязательство, а - всеобщий эквивалент товаров, выражающий определенный тип производственных отношений. Деньги опосредуют обмен между различными участниками и секторами рынка, т.е. они становятся специфическим товарным видом, выполняющим функцию всеобщего эквивалента. Также они стали выполнять хозяйственные функции государства. Таким образом, можно сказать, что деньги – всеобщий эквивалент товара, выражающий определенный тип производственных отношений и являющийся инструментом регулирования производства и обращения общественного продукта. Итак, попробуем выделить общие свойства денег: 1.Деньги – своеобразный актив общества, т.е. нечто имеющее собственную ценность. 2.Деньги – это высоколиквидный актив, причем ликвидность денежных активов выше ликвидности всех других активов. 3.Фиксированная номинальная стоимость. Номинал денег представляет собой сумму, указанную на них, их достоинство. Реальная стоимость денежных активов, или их покупательная способность зависит от уровня инфляции. 4.Всеобщность, т.е. деньги должны иметь всеобщее признание. 5.Стандартизированность. Как универсальное средство деньги позволяют проводить свободный обмен на любое благо. 6.Делимость. Это свойство необходимо деньгам, чтобы они могли выполнять свои функции в сделках с различными суммами. 7.Транспортабельность, портативность (т.е. быть удобными для транспортировки). 8.Узнаваемость и пригодность для хранения 9.Высокая стоимость на единицу веса Немаловажным свойством денег является и защита их от подделок, облегчающая государству борьбу с фальшивомонетчиками.

Вы также можете найти интересующую информацию в научном поисковике Otvety.Online. Воспользуйтесь формой поиска:

Еще по теме 2. Сущность денег как экономической категории.:

1. Билет 22 43. Деньги как экономическая и юридическая категории. Правовые различия денег, денежных обязательств и ценных бумаг.

Современная экономическая теория есть теория денег. И это понятно: современная экономика – денежное хозяйство; деньги – начало и цель любого бизнеса; получение, расходование и сбережение денег – такова суть семейной экономики, те же заботы и у правительства. Словом, чтобы знать современную экономику, надо знать все о деньгах.

Есть две точки зрения на происхождение денег: рационалистическая , которая объясняет возникновение денег как плод соглашения между людьми, и эволюционная, объясняющая происхождение денег эволюционным процессом развития товарного производства и товарного обмена. Экономическая теория исходит из эволюционной концепции возникновения денег.

Известно, что в первобытной общине, где отсутствовал обмен товарами, отсутствовали и деньги. Да и в натуральном хозяйстве, где продукты производятся для собственного потребления, надобности в них нет. Это подтверждает тот факт, что деньги возникли на определенном этапе исторического развития, вместе с появлением товарного обмена. Только при обмене товара на товар появляется потребность в таком инструменте, который мог бы выражать стоимость всех других товаров и к которому их можно было бы приравнять. Таким инструментом является особый товар, имя которому – деньги. Деньги – это товар особого рода, стихийно выделившийся из массы других товаров на роль всеобщего эквивалента стоимости.
Появлению денег предшествовал длительный процесс развития форм стоимости как выражения исторического процесса развития товарного обмена и его противоречий.

На заре истории люди жили семейными общинами и вели натуральное хозяйство (так в экономической теории обозначается замкнутое локальное производство, при котором люди удовлетворяют потребности продуктами только своего труда). В условиях натурального хозяйства денег не существовало – в них просто не было нужды.

На смену натуральному хозяйству пришло товарное – производство, основанное на общественном разделении труда: производитель специализируется на производстве определенного продукта. Это значит, что теперь каждый нуждается в продуктах, созданных другими производителями. Возникает необходимость в постоянном обмене результатами труда между специализированными производителями. И только с этого момента, строго говоря, возникает «общественное производство» как особая и главная сфера жизни, со своими законами, проблемами и противоречиями.

В экономической теории обмениваемые в условиях разделения труда продукты обозначаются понятием «товары», а сам обмен – «товарообмен» (тогда как при характеристике натурального хозяйства употребляются иные понятия – «продукт» и «продуктообмен»).

Товарообмен – это прямой, непосредственный обмен товара на товар (по формуле «Т-Т»). понятно, что чем более развито разделение труда, тем сложнее осуществлять товарообмен, он требует все больше времени и затрат, короче, становится неэффективным.

Противоречия между необходимостью и неэффективностью товарообмена могло разрешить только появление такого товара, который обладал бы универсальной и стабильной общественной ценностью, и поэтому служил бы всеобщим средством платежа при покупке любого товара.

Деньги и есть такой товар-посредник. Они произвели величайшую революцию в жизни общества: товарообмен («Т-Т») превратился в товарно-денежные отношения («Т-Д»), возникло товарное обращение, то есть обмен товарами, опосредованный деньгами («Т-Д-Т»); товарное отношение переросло в денежное обращение («Д-Т-Д»), которое достигло в дальнейшем формы самодвижения денег («Д-Д»). Следует отметить, что появление денег не просто облегчает товарообмен: деньги знаменуют переход экономических отношений в качественное состояние – если в товарообмене купля и продажа слиты, нераздельны, то деньги позволяют «развести» их во времени и пространстве. Экономические последствия такого разграничения неисчислимы, именно из этого выросла и на этом держится вся цивилизованная рыночная экономика.

Деньгам более трех тысяч лет и за время своего развития они прошли четыре этапа и соответствующие им формы:

1. первый этап – «товарные деньги» - «слиток» (до VII века до нашей эры);
2. второй этап - «монетные деньги» - «монета» (VII век до нашей эры – XIX век);
3. третий этап - «бумажные деньги» - «банкнота» (XIX-XX века);
4. четвертый этап – «электронные деньги» - «карточка» (с середины XX века).

Товаро-деньги древнейшая форма денег, когда роль денег выполняли наиболее важные для данной местности товары по ценности (ракушки, соль, меха). Из всех товаро-денег главенствующее место занял «слиток», изготовлявшийся способом литья. Именно слиток служил эквивалентом обмениваемых товаров. Как готовый металл, слиток мог быть использован и для хозяйственных нужд. Поэтому уже с VIII века до нашей эры существовали слитки с отличительными знаками, нанесенными в процессе литья, гарантировавшими условленные вес и состав слитка, более того, в соответствии с величиной покупки слиток делили на части нанесенными зарубками. Очень долго деньгами были благородные металлы (золото и серебро), которые природа, словно специально, создало для этой цели. Физические свойства благородных металлов (однородность, прочность, ковкость, собственная ценность) идеально отвечали требованиям к денежному товару. Кроме того, поскольку добыча золота была очень трудоемка, постольку даже небольшое количество золота воплощает много труда.

Для древних египтян источником золота была Нубия, для древних греков – Индия и Лидия, для римлян – Испания и Венгрия. В средние века самой богатой золотом страной была Чехия. В настоящее время золото добывается в основном в Южной Африке, СНГ, Канаде, США, Австралии и Гане. Главные международные рынки золота находятся в Лондоне и Цюрихе.

Металлические деньги позволили перейти к весовому типу денег – к чеканке «монеты». Первые монеты были изготовлены в XII веке до нашей эры в Китае, а 5-ю веками позже они появились в Средиземноморье. Первые монеты были чеканены из электрона – природного сплава золота и серебра. Серебро также устойчиво к коррозии, но оно мягкий металл, поэтому в монетном деле используется в сплаве с медью.С этого времени монеты – неразлучный спутник человечества.

Монета – слиток металла определенной формы, веса и достоинства, служащий узаконенным средством платежа. Слово «монета» восходит к имени римской богини Юноны, в храме которой находился монетный двор Древнего Рима. В ходе исторического развития возникла и утвердилась как самая практичная форма монеты – круглая с двусторонней чеканкой (хотя в настоящее время встречаются иные формы: прямоугольник – в Тонга, семиугольник – в Сьерра-Леоне, восьмигранник – на Антильских островах, и даже 12-гранник с волнообразными вогнутыми гранями – в Судане).

Преимущества монетных денег по отношению к слиткам проявляются в следующем:

1. не надо тратить силы и время на разрубание слитка;
2. взвешивание частей слитка заменятся счетом монет;
3. проба и вес монеты гарантированы государством.

Применение драгоценных металлов в качестве денег потребовало точного измерения их количества и качества. Возникло понятие «проба» - соотношение между чистым и общим весом монеты (с введением десятичной системы мер проба указывается в тысячных долях, поэтому совершенно чистый драгоценный металл имеет 1000-ю пробу). Кроме того, существует понятие о мере веса драгоценных металлов: о карате, гране и тройской унции. Карат – это мера веса, общая для драгоценных камней и драгоценных металлов (1 карат = 0,2 грамма, чистое золото соответствует 24 каратам). Гран – часть карата, равная для драгоценных камней 1,4 карата; золота 1/12 карата и серебра 1/18 карата. Тройская унция – международная единица веса золота (31,1 г), равная 12-й части «тройского фунта» (373,2г).

Главный элемент монетных денег – «ходячая монета» . Так называют монеты, непосредственно предназначенные для обращения, в отличии от юбилейных, сувенирных, коллекционных, памятных, раритетных, антикварных. Среди ходячих монет различают «полноценные» и «неполноценные». Полноценные ходячие монеты – это такие монеты, стоимость металла которых соответствует номиналу (стоимостная величина, обозначенная на денежном знаке). Обычно полноценными монетами являются золотые монеты (реже – серебряные). Однако полноценные монеты сразу превращают в объект спекуляции. Дело в том, что в разных ситуациях и разных регионах рыночная стоимость полноценных монет то повышается, то понижается, отражая колебания стоимости полноценного металла. В экономической теории имеются специальные термины, характеризующие эти два состояния – «ажио» (выраженное в процентах превышение рыночного курса монет денег по сравнению с их номинальной стоимостью) и «дизажио» (процентный показатель понижения курса). Полноценная монета из драгоценного металла является особым стабильным объектом спекуляции, так она обладает самостоятельной ценностью как золотая вещь. Неполноценные монеты – это монеты, чья номинальная стоимость превышает стоимость металла, представленного в данной монете. Неполноценная ходячая монета получила в экономической теории название «разменная монета» . Государство выпускает разменные монеты с принудительным курсом, то есть произвольно присваивая им завышенную номинальную стоимость. Утвердилось мнение, что участие золота необязательно в обращении и может быть заменено любым его «представителем». Три столетия назад такие заменители появились в виде бумажных денег. И весь этот период бумажные деньги действительно были представителями золота, свободно обмениваясь на него. И только в 70-х годах XX века произошло грандиозное, неизбежное событие – деньги разорвали связь с золотом, экономика вошла в эпоху «бумажных денег», а золото вновь стало обыкновенным товаром.

Итак, деньги – это товар, который является всеобщим эквивалентом (возможность беспрепятственно обмениваться на любой товар) и обладает абсолютной ликвидностью (способность выступать в роли средства платежа). Как товар деньги обладают стоимостью: потребительной и меновой. Экономическая наука выделяет четыре формы стоимости:

1. простую, единичную, или случайную;
2. полную, или развернутую;
3. всеобщую;
4. денежную.

Простая форма стоимости имела место на ранних стадиях развития человеческого общества. Ей предшествовало появление излишка продуктов над потребностями. С появлением большого количества излишков продуктов, они стали обмениваться как эквиваленты, например: 1 мешок зерна = 1 овце. Рассматривая данную форму стоимости, следует обратить внимание на два момента:

1. продукты могут обмениваться лишь тогда, когда они обладают различными потребительными стоимостями;
2. обмениваясь как эквиваленты, каждый из двух товаров стоит или в относительной форме, или в эквивалентной. Ни один из них не может находиться одновременно и в относительной и в эквивалентной форме стоимости.

Первая особенность эквивалентной формы стоимости состоит в том, что потребительная стоимость товара-эквивалента является формой выражения своей противоположности – стоимости. Так, стоимость 1 мешка зерна получает свое выражение через потребительную стоимость товара-эквивалента, то есть овцы. Вторая особенность состоит в том, что конкретный труд, воплощенный в товаре-эквиваленте, является формой выражения абстрактного труда. Третья особенность в том, что частный труд, заключенный в товаре-эквиваленте, выступает как непосредственно общественный.

На более поздней стадии развития общественного производства, когда произошло первое крупное общественное разделение труда на земледелие и скотоводство, обмен товарами приобретает регулярный и массовый характер. Этой стадии развития товарного производства и обмена соответствует полная форма стоимости , которая предполагает участие в обмене не двух, а большего количества разных товаров. Например,

В данном случае стоимость одного товара (зерна) получила свое выражение в потребительных стоимостях многих других товаров. Обмен товарами приданной форме стоимости происходил, как и прежде, путем непосредственного обмена товара на товар, при той лишь разнице, что в обменных отношениях участвовало большое количество товаров. Это и стало сдерживать развитие производительных сил, ибо обмен не всегда мог произойти по причине нежелания взять его тем покупателем, который был владельцем нужного вам товара. А если и происходил обмен, то методом двойной перепродажи.
На смену полной форме стоимости приходит всеобщая . Сущность этой формы состоит в том, что из множества товаров, обращающихся на данной территории, выделяется такой товар, который пользуется наибольшим спросом и чаще других вступает в обменные отношения. Люди стали приобретать этот товар не только как продукт потребления, но и для того, чтобы обменивать его на другие товары. Такой товар на данной территории становится всеобщим эквивалентом. При этой форме стоимости обмен товарами принимает вид:

Вместе с тем и эта форма стоимости не была совершенна, так как на разных территориях роль товара-эквивалента выполняли различные товары: зерно, скот, меха, что не способствовало развитию торговли между этими территориями.

Дальнейший рост товарного производства и расширение торговли привели к тому, что из массы всех товаров выделился один товар, который стал выполнять роль всеобщего эквивалента не на ограниченной, а на более обширной территории. Таким образом, появилась денежная форма стоимости, при которой обмен принял вид:

С появлением денег форма стоимости принимает завершенный вид. Товарный мир раскалывается на две части: с одной стороны – деньги, с другой стороны – все остальные товары.

Вывод. Таким образом, деньги возникли стихийно, в результате товарного производства и форм стоимости. Они произошли из товара и сами являются товаром, но товаром особого рода, который противостоит всем другим в качестве всеобщего эквивалента. Являясь товаром, деньги сохраняют все его свойства: имеют стоимость и потребительную стоимость. Стоимость товара деньги определяется количеством общественного труда, необходимого для добычи одной денежной единицы, потребительная стоимость денег заключается в способности выполнять функции всеобщего эквивалента. Сущность денег наиболее полно раскрывается в их функциях.

В развитом товарном хозяйстве деньги выполняют пять функций:

1. мера стоимости;
2. средства обращения;
3. средства накопления и образования сокровищ;
4. средства платежа;
5. мировые деньги.

Функция меры стоимости определяется самой сущностью денег, которые являются мерилом стоимостей всех других товаров, то есть всеобщим эквивалентом. Особенность этой функции состоит в том, что деньги выполняют ее идеально. Чтобы оценить товар, не обязательно иметь в наличии соответствующее количество золота. Для этого достаточно мысленно приравнять стоимость золота к стоимости данного товара. Это обстоятельство позволяет оценивать огромные количества товаров, вести денежный учет товарно-материальных ценностей в неограниченных масштабах.
Следует подчеркнуть, что сами деньги цены не имеют. Вместо цены они обладают покупательной способностью, выражающейся в абсолютном количестве товаров, которые можно на них купить.

Функцию меры стоимости деньги выполняют через установление цен на товары. Цена, как известно, есть денежное выражение стоимости товара. Стоимость различных выражается в различных количествах золота. Для сопоставления между собой этих количеств золота, то есть для сравнения цен товаров, определенное количество золота принимается за единицу измерения. При золотом стандарте весовое содержание золота, принятое в данной стране в качестве денежной единицы, называется масштабом цен. Так, например, в США масштабом цен является доллар, равнявшийся первоначально 1,50463 грамма чистого золота. Масштаб цен устанавливается государством в законодательном порядке. В связи с этим он может изменяться в зависимости от экономической ситуации в стране. Изменения в законодательном порядке масштаба цен в сторону его снижения называется девальвацией , а в сторону повышения ревальвацией . Так, например, мировой экономический кризис 1929-1933 годов привел к девальвации доллара в январе 1934 года на 40,9%. Его золотое содержание снизилось с 1,50463 до 0,888671 граммов чистого золота. В декабре 1971 года и в феврале 1973 года доллар снова был девальвирован. Его золотое содержание и курс понизились соответственно на 7,9% и 10%.

В настоящее время функцию меры стоимости выполняют бумажные деньги без всякого золотого обеспечения. И даже в тех странах, где золотое содержание денежных единиц юридически сохранилось, оно утратило экономический смысл. Масштаб цен стал складываться фактически под влиянием спроса и предложения и служит для соизмерения стоимостей товаров посредством цены. Хозяйственные агенты, выражая цены товаров в национальных валютах, могут легко сравнивать стоимость самых разнообразных товаров и вести обменные отношения.

В функции средство обращения деньги выполняют роль посредника в обмене товаров: Т-Д-Т. в отличие от функции меры стоимости функцию средства обращения могут выполнять только реальные деньги, причем не только золотые, но и их заменители – бумажные деньги.

Следует иметь в виду, что при купле-продаже ни покупателя, ни продавца деньги сами по себе не интересуют. В обращении товаров они должны лишь засвидетельствовать соответствующую цену товара и только. Стало быть, участников торговой сделки интересует не реальная стоимость денежного знака (монеты), а номинальная стоимость, то есть сумма, обозначенная на самой монете. Практика хождения стершихся монет, а значит, уменьшенных в весе, но сохранивших сам знак стоимости, привела к появлению «неполноценных» монет, а в конечном итоге привело к появлению в обращении бумажных денег. Деньги как средство обращения постоянно пребывают в сфере обращения. Для того чтобы обслуживать товарное обращение, необходимо определнное количество денег. Оно определяется законом денежного обращения, согласно которому количество денег, необходимое для обращения, равно сумме цен товаров, деленное на число оборотов одноименных денежных единиц (рубля, доллара, марки). Формула этого закона принимает вид:

Влияние скорости оборота денежной единицы на количество денег, необходимое для обращения, обусловлено тем, что один и тот же денежный знак, переходя от одного владельца к другому по нескольку раз в течение определенного времени (недели, месяца, года), может реализовать цену не одного, а нескольких товаров. И чем быстрее оборачиваются деньги, чем большее количество раз они переходят из рук в руки, тем меньшее количество денег необходимо для обращения.

В современной экономической теории для определения зависимости уровня цен от денежной массы используется математическая формула, предложенная американским экономистом И.Фишером:

Где M – денежная масса;
Y - скорость обращения денег;
Р – уровень товарных цен;
Q – количество обращающихся товаров.

В соответсвии с данной формулой количество денег в обращении рассчитывается как отношение:

,
уровень товарных цен определяется формулой

,
а скорость обращения денег

Выходя из обращения, они превращаются в сокровища и выполняют функцию накопления и образования сокровищ . Эту функцию могут выполнять только полноценные и реальные деньги. Накопления сокровищ происходит в форме золотых монет, слитков, ювелирных изделий из золота и серебра. Бумажные деньги. В том числе и конвертируемая валюта, эту функцию выполнять не могут.

Поскольку полноценные деньги сохраняются длительное время и в любой момент могут быть превращены в товар, то товаровладельцы нередко продают товары с целью накопления денег, превращаясь таким образом в хранителей сокровищ.

Функция денег как средство накопления и образования сокровищ играет немаловажную роль в регулировании денежного обращения: при сокращении товарооборота деньги уходят в сокровища, обеспечивая тождество между массой выпущенных товаров и количеством денег в обращении, а при увеличении товарооборота – выходят их тайников, поглощая излишки товарной массы. Закон золотомонетного обращения в том и состоит. Что количество денег всегда соответствует потребности в них. Инфляция в условиях такого обращения отсутствует.

С развитием товарного производства и возникновением кредитных отношений появляется функция денег как средства платежа. При продаже товаров в кредит возникает разрыв во времени и в пространстве между продажей товара и уплатой денег за него. Продавец в этом случае становится кредитором, а покупатель должником. Продажа товара осуществляется с отсрочкой платежа на основе документа, называемого долговым обязательством – векселем. Вексель – это особый вид письменного долгового обязательства узаконенной формы, дающей его владельцу бесспорное право требовать по истечении определенного срока с лица, выдавшего обязательства, уплаты обозначенной в нем денежной суммы.

Кроме векселя к кредитным деньгам относятся банкноты и чек. Банкноты – банковские билеты- разновидность кредитных денег, выпускаемых эмиссионными банками, замещающих металлические деньги в качестве средства обращения и средства платежа. Банкнота – кредитное обязательство банка, или вексель на банкира, которым банкир замещает частные векселя. Чек – письменный приказ владельца текущего счета банку уплатить наличными или перевести на текущий счет другого лица определенную сумму денег.

В последнее время широкое распространение получили безналичные деньги – кредитные карточки . Это именной документ, выпускаемый банком или торговой фирмой. Удостоверяющей личность владельца счета в банке и дающей ему право покупать товары и услуги без оплаты наличными. Использование ЭВМ для автоматизации банковских операций привели к появлению кредитных карточек второго поколения – электронным деньгам , которые имеют высокую степень защиты от подделки (реагируют только на отпечатки пальцев владельца карточки, или на его подпись).

При наступлении срока погашения долга деньги выступают не как средство обращения, а как средство платежа, то есть средство погашения долгового обязательства. Иногда между товаровладельцами возникают встречные долговые обязательства, которые взаимопогашаются и исключают участие денег в обращении. Исходя из этого, функция денег как средство платежа вносит некоторые коррективы в закон денежного обращения и он принимает вид:

где КД – количество денег, необходимое для обращения;
СЦ – сумма цен товаров, подлежащих реализации;
К – сумма цен товаров, проданных в кредит, сроки погашения которого не наступили;
П – платежи, по которым наступил срок погашения;
В – взаимопогашающиеся платежи;
О – скорость оборота одноименной денежной единицы.

Функция денег как средство платежа усиливает возможность диспропорций в экономике, ибо в условиях кредитных взаимоотношений неплатежеспособность одного товаровладельца порождает целую цепочку неплатежеспособности других таких же товаровладельцев.

В условиях развитого товарного хозяйства обмен товарами осуществляется не только внутри отдельного государства, но и за его пределами. В основе этих отношений лежит международное разделение труда. Деньги, обслуживая внешнеторговые сделки. Выполняют функцию мировых денег . Исторически и логически функция мировых денег опирается на все предыдущие функции. В своей функции, реализуемой на мировом рынке, деньги выполняют троякое значение6 во-первых, функционируют как всеобщее средство платежа, когда переходят из одной страны в другую в порядке погашения долговых обязательств, во-вторых, служат всеобщим покупательным средством, когда ими оплачиваются товары, купленные за наличный расчет в других странах, в-третьих, выступают как всеобщее воплощение общественного богатства, когда оседают в хранилищах в виде золотых запасов.

Первоначально функцию мировых денег выполняли благородные металлы в слитках. Но уже к середине XIX века наметилась тенденция к ограничению использования золота в международных расчетах и замещению их кредитными деньгами. В 1913 году с помощью переводных векселей. Выписанных в английских фунтах стерлингов, производилось около 80% международных расчетов. Золото стало использоваться лишь для погашения отрицательного сольдо торгового баланса (разница между импортом и экспортом).

В настоящее время на мировом рынке золото в качестве платежного и покупательного средства практически не используется. Вместо него функционируют валюты ведущих капиталистических государств: доллар США, евро, японская йена.

Центральные банки рассчитывают объем денежной массы в двух основных вариантах и публикует их в виде показателей М1, М2, М3 и М4.
Наиболее узкий денежный агрегат М1 включает в себя:

1. наличные деньги в обращении, в том числе и деньги в кассах предприятий, а также резервы коммерческих банков в Центральном банке;
2. депозиты (банковские вклады) населения и предприятий до востребования;
3. чековые депозиты, то есть вклады в коммерческих банках, на которые может быть выписан чек.

Таким образом, денежный агрегат М1, имеющий по определению абсолютную ликвидность, включает в себя совокупное количество денег, используемых как средство обращения и обслуживающих текущий платежный оборот. Однако, если мы хотим подчеркнуть функцию денег как средство накопления, а не как средство обращения, необходимо учесть, что существует ряд других активов, отличающихся меньшей ликвидностью, чем деньги в узком смысле М1. это прежде всего деньги М2 – денежный агрегат, включающий наряду с М1 сберегательные срочные депозиты, а также краткосрочные государственные ценные бумаги. Для срочных, то есть положенных на определенный срок, вкладов установлены следующие условия: если вкладчик желает получить процентный доход по полной ставке, средства должны находиться на счетах в течение всего установленного в договоре периода, продолжительность которого может составлять от одного месяца до нескольких лет. Если вы хотите забрать деньги с такого вклада раньше срока, вы должны сами явиться в банк и к тому же пойти на утрату части причитавшихся вам процентов. Поэтому экономисты считают средства на срочных вкладах менее ликвидными (то есть менее подвижными, труднее обратимыми в наличные деньги). Но все-таки при желании эту операцию можно осуществить без больших сложностей, и поэтому экономисты включают эти вклады в денежную массу М2.

Можно включить в денежную массу еще менее ликвидные государственные облигации, которые пользуются надежной репутацией и, как правило, могут быть быстро и без потерь проданы. Тогда мы получим денежную массу М3 (М2 плюс государственные облигации). И наконец, деньги М4 – денежный агрегат, включающий в себя М3 и надежные ликвидные активы, хранящиеся в банках (драгоценные металлы, ювелирные изделия).

Министерство общего и профессионального образования

Российской Федерации

Ессентукский институт управления, бизнеса и права

Кафедра _______________________________________________

По дисциплине ________________________________________

______________________________________________________

Выполнил студент ______________________________________

(фамилия, имя, отчество)

Курса ________ группы __________ отделение ________ шифр

дата представления _____________________

Руководитель _____________________________________

Оценка _____________________________________________

Ессентуки 2000

Введение.................................................................................................... 3

Глава 1. Необходимость денег, их возникновение и сущность........................ 5

1.1. Предпосылки и значение появления денег............................................... 5

1.2. Сущность денег......................................................................................... 7

Глава 2. Функции, виды денег.......................................................................... 10

2.1. Функции денег, состав и особенности.................................................... 10

2.2. Виды денег............................................................................................... 19

2.3. Деньги безналичного оборота................................................................ 24

Заключение.............................................................................................. 27

Список литературы.................................................................................

О! - сказал Остап. - Там... есть все: пальмы,

девушки, голубые экспрессы, синее море,

белый пароход, мало поношеный смокинг,

лакей-японец, собственный биллиард,

платиновые зубы, целые носки, обеды на

чистом животном масле и, главное,... слава и

власть, которую дают деньги.

(И.Ильф, Е.Петров "Золотой теленок")

Зачем нам деньги?

Деньгами в обширном смысле могут быть названы всякие знаки ценности, служащие для размена, приобретения других предметов, покупки или найма человеческого труда.

Деньги - это общественный институт, который увеличивает богатство, снижая издержки обмена и способствуя большей специализации в соответствии с имеющимся у людей сравнительными преимуществами.

Преимущество использования денег, по сравнению с натуральным обменом, огромны. Издержки обмена были бы намного больше, а общественное богатство вследствие этого намного меньше, если бы не существовало денег, значительно облегчающих весь этот процесс. В экономической системе, ограниченной натуральным обменом, людям приходилось затрачивать непомерное количество времени на поиск тех, с кем им было бы выгодно обмениваться. Зная о таких издержках обмена, люди старались производить блага для собственного потребления, избегая необходимости разыскивать тех, с кем можно было бы обмениваться.

Однако, постепенно происходил процесс специализации, т.е. выделялись скотоводы, земледельцы, охотники и т.д.

На первых стадиях развития товарного обмена широко распространенными был скот, шкурки, которые выполняли роль денег у древнейших греков и славян. У многих народов, живших на берегах морей, в роли денег выступали ракушки каури и рыба.

После отделения ремесла в отдельный промысел в роли денег начинают выступать металлы. Первыми металлическими деньгами были медные и железные. Но постепенно у всех народов всеобщим эквивалентом становятся благородные металлы: серебро и золото, а затем только золото.

Отличительной чертой денег является их ликвидность. Деньги - это ликвидное (легко реализуемое) имущество. Чем более ликвидна вещь, тем более она похожа на деньги. Ликвидность какого-либо имущества непосредственно связана с издержками его обмена на другие виды имущества.

Таким образом, любое имущество в определенной степени является деньгами.

Тот вид имущества, который свободно принимается всеми в качестве средства обращения, образует денежную массу данного общества. Средство обращения - это "посредник", которым пользуются в процессе обмена одного товара на другой.

Чтобы обладать ценностью, деньгам достаточно быть общепринятым средством обращения и необязательно они должны быть обеспечены. Принципиально важным для сохранения ценности денег является ограниченная доступность, ведь ценность является следствием редкости. А редкость возникает вследствие спроса при ограниченной доступности, которая находится в ведении тех, кто регулирует денежное обращение.

Возникновение и развитие различных денежных систем почти во всех известных нам обществах является красноречивым свидетельством выгод, которые дает общепринятое средство обращения - деньги.

Цель данного исследования - рассказать увлекательную историю возникновения и развития денег с древнейших времен до наших дней.

В процессе изложения мы будем оперировать некоторыми экономическими терминами, поэтому читателю-неспециалисту рекомендуется прочесть следующую главу, где популярно изложены основные моменты экономической теории применительно к деньгам. Специалисты в нижеследующей главе также смогут почерпнуть для себя немало интересной и полезной информации.

Деньги являются неотъемлемыми ат­рибутами современной цивилизации. Их функциониро­вание позволяет соединить в непрерывный процесс про­изводство, распределение, обмен и потребление общест­венного продукта. Без их использования не обходится ни один хозяйствующий субъект. Каждый человек так или иначе постоянно или эпизодически обращается к бан­ковским услугам. Банки, собирая временно неиспользуе­мые денежные средства, перераспределяют их между ре­гионами и отраслями, между предприятиями и населе­нием, питают экономику дополнительными капиталами и «энергетическими» ресурсами, создавая базу для при­умножения богатства общества.

Деньги представляют собой сложный орга­низм, они порождают сложные экономические связи, способны как облегчить обмен, так и создать опреде­ленные преграды на пути движения продукта.

Деньги рассматриваются не как нечто «застывшее», а как явления, находящиеся в развитии. Деньги появились не сегодня, они служат продуктом длительного общественного роста. На каждом опреде­ленном историческом отрезке времени взгляды обще­ства на их роль в экономических отношениях воспри­нималась неодинаково.

В данной курсовой работе были рассмотрены деньги, их функции, виды денег, история их возникновения, денежные системы, организация денежного оборота, наличного и безналичного денежного обраще­ния. Здесь инфляция представлена как следствие нару­шений пропорций материального производства и зако­нов денежного обращения; показан механизм денеж­ных реформ, их предпосылки, порядок проведения и результаты.

Современная экономика любого государства представляет собой широко разветвлённую сеть сложных отношений миллионов входящих в него хозяйствующих субъектов между собой, а так же с внешними агентами других стран. Основой этих взаимосвязей выступают расчёты и платежи, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства.

Роль денег прежде всего проявляется в результатах участия денег в установлении цены товара. В условиях рыночной экономи­ки эта величина складывается, исходя из стоимости товара, с воз­можным отклонением цены от стоимости. На цену товара влияют соотношение спроса и предложения и конкуренция, что позволя­ет снижать цену товара. Однако снижение цен могут допустить производители, у которых уровень издержек ниже. Напротив, производители, у которых уровень издержек выше, вынуждены либо добиться снижения издержек, либо сократить или прекра­тить производство таких товаров. Механизм ценообразования на­правлен, следовательно, на повышение эффективности производ­ства, на снижение уровня издержек.

Большое значение имеют деньги в процессе денежного оборота, когда выполняют функцию средства обращения или средства платежа. При оплате приобретаемых ценностей или оказанных услуг покупатель контролирует уровень цен и качество товаров и услуг, что вынуждает изготовителей снижать цены и повышать ка­чество своей продукции. В итоге это направлено на повышение эффективности производства.

Деньги играют важную роль в хозяйственной деятельности предприятий, функционировании органов государства, в усилении заинтересованности людей в развитии и повышении эффективности производства, экономном использовании ресурсов.

С помощью денег можно определить не только суммарную величину издержек на производство каждого вида продукции и совокупного их объема, но и результаты производства посредством цены отдельных видов продукции, всего ее объема, величину полученной прибыли.

С помощью потока денег в наличной и безналичной формах обеспечивается реализация валового продукта, использование национального дохода и все последующие перераспределительные процессы в экономике.

Итак, подводя итог можно сказать, что деньги является величайшим изобретением человечества и большим шагом по пути прогресса, так как бартер не эффективная форма обмена, особенно продуктов питания, потому что они долго не хранятся, а значит не имеют одной из важнейших функций денег, то есть – накопление.

1. Абрамова М. А., Александрова Л. С. Финансы, денежное обращение и кредит: Учеб. пособие. М.: Институт международного права и эконо­мики, 1996.

2. Бункина М. К. Деньги. Банки. Валюта: Учеб- пособие. М.: ДИС, 1994.

3. Камаеа В. Д, Учебник по основам экономической теории. - 4-е изд., доп. М.: Владос, 1997.

4. Лаврушина О.И. Деньги. Кредит. Банки. М.: «Финансы и статистика», 1998.

5. Мир денег: Краткий путеводитель по денежной, кредитной и нало­говой системе Запада. М.: Развитие, 1992.

6. Общая теория денег и кредита: Учебник /Под ред. Е. Ф. Жукова. М.: ЮНИТИ. Банки и биржи, 1995.

7. Основы банковского менеджмента: Учеб. пособие /Под общ. ред. О. И. Лаврушина. М.: Инфра-М, 1995.

8. Текущие тенденции в денежно-кредитной сфере. Вып. 1-5. Статис­тике-аналитические оперативные материалы, М.: ЦБ РФ, 1997.

9. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов. /Под ред. проф. Л. А. Дробозиной. М,: ЮНИТИ. Финансы. 1997.

10. Харрис Л. Денежная теория: Пер. с англ. М.: Прогресс, 1990.

Экономическая сущность понятия «денежные средства»

Деньги как экономическая категория. Сущность, происхождение, функции и виды денег

Существует множество определений денежные средства. Некоторые из них представлены в приложении А. Как видно из таблицы, определения из различных источников отличаются некоторыми критериями и полнотой. Для выделения наиболее полного определения, проанализируем следующую таблицу, составленную на основе приложения А.

Таблица 1.1 - Анализ сущности понятия денежные средства

		Экономическое обоснование
Финансовые ресурсы предприятия (организации)	Средство преобразования в материальные ресурсы	Ликвидные активы субъектов хозяйствования	Ценные бумаги, имущественные права, иное имущество
	Кобзик Е.Г. Бухгалтерский учет и аудит. Часть I.
	Большой экономический словарь Под ред. А.Н. Азрилияна
	Астахов В. П. Бухгалтерский (финансовый) учет.
	Бабаев, Ю. А. Бухгалтерский учет.
	Сапего, И.И.Бухгалтерский учёт.
	В.Б. Ермолинский Бухгалтерский учет
	Н.И. Ладутько, П.Е. Борисевский, А.В. Крупнова, Е.Н. Ладутько Бухгалтерский учёт.
	Левкович О.А. Бухгалтерский учёт.
	Стражева И.С., Стражева А.В. Бухгалтерский учёт.
	Ильющенко Е. В. Бухучёт 100 вопросов и ответов.
	Бухгалтерский учёт. Под общ. ред. И.Е.Тишкова.
	Каморджанова Н.А., Карташова И.В. Бухгалтерский учёт.
	Бухгалтерский учёт. Под ред. Я.В. Соколова.
	Кожинов, В.Я. Бухгалтерский учёт.
	Бухгалтерский учёт.Под общ. ред. В.Ф. Бабыны.
	Бухгалтерский учёт, анализ и аудит. Под общ. ред. П.Г. Пономоренко.
	М.Ю. Пасюк Экономический словарь
	В.Г. Золотогоров Курс теории бухгалтерского учета
	А.Р. Каньковская Энциклопедический словарь экономики и права
	А.Н. Шимова Курс экономической теории

Источник: собственная разработка

Таким образом денежные средства - это финансовые ресурсы организации, используемые предприятиями для финансирования хозяйственной деятельности, создания запасов сырья, материалов, топлива, заде лов незавершенного производства и готовой продукции.

Понятие “денежные средства” включает наличные деньги в кассе и на счетах предприятия в банках.

Эквивалентами денежных средств МСФО (IAS) 7 называет краткосрочные высоколиквидные вложения, которые легко обращаются в заранее известную сумму денежных средств и подвергаются незначительному риску изменения стоимости. Они предназначены не для инвестиций, а для обеспечения краткосрочных денежных обязательств. Обычно к этой категории относят ценные бумаги со сроком погашения не более трёх месяцев, реже - банковские овердрафты.

Компания должна самостоятельно установить и закрепить в учётной политике, что именно будет включаться в состав денежных эквивалентов, основываясь на определении их краткосрочности, ликвидности и подверженности незначительному риску изменения стоимости.

Деньги -- представляют собой всеобщий эквивалент, выступающий в качестве реальной связи хозяйствующих субъектов в рамках национального рынка.

По поводу происхождения денег существует две основных концепции:

• - рационалистическая,
• - эволюционная.

Рационалистическая теория исторически была первой и долгое время единственной. Предложена Аристотелем в его работе «Никомахова этика». Согласно взгляду рационалистов, деньги возникли в результате общественного соглашения (люди условились давать и принимать за каждый товар нечто как эквивалент).

Сторонники эволюционной теории происхождения денег (представители - Карл Маркс, Карл Менгер) придерживаются той точки зрения, что деньги появились в результате эволюционного процесса, который привел к тому, что некоторые товары выделились из общей массы и заняли особое место, обретя свойство всеобщей обмениваемости.

Деньги эволюционировали через развитие форм обмена.

Согласно эволюционной теории, развитие обмена осуществлялось по следующим стадиям:

• - простая или случайная форма стоимости;
• - полная или развернутая форма стоимости;
• - всеобщая форма стоимости (в роли денег не множество товаров, а какой-то отдельный товар);
• - денежная форма стоимости (золотые, серебряные, медные монеты);
• - расширенная или всеобщая денежная форма стоимости (появление кредитных денег).

Причины, которые вызвали необходимость появления денег:

• - разделение труда;
• - специализация отдельных товаропроизводителей;
• - обособление товаропроизводителей друг от друга;
• - потребность в обмене;
• - потребность в соизмерении затрат труда.

На сегодняшний день ни одна из представленных в экономической литературе концепций не дает целостного и непротиворечивого объяснения природы современных денег. Не существует также общепризнанного теоретического определения денег. Поэтому рассмотрим наиболее авторитетные:

• 1. «Меновая стоимость, отделенная от самих товаров, существующая наряду с ними как самостоятельный товар, есть деньги» (К. Маркс, «Капитал»).
• 2. «Деньги - это особый товар - всеобщий эквивалент (равноценность), форма стоимости всех других товаров» («Экономическая энциклопедия. Политическая экономия»).
• 3. «Деньги определяются как любой товар, который функционирует в качестве средства обращения, счетной единицы и средства сохранения стоимости» (Л. Харрис, «Денежная теория»).
• 4. «Деньги - средство, с помощью которого выражаются цены, погашаются долги, оплачиваются товары и услуги и хранятся банковские резервы» (Энциклопедия Британника).
• 5. «Деньгами может быть всякое средство, которое принято использовать повсеместно и универсально для оплаты товаров, услуг и долгов» (Энциклопедия Американа).

Сущность денег проявляется в единстве трех форм:

• - формы всеобщей непосредственной обмениваемости - любой товар можно обменять на деньги;
• - формы кристаллизации меновой стоимости - деньги способны выражать стоимость различных товаров в виде цены;
• - формы материализации всеобщего рабочего времени - затраты труда можно выразить в денежной форме.

Более кратко сущность денег можно определить так:

деньги опосредуют определенные производственные отношения между субъектами экономической системы, которые возникают в связи с обменом продуктами труда посредством рынка.

Движущей силой развития денег всегда являлось противоречие между ограниченными возможностями вещественного носителя функций денег и теми общественными функциями, которые эти деньги должны были выполнять.

После ухода золота из обращения характеристика современных неразменных на золото кредитных денег как всеобщего эквивалента и выполнение ими функции меры стоимости вызывают серьезные дискуссии. К кругу наиболее дискуссионных вопросов относят следующие: продолжает ли золото выполнять функцию меры стоимости и остается ли оно денежных товаром; если золото полностью утратило денежные функции, то какова природа современных денег, являются ли они товаром; если они не являются товаром и не имеют стоимости, то каким образом они могут выступать в роли всеобщего денежного эквивалента. Одной из главных нерешенных проблем является проблема стоимостной природы денег. Существующие точки зрения сводятся к двум основным направлениям: золотая концепция и антизолотая концепция.

Сущность денег как экономической категории проявляется в их функциях. Традиционно выделяют пять функций денег: мера стоимости, средство обращения, средство платежа, средство сбережения и накопления, мировые деньги.

Таблица 1.2 - Характеристика функций денег

		Проявление функции
Мера стоимости	С помощью денег оценивается стоимость всех других товаров и услуг через механизм установления цен	Общество считает удобным использовать денежную единицу в качестве масштаба для соизмерения стоимостей товаров и услуг
Средство обращения	Реальное использование денег для обслуживания процессов обмена товаров и услуг, активов, факторов производства путем совершения оплаты	Деньги играют роль посредника в обмене двух товаров: Т - Д - Т. Благодаря этому преодолеваются индивидуальные, временные, пространственные границы, характерные для прямого товарного обмена
Средство платежа	Деньги используются для совершения расчетов между экономическими субъектами по обязательствам, кредитам, взносам и другим платежам	При использовании денег в качестве средства платежа во встречном движении денег и благ происходит разрыв - имеет место задолженность за товары, услуги, активы, факторы производства либо, наоборот, авансирование их приобретения
Средство накопления и сбережения	Происходит приращение чистого запаса денег с целью увеличения общего объема материальных благ и услуг	В цепочке товарообмена Т - Д - Т за продажей товара не следует купля другого товара, а деньги выводятся из обращения и кристаллизуются в виде сбережений и накоплений
Мировые деньги	Денежные активы в международном обмене товарами, капиталом, услугами, рабочей силой, а также в качестве международных валютных резервов	Мировые деньги имеют значение как всеобщее платежное средство, всеобщее покупательное средство, всеобщее воплощение общественного богатства